Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Facultatea de Management
Master : Managementul Proiectelor
GESTIUNEA PREVIZIONALA
A AFACERILOR
PLAN DE AFACERI
AN 1 MASTER
Grupa: 187
2020
1. DATE GENERALE
2. DESCRIEREA AFACERII
A.
SC BRICROV SRL a fost infiintata pentru exploatarea unei piete libere in acest moment in
Romania. Tipul de activitate ce si-l propune societatea are pe langa componenta economica si un dublu
caracter ecologic. Produsul ce va fi fabricat inlocuieste cu mare succes lemnul de foc utilizat pe scara
larga in Romania, avand o putere calorica sporita si posibilitati sporite de stocare pe de o parte, iar pe
de alta parte rezolva problema deseurilor de resturi vegetale rezultate din activitatile agricole. Succesul
acestui tip de activitate este asigurat de mai multi factori:
- premiera pe piata romaneasca,
- cantitatea foarte mare de materie prima,
- cererea de combustibil solid utilizat atat in consumul casnic cat si in cel industrial.
Brichetele sunt realizate prin presarea resturilor vegetale. Acestea pot inlocui cu succes lemnul de foc
dar si alti combustibili datorita puterii calorice superioare si a costului mult mai scazut.
2
*
Activitatea pe care SC BRICROV SRL si-o propune este brichetarea resturilor vegetale din
agricultura atat din exploatarea proprie cat si de la terti.
Brichetele reprezinta un combustibil solid, produs din deseuri vegetale, preponderent
paie.Acestea sunt considerate cel mai rentabil combustibil fiind utilizate in toate tarile Europei. Acest
bio-combustibil este un produs ecologic pur deoarece la producerea lui nu se folosesc alte substante.
Paiele sunt presate la presiune inalta si la o temperatura ridicata, avand o forma cilindrica ce se
caracterizeaza prin duritate inalta, ceea ce permite pastrarea indelungata a acestora.
Puterea calorica a brichetelor din resturi vegetale este mai mare decat a lemnului de fag si aduce
o economie de 60% fata de incalzirea cu gaze si de 40% fata de incalzirea cu lemne. Costurile de
productie a brichetelor din paie sau alte resturi vegetale este foarte scazut. Dintr-o tona de paie se
obtine o tona de brichete. Cati oameni nu ar prefera sa cumpere o tona de brichete gata pregatite pt foc
decat 1,5 – 2 tone de lemne pe care trebuie sa le taie, sparga etc. Cererea la export este deasemenea
foarte mare.
B.
O componenta importanta in cadrul societatii o va constitui strategia de resurse umane, dat fiind faptul ca
ocupa un loc important, avand la baza urmatoarele principii si valori, precum recrutarea, orientarea si selectia
in raport cu nevoile asigurarii concordantei cantitative si calitative in ceea ce priveste locurile de munca,
principiul coordonarii si implicarii al angajatilor avand in vedere atingerea obiectivelor.
Obiectivele urmarite de SC BRICROV SRL in domeniul resurselor umane, sunt:
Recrutarea de personal din regiune;
Formarea si dezvoltarea profesionala.
Capacitatea de a conduce businessul la un succes cat mai mare prin aplicarea ideilor si competentelor
dobandite;
Canalizarea eforturilor fiecarui angajat;
Oferta de pachete speciale clintilor fideli cu scopul de a le demonstra ca aceasta entitate este ce a mai
indicata pentru satisfacerea nevoilor fiecaruia dintre clienti;
Oferta produse oferite clientilor la un pret cat mai rezonabil.
Prin implementarea acestui proiect se urmareste crearea a 2 locuri de munca cu norma intreaga.
Personalul va fi recrutat din jud. Buzau, societatea urmand sa utilizeze forta de munca locala; acest lucru este
cel mai facil si mai putin costisitor, nemaifiind nevoie de costuri suplimentare cu asigurarea transportului pentru
personal.
3
*
Dupa inceperea implementarii acestui proiect, administratorul va face investitii in amenajarea spatiului (cu
fonduri proprii), urmata de achizitia echipamentelor necesare. Toate acestea vor reprezenta baza de crestere a
businessului.
C.
ANALIZA SWOT:
D1.
SC BRICROV SRL firma nou infiintata isi propune activitatea de brichetarea resturilor vegetale
din agricultura atat din exploatarea proprie cat si de la terti.
