Paso 3.

Preparar presupuesto para la planeación y control

Presentado por: Annis Vásquez Rivadeneira

Tutora: Martha Yaneth Cortes Lemus
Grupo: 297

Universidad Nacional Abierta y a Distancia – UNAD

Costos y Presupuestos
Putumayo
2020
 Tabla de Contenido

1. Introducción..............................................................................................................................2
2. Objetivos..................................................................................................................................3
3. Presupuestos para Innovaseg SAS...........................................................................................4
4. Conclusión................................................................................................................................7
5. Bibliografía...............................................................................................................................8
 1. Introducción

En el trabajo que se relaciona a continuación, en el que consiste la realización de los

presupuestos de ventas, presupuestos de producción, presupuesto de compra de materiales
directos y presupuesto de mano de obra directa; dichos presupuestos se realizan atraves de los
datos complementarios planteados con todos los procedimientos requeridos, con el propósito de
planear y controlar de manera adecuada esos recursos para Innovaseg SAS, y posteriormente
evitar inconvenientes a futuros, como pérdidas o gastos innecesarios.
 2. Objetivos

General:

 Realizar presupuesto para la planeación y control

Específicos:

 Identificar los diferentes ítems de la guía

 Leer y comprender las referencias bibliográficas recomendadas
 Determinar los conceptos del presupuesto e importancia
 Identificar sus características de cada uno, presupuestos de ventas, producción, materiales
y mano de obra directa.
 Determinar los temas mencionados para enriquecer nuestros conocimientos en el área de
presupuestos, que nos garantiza una herramienta muy importante y eficiente para el
futuro.
 3. Presupuestos para Innovaseg SAS

Presupuestos de ventas, producción, materiales directos y mano de obra directa:

Innovaseg SAS, produce diferentes líneas de galletas. Las ventas proyectadas para el primer
semestre del año 2.020 con sus datos complementarios son los siguientes:

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA VALOR

Ventas Unidades 200.000
Precio unitario $ 15.000
Inventario inicial unidades 16.000
Inventario final fijado como meta Unidades 24.000

Las galletas se moldean y posteriormente se decoran, cada galleta requiere 1 libra de harina de
trigo, que tienen un costo de $10.000 por libra. El inventario inicial de materiales es de 3.000
libras. La empresa estima tener 5.000 libras de harinas de trigo en el inventario al final del
semestre. Cada galleta requiere 30 minutos de mano de obra directa, al costo del salario mínimo
legal vigente para Colombia.

Presupuesto de ventas para el primer semestre 2020. Innovaseg SAS

Presupuesto de Ventas para el primer semestre 2020

Galletas enero febrero marzo abril mayo junio total
unidades
vendidas 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 200.000
valor 499.995.000 499.995.000 499.995.000 499.995.000 499.995.000 499.995.000 2.999.975.000
(Precio unitario * unidades vendidas)
 Presupuesto de producción para el primer semestre. Innovaseg SAS
Unidades a Fabricar= (Inv Final + Ventas – Inv Inicial)

Presupuesto de Producción para el primer semestre 2020

Galletas enero febrero marzo abril mayo junio total
unidades vendidas 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 33.333 200.000
Inventario final fijado 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 24.000
Subtotal producción (UV + IF) 37.333 37.333 37.333 37.333 37.333 37.333 224.000
Inventario inicial 2.667 2.667 2.667 2.667 2.667 2.667 16.000
Total unidades a producir 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 208.000
(Sub total – Inventario inicial)

Presupuesto de compra de materiales directos para el primer semestre, Innovaseg SAS

Ficha técnica del producto de galletas

Materiales Directos Cantidad Costo Total

Harina de trigo 1 libra $ 10.000 $ 10.000

Presupuesto de Compras para el primer semestre 2020

Galletas enero febrero marzo abril mayo junio total semestre

producción Presupuestada en unidades 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 208.000
cantidad de material por unidad (libra harina) 1 1 1 1 1 1 1

Material requerida para la producción und 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 208.000

Mas, Inventario final de material -Und 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 30.000

Menos, Inventario inicial de material -Und 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 18.000

Igual, Presupuesto de compras de materiales-und 36.666 36.666 36.666 36.666 36.666 36.666 220.000

costo por libra de harina 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Presupuesto de compra de material en $ 366.660.000 366.660.000 366.660.000 366.660.000 366.660.000 366.660.000 2.200.000.000
(Presupuesto de compras * costo material)

Presupuesto de mano de obra directa para el primer semestre. Innovaseg SAS

 Salario mínimo vigente con auxilio de trasporte ($980.657)

Presupuesto Mano de obra Directa para el primer semestre 2020

Galletas enero febrero marzo abril mayo junio total

Unidades a producir 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 34.666 208.000

Por, Tiempo en Horas 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5

Total Horas 17.333 17.333 17.333 17.333 17.333 17.333 104.000

Por, costo por horas 4.086 4.086 4.086 4.086 4.086 4.086  

Total Costo mano de Obra $ 70.822.638 $ 70.822.638 $ 70.822.638 $ 70.822.638 $ 70.822.638 $ 70.822.638 $ 424.944.000

(Total horas * costo por horas)

[ CITATION Rin11 \l 3082 ]

[ CITATION Riv15 \l 3082 ]

 4. Conclusión

Con respecto a la actividad anterior se puede observar claramente que el presupuesto nos
garantiza un elemento indispensable, ya se para una empresa, almacenes, compañías entre
muchas más, porque atraves de los presupuestos permite prever circunstancias inciertas, no
trabajar sin rumbo definido, planear metas razonables, procurar obtener resultados, anticiparse al
futuro, prever el futuro, idear mecanismo para obtener los logros y analizar; lo anterior permite
que las empresas se desarrollen de manera eficiente sin obtener gastos que no estén en lo
planeación. Es decir evitar gastos innecesarios que pueden ser un riesgo provocando un
desequilibrio global para una empresa.
 5. Bibliografía

Rincón, C. (2011). Presupuestos empresariales. . Bogotá, CO:: Ecoe Ediciones. Páginas 1-10.
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.act ion?
ppg=17&docID=10552684&tm=1480712217668.

Rivero, J. (2015). Costos y presupuestos: reto de todos los días. . Lima, PERÚ: Universidad
Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC).: Páginas 237-281. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.act ion?
ppg=237&docID=11127107&tm=14.