Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1
Scurt istoric
Prezența Raiffeisen Zentralbank Oesterreich (RZB) în România a început în anul 1994 prin deschiderea unei
reprezentanîe la București. În 1998, reprezentanța a fost transformată într-o subisidară a RZB, oferind servicii și
produse pentru companii.
În același timp, una dintre cele mai mari bănci deținute de statul român - Banca Agricola - se afla într-o
situație financiară dificilă. Datorită măsurilor luate de autoritățile române - precum preluarea creditelor
neperformante de către stat - banca a fost pregătită pentru privatizare în anul 2000.
În februarie 2001, RZB, împreună cu Romanian-American Enterprise Fund (RAEF), și-a exprimat interesul de
a achiziționa pachetul majoritar de acțiuni ale Băncii Agricole. Contractul de achiziție a fost semnat la sfârșitul lunii
iulie 2002.
Emblema Raiffeisen
Peste tot în lume, Raiffeisen Bank este reprezentată de crucea cu căluți. Simbolul este preluat de pe
frontoanele caselor de la țară din Austria. Acolo tradiția spune că pentru bun augur, cele două bârne care încheie
acoperișul unei case trebuie să se încrucișeze. Iar dacă crucea are două capete de căluți, locatarii casei vor fi păziți
de rele. Raiffeisen a transformat acest simbol al protecției în propria marcă deoarece membrii comunității
Raiffeisen se protejează reciproc de dificultățile economice, colaborând, susținându-se unul pe celălalt.
Ideea care stă la baza Raiffeisen Bank s-a născut în criza agricolă de la mijlocul secolului al XIX-lea. În Europa
Centrală preindustrială, țăranii scăpați de jugul feudalismului încercau să facă față concurenței zdrobitoare a
marilor producători agricoli. Și cum necazurile nu vin niciodată singure, în 1846 – 1847 recoltele au fost atât de
proaste, încât s-a instalat o foamete dură. Majoritatea populației rurale trăia într-o sărăcie extremă, lipsită de
mijloacele minime de subzistență.
Soluția a venit de la un tenace primar prusac, F.W. Raiffeisen. El i-a învățat pe țărani să se asocieze, să se
susțină la greu, să economisească și să se împrumute cu bani unii pe ceilalti. Ideea a prins imediat și a fost preluată
în toate statele germane și mai apoi în toată lumea. Astfel s-a născut cooperativa de credit Raiffeisen.
Asocierea țăranilor pentru surse de finanțare era o idee care preocupa intelectualitea germană la mijlocul
secolului XIX. Ceea ce l-a deosebit pe F.W. Raiffeisen de contemporanii săi a fost încăpățânarea cu care și-a urmărit
ideea. Nu a fost un idealist căci detesta utopiile, ci un excelent pragmatic, care n-a cunoscut odihna până când
ideea lui nu a fost pusă în practică.
2
În timpul crizei agricole, F.W. Raiffeisen a fost profund mișcat de suferința concetățenilor săi și a ajuns la
concluzia că lucrul de care oamenii aveau cea mai mare nevoie era accesul la credit.
La moartea lui F.W. Raiffeisen, în 1888, în Germania erau deja 425 de societăți Raiffeisen. În Austria erau
120. Ideea a continuat să facă valuri și, până la sfârșitul secolului al XIX-lea, s-a răspândit în Imperiul Austro-Ungar,
Franța, Elveția, Belgia, Luxemburg și Olanda. Cu greu se mai găsea un sat fără o cooperativă de credit sau un
depozit care să nu poarte semnul celor doi căluți. Reacția în lanț a cuprins apoi India, Japonia, Canada, SUA și
Australia, inițial sub forma societăților de credit, ulterior sub cea a cooperativelor de credit. În Europa Centrală,
asociațiile de împrumut au ajuns să fie cunoscute ca Raiffeisenbank.
Astăzi, cu greu găsești un sat sau oraș în Austria care să nu aibă o stradă sau o piațetă care să îi poarte
numele. Mai presus de toate, însă, Fridrich Wilhelm Raiffeisen reprezintă organizația impresionantă pe care a lăsat-
o în urmă. Născută din dorința de a scăpa de sărăcie și de a face față unei piețe din ce în ce mai concurențiale,
după aproape 150 de ani, creația lui F.W. Raiffeisen se confruntă cu aceleași provocări: o piață globală, extrem de
concurentială, în fața căreia flexibilitatea și susținerea reciprocă fac diferența.