Brichetele reprezinta un combustibil solid, produs din deseuri vegetale, preponderent
paie.Acestea sunt considerate cel mai rentabil combustibil fiind utilizate in toate tarile Europei. Acest
bio-combustibil este un produs ecologic pur deoarece la producerea lui nu se folosesc alte substante.
Paiele sunt presate la presiune inalta si la o temperatura ridicata, avand o forma cilindrica ce se
caracterizeaza prin duritate inalta, ceea ce permite pastrarea indelungata a acestora.
Puterea calorica a brichetelor din resturi vegetale este mai mare decat a lemnului de fag si aduce
o economie de 60% fata de incalzirea cu gaze si de 40% fata de incalzirea cu lemne. Costurile de
4
*
productie a brichetelor din paie sau alte resturi vegetale este foarte scazut. Dintr-o tona de paie se
obtine o tona de brichete. Cati oameni nu ar prefera sa cumpere o tona de brichete gata pregatite pt foc
decat 1,5 – 2 tone de lemne pe care trebuie sa le taie, sparga etc. Cererea la export este deasemenea
foarte mare.
D2.
Implementarea afacerii se va face in maxim 1an de la semnarea contractului, acest lucru ajutand la
pornirea lucrului efectiv si planificarea desfacerii produselor pe care le vom avea in cel mai scurt timp.
Managementul societatii:
4. PREZENTAREA PROIECTULUI
Activitatea pe care S.C. BRICROV S.R.L. si-o propune este brichetarea resturilor vegetale din
agricultura atat din exploatarea proprie cat si de la terti.
Brichetele reprezinta un combustibil solid, produs din deseuri vegetale, preponderent
paie.Acestea sunt considerate cel mai rentabil combustibil fiind utilizate in toate tarile Europei. Acest
bio-combustibil este un produs ecologic pur deoarece la producerea lui nu se folosesc alte substante.
Paiele sunt presate la presiune inalta si la o temperatura ridicata, avand o forma cilindrica ce se
caracterizeaza prin duritate inalta, ceea ce permite pastrarea indelungata a acestora.
Puterea calorica a brichetelor din resturi vegetale este mai mare decat a lemnului de fag si aduce
o economie de 60% fata de incalzirea cu gaze si de 40% fata de incalzirea cu lemne. Costurile de
productie a brichetelor din paie sau alte resturi vegetale este foarte scazut. Dintr-o tona de paie se
obtine o tona de brichete. Cati oameni nu ar prefera sa cumpere o tona de brichete gata pregatite pt foc
decat 1,5 – 2 tone de lemne pe care trebuie sa le taie, sparga etc. Cererea la export este deasemenea
foarte mare.
Denumire Nr buc
PRESA PELETI, echipament pentru fabricarea peletilor 1
PRESA BRICHETE, ajuta la presarea amestecului tocat de paie si resturi menajere 1
MASINA DE AMBALAT, folosita la ambalarea brichetelor ecologice 1
LAPTOP, pentru gestionarea bazei de date de client, gestionarea stocurilor si a 2
comenzilor
MULTIFUNCTIONALA, pentru tiparirea tuturor documentelor necesare in 1
societate.
Denumire Nr Pret unitary Pret total fara TVA Pret total cu TVA
buc TVA
PRESA PELETI 1 101250 101250 0 101250
PRESA BRICHETE 1 22050 22050 0 22050
MASINA DE AMBALAT 1 35798 35798 35798
DULAP 2 2500 5000 5000
BIROU 2 2221 4442 4442
MASA CONFERINTA 1 3500 3500 3500
SCAUN DIRECTORIAL 2 520 1040 1040
SCAUN BIROU 8 215 1720 1720
LAPTOP 2 6850 13700 13700
MULTIFUNCTIONALA 1 3500 3500 3500
CONSULTANTA 1 8000 8000 0 8000
6
*
TOTAL 200000
În cazul în care activitatea aferentă proiectului se va derula într-un spaţiu închiriat la adresa se va preciza
doar localitatea.
Pentru buna functionare a activitatii locatia aleasa are deja bransamentele la reteaua de apa si
canalizare, precum si la cea de energie electrica.
În cazul în care activitatea aferentă proiectului se va derula într-un spaţiu închiriat precizaţi principalii
parametrii estimati (suprafaţă închiriată, perioadă de închiriere, valoare chirie, etc).
Spatiul in care firma noastra isi va derula activitatea va fi dat in folosinta in baza unui contract de
inchiriere, in urma consemnarii acestuia de catre partile semnatare, cu o chirie de cca 500 lei/luna si o
suprafata de aprox 60mp.
