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Politécnico Grancolobiano
Facultad de economía
Departamento de contabilidad

Taller transacciones comerciales

González Aguirre lady Viviana - 1921024416

Medina Perdomo Clara Yaneth - 1921025058

Moreno Boada Nelson Oswaldo – 1811026488

Rozo Rueda Santiago - 1921123264

Sandoval Parra Héctor Hernán - 1921023760

Contabilidad general primer ciclo 2019

Riveros Ávila Andrés Ricardo

Aula virtual 25 de noviembre de 2019

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Índice

Contenido Pagina

I. Introducción _______________________________________ 3

II. Resumen _________________________________________ 4

III. Cuerpo del trabajo__________________________________ 5

a. Transacciones comerciales______________________ 5

b. Mes de mayo________________________________ 6

IV. Justificación _______________________________________ 9

V. Objetivos _________________________________________ 10

VI. Conclusiones ______________________________________ 11

VII. Bibliografía ________________________________________ 12

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Introducción

El objetivo de este trabajo es identificar los movimientos contables y poder catalogarlos

en los diferentes cuentas que hay como activo, pasivo, patrimonio, gasto o ingreso;

adicionalmente, realizar registros contables según corresponda la actividad, este

trabajo se presentara como primera medida al profesor Andrés Riveros en la institución

politécnico grancolobiano para su verificación y calificación.

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Resumen

Se está realizando una identificación de las cuentas que se requieren para diferentes

situaciones cotidianas y así mismo un causación en un libro de diaria para su buen

manejo y conocimiento.

Taller transacciones comerciales

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César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir

una sociedad limitada en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable

del IVA (RR), bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA, cuya actividad

económica es la compra y venta de electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener

una utilidad del 90% en cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

 César Hernández aportó computadores por valor de $5.000.000 y una máquina por

valor de $25.000.000.

 Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta

bancaria a nombre de la sociedad.

 La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA,

por valor de $10.000.000.

LIBRO DIARIO
COMERCIALIZASORA POLI LTDA
31/05/2019
EXPRECION CIFRAS (PESO COLOM)

EEF NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO EQUIPO DE OFICINA $ 5.000.000  
ACTTIVO MAQUINARIA $ 25.000.000  
ACTIVO BANCO $ 50.000.000  
PATRIMONIO APORTES SOCIALES   $ 80.000.000
SUMAS IGUALES   $ 80.000.000 $ 80.000.000

EEF NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO BANCO $ 10.000.000  
PASIVO CXP(BANCO)   $ 10.000.000
SUMAS IGUALES   $ 10.000.000 $ 10.000.000

Transacciones contables por realizar en el mes de mayo

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1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda.

(RR).
EEF NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO MUEBLES Y ENSERES $ 2.000.000  
PASIVO IVA $ 380.000  
ACTIVO CAJA   $ 2.380.000
SUMAS IGUALES $ 2.380.000 $ 2.380.000

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC

(RR) y paga la factura a 90 días.

NOMBRE DE
EEF DEBITO CREDITO
CUENTA
ACTIVO INVENTARIO $ 19.250.000  
PASIVO IVA $ 3.657.500  
PASIVO RETEFUENTE   $ 481.250
PASIVO RETEICA   $ 185.955
PASIVO PROVEEDORES   $ 22.240.295
SUMAS IGUALES $ 22.907.500 $ 22.907.500

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

INVENTARIOS-MERCANCIA NO
ACTIVOS FABRICADA POR LA EMPRESA $ 650.000  
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-
PASIVOS DESCONTABLE $ 123.500  
ACTIVOS CAJA   $ 773.500
SUMAS IGUALES $ 773.500 $ 773.500

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de

contado.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

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INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR

S MENOR-INGRESOS   $ 23.275.000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-
PASIVOS GENERADO   $ 4.422.250
ANTICIPO DE IMPUESTOS-
ACTIVOS RETENCION EN LA FUENTE $ 581.875  
ANTICIPO DE IMPUESTOS-
ACTIVOS RETENCION DE ICA $ 256.956  
ACTIVOS BANCOS $ 26.858.419  
COSTO DE COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
VENTAS MENOR-COSTOS $ 12.250.000  
INVENTARIOS-MERCANCIA NO
ACTIVOS FABRICADA POR LA EMPRESA   $ 12.250.000
SUMAS IGUALES $ 39.947.250 $ 39.947.250

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se

paga a 60 días.

NOMBRE DE LA
EEF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Inventario $1.012.500  
Pasivo IVA $192.375  

Pasivo RTE/FTE   $35.438

Pasivo RTE/ICA   $9.781
Pasivo Proveedores   $1.159.656
Sumas  iguales $1.204.875 $1.204.875

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y

pagan de contado.

NOMBRE DE LA
EEF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Inventario   $520.000
Activo Cos/Vent $520.000  
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Pasivo Ingreso   $568.000

Pasivo IVA generado   $88.920
Activo Bancos $656.920  
Totales   $1.176.920 $1.176.920

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

NOMBRE DE LA
CUENTA DÉBITO Crédito
Banco $ 2.289.263  
Ventas   $ 1.923.750
IVA Debito Fiscal   $ 365.513
Costo de Ventas $ 1.012.500  
Inventarios   $ 1.012.500
SUMAS IGUALES $ 3.301.763 $ 3.301.763

8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA

YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO Crédito

Arriendos $ 1.600.000  
IVA, Crédito Fiscal $ 304.000  
Retención IVA por Pagar   $ 45.600
Retención IVA por Pagar   $ 56.000
Rética por Pagar   $ 15.456
Banco   $ 1.786.944
SUMAS IGUALES $ 1.904.000 $ 1.904.000

Justificación

Al realizar el trabajo evidenciamos la importancia de conocer la naturaleza de las

cuentas ya que para la realización de esta trabajo es necesario saber la naturaleza de

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la cuenta puesto que al realizar movimientos contables cotidianos contables se requiere

de un conocimiento puntal de la forma que se deben manejar la cuentas contables.

Objetivos

 El objetivo principal es conocer la naturaleza de las cuentas contables

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 Garantizar los buenos manejos de las cuentas al momento de realizar los

registros contables en el libro de diario.

 Se espera al final de este trabajo haber alcanzado un nivel de

conocimiento adecuado para poder realizar movimientos contables con

claridad.

Conclusiones

Al momento de realizar el trabajo tuvimos entender la naturaleza de las cuentas, al

comprenderlas realizar los puntos correspondientes con los asientos contables que se
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usan cotidianamente teniendo en cuenta que cada movimiento estaría representado en

libros de diario por lo cual tiene que ser clara y concisa la información.

Se concluye que la mejor manera de avanzar en el área de contabilidad es

comprendiendo claramente la naturaleza de cada cuenta y su funcionamiento los cueles

necesitaremos en el futuro.

Bibliografía

Las fuentes que fueron consultadas para la realización de este trabajo fueron las

siguientes
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 https://poli.instructure.com/courses/10709 el material de apoyo del aula con los diferentes

lecturas fundamentales del escenario 1, 2,3,4 y 5