Potrivit moștenirii lăsate de Raiffeisen, deciziile economice nu ar trebui luate doar cu gândul la maximizarea
profitului. Corporațiile ar trebui să își asume și responsabilitatea față de oamenii din jur, față de natură și să caute
soluții pentru dezvoltarea economică sustenabilă. Astăzi, ideile lui Raiffaisen sunt mai pertinente ca niciodată.
Friedrich Wilhelm Raiffeisen a reușit să-și pună ideile în aplicare, ajutându-și concetățenii să scape de sărăcie.
Mai mult decât atât, fără să-și fi propus asta, ideile sale au ajuns să inspire milioane de oameni din toată lumea.
3
RAIFFEISEN BANK – Reușim împreună
Raiffeisen Bank este o bancă universală de top pe piața românească, oferind o gamă completă de
produse și servicii de calitate superioară persoanelor fizice, IMM-urilor și corporațiilor mari, prin
multiple canale de distribuție: unități bancare, rețele de ATM și EPOS, phone-banking (Raiffeisen Direct),
mobile banking (Raiffeisen Smart Mobile) și internet banking (Raiffeisen Online).
Raiffeisen Bank are o rețea de 527 agenții în toată țara care deservesc aproximativ 2 milioane
clienți, dintre care 100.000 de IMM-uri și 6.800 corporații mari și medii.
Raiffeisen Bank România a rezultat prin fuziunea, încheiată în iunie 2002, a celor două entități
deținute de Grupul Raiffeisen în România: Raiffeisenbank (Romania), înființată în 1998 ca subsidiară a
Grupului RZB, și Banca Agricolă Raiffeisen S.A., înființată în 2001, după preluarea băncii de stat Banca
Agricolă de către grupul austriac.
Raiffeisen Bank este subsidiară Raiffeisen Bank Internațional AG (RBI), cu sediul la Viena, unul
dintre cei mai mari furnizori de servicii bancare corporate și de investiții din Austria și o bancă universală
de top în Europa Central și de Est (ECE). RBI a rezultat din fuziunea principalelor arii de afaceri ale
Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB) cu Raiffeisen International Bank-Holding AG, tranzacție
finalizată oficial în octombrie 2010. RBI este o subsidiară integral consolidată a RZB, care deține 60,7%
din acțiunile Băncii, listate la Bursa de Valori din Viena, restul fiind liber tranzacționabile.
Raiffeisen Bank deține diferite unități specializate ca „agenții de retail” care se adresează
persoanelor fizice și IMM-urilor. Friedrich Wilhelm Raiffeisen este serviciul dedicat exclusiv clienților cu
averi ridicate, care vor avea acces la servicii de administrare profesională a investițiilor prin intermediul
unui bancher personal dedicat și a unei echipe de specialisti reprezentativi prin prisma calității lor
profesionale. Asiguram deasemenea cel mai înalt grad de confidențialitate, produse special destinate și
tratarea tuturor solicitărilor cu maximă atenție, flexibilitate și prioritate.
Pe segmentul corporatist, Raiffeisen Bank deservește companii cu o cifră anuală de afaceri ce
depășește 5 milioane EURO, entități publice și instituții financiare. De asemenea, banca are
reprezentanți în 8 centre regionale corporatiste, oferind clienților marele avantaj de a beneficia de
soluții bancare adaptate cerințelor acestora în orice zonă a țării.
De asemenea, Raiffeisen Bank este un jucător important pe piața cardurilor – a lansat primul card
de credit co-branded, primul card de credit cu cip și oferă clienților săi toată gama de carduri: de debit și
de credit, pentru persoane fizice și juridice, în lei sau în valută, cu utilizare națională sau internațională,
de tip Visa sau Mastercard.
4
Nr.crt. Denumire Formulă Nivel Evoluție
2013 2014 2014/2013 (%)
1. Rata profitului Profit brut 195,1% 194,5% 99,6%
brut Total venituri
2. Rentabilitatea Profit brut 205,06 205,7% 100,31%
Cheltuieli totale %
1.Indicatorii pentru aprecierea eficienței de ansamblu a activității bancare:
Interpretare: Rata profitului brut a scăzut în anul 2014 față de anul 2013 cu 0,6%.
Rentabilitatea a crescut în anul 2014 față de anul 2013 cu 0,64%.
2.Indicatorii privind solvabilitatea reflectă capacitatea băncii de a susține cu ajutorul capitalului propriu
intreaga activitate:
3.Lichiditatea bancară poate fi definite ca fiind capacitatea băncii de a efectua în orice moment plăți din
conturile titularilor, la cererea acestora:
5
4.