Atat ideea de afacere cat si intregul plan de afacere sunt construite de la principiul folosirii celor
mai noi echipamente, atat in achizitia echipamentului specific cat si a echipamentului auxiliar necesar
derularii activitatii de producere a peletilor si brichetelor in conditii optime.
7
*
5. ANALIZA PIETEI
SC BRICROV SRL este o societate care-si propune exploatarea unei piete libere in acest moment in
Romania. Tipul de activitate ce si-l propune compania are pe langa componenta economica si un dublu
caracter ecologic. Produsul ce va fi fabricat inlocuieste cu mare succes lemnul de foc utilizat pe scara
larga in Romania, avand o putere calorica sporita si posibilitati sporite de stocare pe de o parte, iar pe
de alta parte rezolva problema deseurilor de resturi vegetale rezultate din activitatile agricole.
Succesul acestui tip de activitate este asigurat de mai multi factori: premiera pe piata
romaneasca, cantitatea foarte mare de materie prima, cererea de combustibil solid utilizat atat
inconsumul casnic cat si in cel industrial. Brichetele sunt realizate prin presarea resturilor vegetale.
Acestea pot inlocui cu success lemul de foc dar si alti combustibili datorita puterii calorice superioare si
a costului mult mai scazut. Acest produs se adreseaza atat consumatorului casnic cat si celui industrial, in
aceasta din urma grupa incadrandu-se fabricile de caramida, microtermocentralele, fabricile de var, etc.
A doua categorie de consumatori carora li se adreseaza produsul companiei este formata din
consumatori industriali.
Sunt vizate acele tipuri de activitati care folosesc drept conbustibil lemnul de foc dar si
alte tipuri de combustibil lichizi sau solizi. Performantele produsului si raportul calitate pret fac
posibila acapararea si acestui segment de piata.
Asfel prin d i s p e r s i a i n t e r i t o r i u a c a p a c i t a t i l o r d e p r o d u c t i e v a f i m u l t m a i b i n e
a c o p e r i t a p i a t a . S p r e deosebire de lemnul de foc brichetele de de paie au un pret mai mic cu
aproximativ 15 % ceea ce asigura un avantaj net superior fata de potentialii concurenti.Principalii
consumatori fiind persoanele fizice din mediul rural, care au un venit mediu scazut, diferenta de pret
constituie un argument hotarator in favoarea acestui produs fata de potentialii sai concurenti.
Diferenta intre brichetele de paie si alti combustibili lichizi sau solizi p o a t e f i p r i v i t a s i d i n a l t
p u n c t d e v e d e r e s i a n u m e p r e t u l p l a t i t d e u n c o n s u m a t o r p e n t r u obtinerea puterii
calorice necesare in activitatile casnice sau industriale. Datorita randamentului superior, un consumator
casnic sau industrial va utiliza un volum mai redus din acest combustibil astfel incat din punctul de
vedere al acestuia cheltuiala cu brichetele de paie va fi mai mica cu mult mai mult de 15% vis a vis
de alti combustibili.
Pentru distributia acestui produs se poate opta pentru doua variante: un
s i s t e m d e distributie propriu sau lansarea ofertei catre distribuitorii de combustibili lichizi sau
8
*
solizi pentru consumatorii casnici si industriali. Datorita dispersiei mari in teritoriu a consumatorilor,
crearea unui sistem de distributie ar presupune costuri foarte mari, astfel incat obtiunea pentru cea de-a
doua varianta este mult mai eficienta, costurile cu discount-urile acordate distribuitorilor fiind
incomparabil mai mici decat cele ale unei distributii proprii. Totusi se poate face distributie proprie
pentru marii consumatori industriali.
Promovarea produsului brichete de paie se poate face prin doua tipuri de campanii
adaptate tipului de consumatori carora li se adreseaza: consumatorii casnici si consumatorii industriali.
Pentru consumatorii industriali se va opta pentru o campanie directa si la distribuitori prin oferte dedicate
si campanii P.R. Acest sistem va fi dublat de un ciclu de seminarii desfasurate la Camerele de Comert si
Industrie Judetene unde vor fi invitati principalii potentiali consumatori din judetul respectiv unde li
se vor prezenta avantajele achizitionarii produsului.
Ideea centrala a promovarii acestui produs va fi o analiza comparativa intre produsul nostru si
alti combustibili solizi sau lichizi, insistandu-se pe superioritatea brichetelor de paie atatdin punct de
vedere al pretului cat si a calitatilor. Persoanele ce formeaza target-ul vizat pentru vanzarea produsului
nostru aloca o mare parte din venituri pentru combustibilul utilizat pentru incalzire si prepararea hranei.
