LIBRO DIARIO

CUENTA DETALLE DEBE HABER

…………..1………………….01………………..
10 efectivo y equivalentes de efectivo 500,000
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros 35,000
33 inmuebles, maquinarias y equipo 5,000
40 tributos,contraprestaciones y aportes 22,000
42 cuentas por pagar comerciales-terceros 18,000
50 capital 500,000
Asiento de apertura al 01 de enero
…………..2………………….01………………..

60 compras 168,510
60 compras 8,700
40 tributos,contraprestaciones y aportes 31,897.80
42 cuentas por pagar comerciales-terceros 209,108
Por la compra de mercaderias según fact. 002-5977
…………..3………………….01………………..
20 mercaderias 177,210
61 variacion de existencias 177,210
Por la variacion de existencias
…………..4………………….01………………..
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros 129,090.48
40 tributos,contraprestaciones y aportes 23,236.29
70 ventas 152,326,77
Por la venta de mercaderias según fact. N001-5005
…………..5………………….01………………..
42 cuentas por pagar comerciales-terceros 209,108
10 efectivo y equivalentes de efectivo 209,108
Por la cancelacion de la fact. 002-5977
…………..6………………….01………………..
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros 152,326,77
17 152,326,77
Por la venta al credito según fact. N001-5005
…………..7………………….01………………..
10 efectivo y equivalentes de efectivo 76,163.38
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros 76,163.38
Por el pago del 50% de la fact. N001-5005
…………..8………………….01………………..
69 costos de ventas 129,090.48
20 mercaderias 129,090.48
Por POR EL COSTO DE VENTA
 LIBRO MAYOR
10 12 20
500,000 209,108 35,000 76,163.77 177,210 129,090.48
76,163.38 152,326.77
129,090.48
576,163 209,108 316,417 76,163.77 177,210 129,090
367,055 240,253.23 48,119.52
576,163 576,163 316,417 316,417.00 177,210
33 40 42
5,000 31,897 22,000 209,108 18,000
23,236.29 209,108
5,000 55,133.29 22,000 209,108 291,241
33,133.29 18,000 51,133
5,000 55,133 55,133 227,108 342,375
115,267
5,000 55,133 55,133 342,375 342,375

50 59 60
500,000 168,510
8,700
500,000 177,210

61 69 70
177.21 129,090.48 152,326.77

77 49
152,326.77
CTA DENOMINACION MOVIMIENTOS SALDOS E.S.F o Balace gral Est.Resultado Naturaleza Est. Reslutado función
10 efectivo y equivalentes de efectivo 576,163.38 209,107.30 367,055.58 367,055.58
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros 187,326.77 111,163.39 111,163.39
20 mercaderias 177,210.00 89,332.89 87,877.61 87,877.61
33 inmuebles, maquinarias y equipo 50,000.00 5,000.00 5,000.00
40 tributos,contraprestaciones y aportes 33,897.80 45,736.29 13,338.49 13,338.49
42 cuentas por pagar comerciales 209,107.80 227,107.80 18,000.00 18,000.00
50 capital 500,000.00 500,000.00 500,000.00
60 compras 177,210.00 177,210.00 177,210.00
61 variacion de existencias 177,210.00 172,210.00 177,210.00
69 costos de ventas 89,332.39 89,332.39 89,332.39 89,332.39
70 ventas 129,224.00 124,224.00 124,224.00 124,224.00
77 ingresos financieros 4,866.48 4,866.48 4,866.48 4,866.48

1,500,248.14 1,382,584.76 837,638.97 832,638.97 571,096.58 531,338.49 266,542.39 306,300.48 89,332.39 129,090.48
39,758.09 39,758.09 39,758.09
663,974.19 571,096.58 306,300.48 306,300.40 129,090.48 129,090.40