6. Situația creditelor restante dar nedepreciate la 31 decembrie 2014 și la 31 decembrie 2014 este după
cum urmează:
Nr.crt. Denumire Credite restante mai mici de Credite restante mai mari de
90 de zile (Mii RON) 90 de zile (Mii RON)
2013 2014 2013 2014
1. IMM-uri 489.396 363.652 11.714 1.608
2. Sector public 15.045 10.896 1 2
3. Clienți 1.150.922 1.092.534 73.315 67.444
4. Total 1.655.363 1.467.082 85.030 69.054
7.Mișcarea în provizioane:
6
Nr.crt Valori Bancă
.
1. Valoare la 31.12.2013 145.896 lei Raiffeisen Bank
2. Cheltuială în cursul 131.617 lei Raiffeisen Bank
anului
3. Reluare la venit -132.033 lei Raiffeisen Bank
4. Valoare la 31.12.2014 125.222 lei Raiffeisen Bank
Nr.crt Bancă
. 2013 2014
1. Acțiuni ordinare în circulație 11.969.497.974 lei 11.938.995.948 lei
2. Profit(pierdere) atribuibil acțiunilor 5.000 lei 4.898 lei
societății mamă
3. Rezultat de bază și diluat pe acțiuni 11.969.502.974 lei 11.939.000.846 lei
Nr.crt Bancă
. 2013 2014
10.Indicatori de performanță:
7
Nr.crt Denumire 2013 2014 Evoluție
. 2014/2013
(%)
1. Rentabilitatea 17,17% 19,25% 112,12%
capitalurilor proprii
înainte de impozitare
(ROE)
2. Rentabilitatea 16,42% 16,15% 98,35%
capitalurilor proprii
după impozitare (ROE)
3. Rentabilitatea activelor 2,23% 2,03% 91,03%
(ROA)
Rentabilitatea capitalurilor proprii înainte de impozitare (ROE) a crescut în anul 2014 cu 2,08% față
de anul 2013.
Rentabilitatea capitalurilor proprii după impozitare (ROE) a scăzut în anul 2014 cu 0,27% față de
anul 2013.
Rentabilitatea activelor (ROA) a scăzut în anul 2014 cu 0,20% față de anul 2013.
8
Nr.crt Denumire Persoane fizice (Mii RON) IMM (Mii RON) Clienți (Mii RON)
2013 2014 2013 2014 2013 2014
1. Total active 8.672.763 9.061.132 1.524.666 10.673.642 5.807.727 5.977.879
înainte de
ajustările pentru
deprecierea
creditelor
2. Ajustări pentru -584.655 -509.440 -116.860 -107.807 -346.308 -343.978
deprecierea
creditelor
3. Total activ 8.088.108 8.551.692 1.407.806 1.433.738 5.461.419 5.633.901
4. Total datorii 9.778.836 11.212.417 3.144.501 3.802.211 5.666.845 5.329.435
5. Capitaluri proprii 0 0 0 0 0 0
6. Venituri nete din 575.223 568.917 180.141 173.158 203.596 214.581
dobânzi
7. Venituri nete din 327.331 367.939 173.100 169.792 100.502 120.648
speze și
comisioane
8. Venituri nete din 67.425 83.087 45.161 46.305 50.762 49.715
tranzacționare
9. Venituri nete din 2.166 1.293 32 162 384 551
alte instrumente
financiare la
valoarea justă prin
contul de profit și
pierdere
10. Alte venituri 0 0 0 0 0 0
operaționale
11. Venituri 972.145 1.021.236 398.484 389.417 355.244 385.495
operaționale
12. Cheltuieli -261.586 -251.032 -186,297 -178.452 -136.728 -129.922
operaționale
13. Cheltuieli salariale -428.694 -42.049 -49.312 -33.689 -14.817 -14.311
14. Cheltuieli nete cu -220.981 -156.358 -28.492 -36.761 -106.770 -119.712
provizioanele
pentru
deprecierea valorii
activelor
financiare
15. Câștiguri din 1.581 2.223 431 398 156 439
investiții în entități
associate și
asocieri în
participație
16. Profit înainte de 62.465 193.020 134.314 140.913 97.085 121.989
impozitare
17. Profit net al 62.465 193.020 134.314 140.913 97.085 121.989
exercițiului
finaniciar
9
Nr.crt. Denumire Formulă Nivel Observații
2013 2014
1 Ponderea creanțelor Creanțe depreciate 0,92% 0,66% Datele sunt
depreciate în valoarea Credite la valoarea netă preluate din
creditelor Situația
rezultatului
global și Note
explicative
privind creditele
acordate
clientelei
10
8 Indicatorului lichidității Credite acordate clientelei 0,79 0,76 Datele sunt
Depozite de la clientelă preluate din
Bilanțul contabil
al băncii
11
justă a
garanțiilor
aferente
creditelor
acordate
clienților
12
22 ROA (Rentabilitatea 2,03% 2,23% Indicatorii de
activelor înainte de performanță
impozitare) sunt preluați din
Situația
rezultatului
global, iar
procentul
prezentat este
afferent unor
sume în
moneda
Euro(EUR)
13
26 Cheltuieli salariale -500.350 -475.901 Datele sunt
preluate din
Note explicative
privind Situația
creditelor 2013-
2014
27 Provizioane pentru - -
angajamente
extrabilanțiere
14
APRECIEREA BONITĂȚII
15
Note la situațiile financiare
1.Entitate raportare
Raiffeisen Banca pentru locuințe S.A. a fost înființată la data de 9 aprilie 2004.