Aprovizionarea cu diversii combustibili constituie o problema si datorita sincopelor in distributie.
Datorita acestui fapt trebuie elaborate un mesaj comparativ, brichetele de paie castigand detasat batalia
pretului cu orice alti combustibili iar sincopele in distributie se pot elimina datorita organizarii judicioase
a canalelor de distributie.
9
*
Piata acestui produs se compune din consumatori casnici si consumatori industriali cu incalzire
proprie si/sau debransate de la sistemul local de termoficare. In mediul rural, in Romania, dintr-un
total de 12.751 de sate numai 43% beneficiaza de retele de gaz metan.
Un numar de aproximativ 7.268 de localitati folosesc drept combustibil pentru prepararea hranei si
incalzire menajera lemnul. Spre deosebire de lemnul de foc, brichetele de paie au o putere calorica
sporita si un pret mai mic cu aproximativ 15%. Aceste 7.268 de sate constituie segmentul de piata de
atacat cu noul produs.
A doua categorie de consumatori carora li se adreseaza produsul companiei este formata din
consumatori industriali.
Sunt vizate acele tipuri de activitati care folosesc drept conbustibil lemnul de foc dar si alte tipuri
de combustibil lichizi sau solizi. Performantele produsului si raportul calitate pret fac posibila
acapararea si acestui segment de piata. Asfel prin dispersia in teritoriu a capacitatilor de productie va fi
mult mai bine acoperita piata. Spredeosebire de lemnul de foc brichetele de de paie au un pret mai mic
cu aproximativ 15 % ceea ce asigura un avantaj net superior fata de potentialii concurenti.Principalii
consumatori fiind persoanele fizice din mediul rural, care au un venit mediu scazut, diferenta de pret
constituie un argument hotarator in favoarea acestui produs fata de potentialii sai concurenti. Diferenta
intre brichetele de paie si alti combustibili lichizi sau solizi poate fi privita si din alt punct de vedere si
anume pretul platit de un consumator pentruobtinerea puterii calorice necesare in activitatile casnice
sau industriale. Datorita randamentului superior, un consumator casnic sau industrial va utiliza un
volum mai redus din acest combustibil astfel incat din punctul de vedere al acestuia cheltuiala cu
brichetele de paie va fi mai mica cumult mai mult de 15% vis a vis de alti combustibili.
Pentru distributia acestui produs se poate opta pentru doua variante: un sistem de distributie
propriu sau lansarea ofertei catre distribuitorii de combustibili lichizi sau solizi pentru consumatorii
casnici si industriali. Datorita dispersiei mari in teritoriu a consumatorilor, crearea unui sistem de
distributie ar presupune costuri foarte mari, astfel incat obtiunea pentru cea de-a doua varianta este
mult mai eficienta, costurile cu discount-urile acordate distribuitorilor fiind incomparabil mai mici
decat cele ale unei distributii proprii. Totusi se poate face distributie proprie pentru marii consumatori
industriali.
Promovarea produsului brichete de paie se poate face prin doua tipuri de campanii adaptate tipului
de consumatori carora li se adreseaza: consumatorii casnici si consumatorii industriali. Pentru
consumatorii industriali se va opta pentru o campanie directa si la distribuitori prinoferte dedicate si
campanii P.R. Acest sistem va fi dublat de un ciclu de seminarii desfasurate la Camerele de Comert si
Industrie Judetene unde vor fi invitati principalii potentiali consumatori din judetul respectiv unde li se
vor prezenta avantajele achizitionarii produsului.
10
*
5.2.2. Definiţi piaţa dumneavoastră (prezentaţi caracteristicile specifice ale segmentului dumneavoastră
de piaţă, căror nevoi se adresează: de ex. alimentaţie, vestimentaţie, electro-casnice, birotică, turism etc.).
Piata acestui produs se compune din consumatori casnici si consumatori industriali cu incalzire
proprie si/sau debransate de la sistemul local de termoficare. In mediul rural, in Romania, dintr-un total
de 12.751 de sate numai 43% beneficiaza de retele de gaz metan.
Un numar deaproximativ 7.268 de localitati folosesc drept combustibil pentru prepararea hranei si
incalzire menajera lemnul. Spre deosebire de lemnul de foc, brichetele de paie au o putere calorica
sporita si un pret mai mic cu aproximativ 15%. Aceste 7.268 de sate constituie segmentul de piata de
atacat cu noul produs.
Proiectul va fi implementat in orasul Buzau, spatiul este racordat la toate utilitatile necesare, intr-o
zona cu trafic pietonal, automobilistic, parcare, fara prea multa concurenta. Spatiul este obtinut prin
contract de inchiriere si are suprafata corespunzatoare desfasurarii activitatii propuse prin proiect.
FABRICAREA AGROMEC
PELETILOR SI A Adresa: Cilibia, jud. Buzau
BRICHETILOR
FABRICAREA AGROPROD
PELETILOR SI A Adresa: Pogoanele, jud. Buzau
BRICHETILOR
SC BRICROV SRL - produsul pe care noi il vom promova este un combustibil solid, realizat din deseuri
vegetale ce va reprezenta un bio-combustibil , un produs ecologic. Resturile vegetale vor fi presate in
instalatia de brichetare pe care o vom achizitiona si vor capata forma cilindrica de bricheti ce se
caracterizeaza printr-o mare duritate si o putere calorica net superioara altor combustibili solizi. Aceasta
putere calorica rezultata in urma arderii brichetilor aduce o economie de 60% fata de incalzirea cu gaze si
de 40% fata de incalzirea cu lemne.
11
*
Procesul tehnologic deosebit de simplu, greutatea mica a paielor care nu necesita utilaje de
incarcare-descarcare, care poate fii facuta manual de catre un muncitor precum si costurile mici ale
utilitatilor , confera produsului nostre avantaje mari pe care societatea noastra si-a propus sa le exploateze.
5.3 Strategia de comercializare
SC BRICROV SRL brichetii din resturi vegetale sunt produse noi pe piata romaneasca si au avut un
impact deosebit de favorabil. Pretul scazut fata de ceilalti combustibili de pe piata au facut ca cererea sa
depaseasca mult oferta de la aceasta ora, astfel incat oferta noastra de pret se va alinia cu cea a concurentei
avand in vedere solicitarile mari ale pietei.
Produsul pe care noi il vom promova este un combustibil solid, realizat din deseuri vegetale ce va
reprezenta un bio-combustibil , un produs ecologic. Resturile vegetale vor fi presate in instalatia de
brichetare pe care o vom achizitiona si vor capata forma cilindrica de bricheti ce se caracterizeaza printr-o
mare duritate si o putere calorica net superioara altor combustibili solizi.
Pentru distributia acestui produs se poate opta pentru doua variante: un sistem de distributie propriu
sau lansarea ofertei catre distribuitorii de combustibili lichizi sau solizi pentru consumatorii casnici si
industriali. Datorita dispersiei mari in teritoriu a consumatorilor, crearea unui sistem de distributie ar
presupune costuri foarte mari, astfel incat obtiunea pentru cea de-a doua varianta este mult mai eficienta,
costurile cu discount-urile acordate distribuitorilor fiind incomparabil mai mici decat cele ale unei
distributii proprii. Totusi se poate face distributie proprie pentru marii consumatori industriali.
Promovarea produsului brichete de paie se poate face prin doua tipuri de campanii
adaptate tipului de consumatori carora li se adreseaza: consumatorii casnici si consumatorii industriali.
Pentru consumatorii industriali se va opta pentru o campanie directa si la distribuitori prinoferte dedicate si
campanii P.R. Acest sistem va fi dublat de un ciclu de seminarii desfasurate la Camerele de Comert si
Industrie Judetene unde vor fi invitati principalii potentiali consumatori din judetul respectiv unde li se vor
prezenta avantajele achizitionarii produsului.
Promovarea produsului catre target-ul reprezentat de consumatorii casnici se va face printr-o
campanie cu mai multe componente. In cazul acestui tip de consumatori se poate apela la publicitate
mass-media materializata prin difuzarea de materiale publicitare prin TV si radio. Au fost alesi numai
acesti doi vectori deoarece potentialii clienti fiind localizati in mediul rural, numai acestia
asigura acoperirea dorita. Pentru difuzarea materialelor publicitare vor fi selectate slot-urile orare care
ating target-ul format din persoane cu venituri medii si peste medie
6. PROIECŢII FINANCIARE
12
*
Trim 4 -2020 Trim 1/2 -2021 Trim 3/4 - 2021
Suma 200000
solicitată
13
*
BILANT PREVIZIONAT
BRICROV SRL
Nr.