Banca este persoană juridică română și este autorizată de Banca Națională a României să
desfășoare operațiuni bancare, atât cu persoane fizice cât și cu persoanele jurdice, conform Ordonanței
de Urgență nr.99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, modificată și aprobată de
Legea nr.227/2007 la data de 21.07.2007 și modificată de Ordonanța de Urgență nr 215/2008 la data de
16 decembrie 2008.
Principalele servicii acordate clienților includ economisirea și creditarea în sistem colectiv
pentru domeniul locativ, finanțarea anticipată și finanțarea intermediară, acordarea de credite pentru
activități în domeniul locativ în baza contractului de economisire-creditare. Începând din anul 2013,
banca acordă și credite directe.
La 1 decembrie 2009, Raiffeisen Banca pentru Locuințe S.A., ca bancă absorbantă, a fuzionat
prin absorbție cu HVB Banca pentru Locuințe S.A., ca banca absorbită. Fuziunea prin absorbție a fost
aprobată de către Banca Națională a României la 27 noiembrie 2009 și a fost înregistrată la Registrul
Comerțului la data de 30 noiembrie 2009.
Având în vedere segmentul de piață căruia se adresează, cât și specificul activității Băncii,
distribuția produsului de economisire-creditare se realizează prin intermediul unei rețele externe de
distribuție, care include sucursalele Raiffeisen Bank S.A. și canale de vânzări directe, reprezentate în
principalde structura de agenți de vânzare.
a)Declarație de conformitate
16
Grupul cel mai mare din care face parte Banca și care pregătește situații financiare consolidate
are ca părinte Raiffeisen-Landsbanken-Holding GmbH, o societate austriacă având sediul în Friedrich-
Wilhelm-Raiffeisen-Platz 1, A-1020 Viena. Banca este inclusă și în situațiile financiare consolidate ale
Raiffeisen Zentralbamk Osterreich AG., societate austriacă având sediul în Am Stadtpark 9 1030 Viena.
Grupul cel mai mic din care face parte Banca și pregătește situații financiare consolidate are ca
părinte Raiffeisen Bank S.A., cu sediul în București, Clădirea Sky Tower, Calea Floreasca nr. 246 C, sector
1, București.
b)Bazele evaluării
Situațiile financiare sunt întocmite pe principiul valorii juste, pentru activele și pasivele
financiare prin contul de profit sau pierdere și pentru instrumentele financiare disponibile pentru
vânzare prin rezerve, cu excepția celor pentru care o masură rezonabilă a valorii juste nu este
disponibilă. Alte active și datorii financiare, precum și activele și pasivele nefinanciare, sunt prezentate la
costul amortizat, la valoarea reevaluată sau la costul istoric.
Aceste situații financiare sunt prezentate în RON, care este moneda funcțională și de prezentare a
Băncii.
Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune din partea conducerii utiizarea
unor estimări, judecăti și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile, precum și valoarea
raportată a activelor, datoriilor, veniturior și cheltuielilor.
Estimările și ipotezele aferente se bazează pe experiență și pe numeroși factori presupuși
rezonabili în condițiile date, rezultatele acestora formând baza emiterii de judecăți cu privire la valoarea
contabilă a activelor și datoriilor, valor care nu pot fi deduse din alte surse. Rezultatele reale pot fi
diferite de aceste estimări.
Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite în mod constant. Revizuirile
estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care are loc revizuirea și în perioadele viitoare
afectate.
17
Bibliografie:
1. http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/scurt-istoric
2. http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank
3. http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale
4. http://www.rbl.ro/Situatii%20financiare%20RBL%202014.pdf
18
Principalii indicatori financiari utilizați:
Situatii Financiare Consolidate si Separate conform IFRS
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32