rd. Perioada
Denumirea elementului
A B 2020 2021 2022 2023
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205 1 0 0 0 0
+206+ 2071 +4094+ 208 -280 - 290)
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 2 176298 205000 220000 242000
215+216+217+223 + 224 + 227+231 + 235+4093 - 281 - 291 - 2931-
2935)
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 3 0 0 0 0
(ct. 261 + +262+263 + 265 + 266+267* - 296*)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01+02+ 03) 4 176298 205000 220000 242000
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI ct.301+302+303+321+322+/-308+323+326 +327+328+331 5 12000 48000 52000 64000
+332+341+345+346+347 +/-348 +351+354 +356+357+358+361+/-368+371+/-
378+381+/-388 +4091-391- 392-393-394-395-396-397-398 - din ct.4428
II. CREANŢE (ct.267*296*+4092+411+413+418+425 +4282 6 0 0 0 0
+431**+437**+4382+441**+4424+din ct.4428**+444** +445
+446**+447** + 4482 + 451**+453** +456** +4582 +461+
4662+473** - 491 - 495 - 496+5187)
III. INVESTIŢII (ct.501+505+506 +507+din ct.508+5113 +5114- 7 0 0 0 0
591-595-596-598)
15
*
AN 2020 AN 2021 AN 2022 AN 2023
1 1. Cifra de afaceri netă 54000 116000 144000 165000
VENITURI DIN EXPLOATARE 54000 116000 144000 165000
2 (ct.701+702+703+704+705+706+707+708)
3 Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 0 0 0 0
4 VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL rd.2+3 54000 116000 144000 165000
Cheltuieli cu materii prime/marfuri şi materiale 12000 48000 52000 64000
5 consumabile aferente activităţii desfaşurate
6 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) 15720 47160 70740 70740
11 Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate, Impozitul pe profit 540 1160 1240 1350
12 Alte cheltuieli 400 1000 1200 1200
13 TOTAL CHELTUIELI( RD.5-12) 32800 109720 138600 151310
14 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: 21200 6280 5400 13690
15 Profit ( RD.4-13) 21200 6280 5400 13690
16 Pierdere (RD.13-4)
17 VENITURI FINANCIARE – TOTAL 0 0 0 0
18 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL 0 0 0 0
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)
19 (RD,17-18) 0 0 0 0
20 VENITURI TOTALE RD.4+17) 54000 116000 144000 165000
21 CHELTUIELI TOTALE (RD,13+18) 32800 109720 138600 151310
22 18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
23 Profit ( Rd,20-21) 21200 6280 5400 13690
24 Pierdere (rd.21-20)
CASH-FLOW
16
*
Nr.
crt. Explicaţii / lună AN 2020 AN 2021 AN 2022 AN 2023
I Sold iniţial disponibil (casă şi bancă) 12000 14000 18000 22000
A Intrări de lichidităţi (1+2+3+4) 254000 116000 144000 165000
1 din vânzări 54000 116000 144000 165000
2 din credite primite 0 0 0 0
3 alte intrări de numerar (aport propriu, etc.) 0 0 0 0
4 Alocaţie Financiară nerambursabilă 200000 0 0 0
Total disponibil (I+A) 266000 130000 162000 187000
B Utilizari numerar din exploatare 32800 109720 138600 151310
Cheltuieli cu materii prime şi materiale 12000 48000 52000 64000
consumabile aferente activităţii
1 desfaşurate
2 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) 15720 47160 70740 70740
3 Chirii 2400 7200 7500 7800
4 Utilităţi 1200 3600 4000 4200
Costuri funcţionare birou, Cheltuieli de
marketing, Servicii cu terţii,
5 Reparaţii/Întreţinere 400 1200 1500 1600
6 Asigurări 140 400 420 420
7 Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 540 1160 1240 1350
8 Alte cheltuieli 400 1000 1200 1200
Cheltuieli pentru investiţii (Valoarea
C totală a proiectului) 200000 0 0 0
D Credite 0 0 0 0
rambursări rate de credit scadente 0 0 0 0
dobânzi şi comisioane 0 0 0 0
Plăţi/încasări pentru impozite şi taxe
E (1-2+3) 9162 19682 24232 27695
1 Plăţi TVA 8622 18522 22992 26345
2 Rambursări TVA 0 0 0 0
3 Impozit pe profit/cifră de afaceri 540 1160 1240 1350
F Dividende 0 0 0 0
G Total utilizări numerar (B+C+D+E+F) 241962 129400 162832 179005
H Flux net de lichidităţi (A-G) 20660 5120 4160 12340
II Sold final disponibil (I+H) 32660 19120 22160 34340
17
*