Sunteți pe pagina 1din 44

MADERERA " EL MONTAÑES " S.A.C.

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2019

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


101 Caja 75,700.00
22 SUB-PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y desperdicios 30.00
24 MATERIAS PRIMAS
242 Materias primas para productos de extracción 20,285.60
242.1. Madera roble 9,900.00
242.2 Madera tornillo 10,385.60
25 MATERIAS AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros 4,000.00
33 INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinaria y equipos de explotación 97,300.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
391 Depreciación Acumulada
50 CAPITAL
501 Capital social 148,900.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas. 37,063.93

Operaciones del mes


1. Se efectuó la compra de materia prima de nuestro proveedor Empresa “NEGOCIACIONES MADERERA TRAVI SRL”
según factura 001 – 225586 la cual es cancelada y pagada.

Madera comprada S/.59,460.00


Madera roble 12,200 pies S/.21,960.00
Madera tornillo 12,500 pies S/.37,500.00

2. Se incurrieron en los el costo de los sueldos y jornales del mes según siguiente detalle:

Sueldos y jornales

Maestro 1 s/ 35.00 x 27 días = s/ 945.00


Auxiliar 1 s/ 30.00 x 27 días = s/ 810.00
Jefe de producción (fijo) s/ 800.00

3. Nuestro cliente la empresa “Consorcio Prisma” realiza el siguiente pedido.

Madera
Roble
2x2x10 pie 3500 unidades
2x3x10 pie. 3000 unidades
Machihembrado 1200 unidades

Tornillo
2x2x10 pie 400 unidades
2x3x10 pie. 300 unidades
Machihembrado 350 unidades
subproducto (tapajuntas) 15 paquetes

En el momento de la entrega, el cliente modifico su pedido, el producto roble 2x2x10 pie solo se entregó 2500 unid
que aun inicio había requerido. La Venta se efectuó según factura 001 – 005698 por el importe de S/. 70,140.00

4. Los gastos incurridos fueron:

Suministros y Repuestos 1,200.00


Indumentarias repuestos y aceites s/ 900.00
Mantenimiento y reparaciones de maquinarias s/ 300.00
Servicios básicos 685.00
Energía Eléctrica x mes s/ 500.00
Agua x mes s/ 35.00
Teléfono fijo ,RPM x mes s/ 150.00
Gasto generales y administración
Contador x mes externo 250.00
Revisión de documentación 350.00
Pasajes, gastos financieros. 20.00

5. Se pagaron los sueldos administrativos; cajero vendedor la suma de S/ 700.00 y al gerente general S/ 1000.00.

6. Se vendieron aserrín por el valor de S/ 140.00

7. Al 31 de agosto se registraron el siguiente inventario final:

Materia primas 20,736.00


Madera tornillo 9,020 16,236.00
Madera roble 1,500 4,500.00
Suministros 1,325.00
Indumentarias repuestos y aceites
Roble
2x2x10 pie 1,000.00 unidades
2x3x10 pie. - unidades
Machihembrado - unidades
Tornillo
2x2x10 pie - unidades
2x3x10 pie. - unidades
Machihembrado - unidades

No había productos en proceso al inicio del mes, los precios de venta al 31 de agosto del 2019 era como sigue:
Roble
2x2x10 pie 6.70
2x3x10 pie 10.00
Machihembrado 7.70
Tornillo
2x2x10 pie 400 unidades 11.40
2x3x10 pie. 300 unidades 17.00
Machihembrado 350 unidades 12.40
Tapajuntas 10.00

Se pide:

1. Estado de costo de producción


2. Estado de desperdicios producidos.
3. Estado de asignación de costos de producción y determinación de los costos unitarios.
4. Estado de situación financiero
5. Estado de Resultados
A.C.

L 2019

75,700.00

30.00

20,285.60

4,000.00

97,300.00

11,351.67
148,900.00

37,063.93

DERERA TRAVI SRL”


-
solo se entregó 2500 unidades y no 3500
mporte de S/. 70,140.00

neral S/ 1000.00.

RESUMEN DE INVENTARIO TOTAL

MP inv. Inicial compras total menos


Madera roble 9,900.00 21,960.00 31,860.00 4,500.00

Madera tornilla 10,385.00 37,500.00 47,885.00 16,236.00


79,745.00

menos inventario final 20,736.00


consumido 59,009.00

SUMINISTROS inv. Inicial compras total


4,000.00 900.00 4,900.00
menos inventario final 1,325.00
utilizado 3,575.00

2019 era como sigue:


27,360.00

31,649.00
DIARIO GENERAL DE LA MADERERA " EL MONTAÑES " S.A.C.

PLANILLA DE MANO DE OBRA (PLANTA DE PRODUCCIÓN)

JORNALES

JORNAL AFP
CARGO APELLIDOS Y NOMBRES NETO
MES INTEGRA

Maestro Huamán Osorio diego 866.97 112.53 754.44


Auxiliar castro martines óscar 743.12 96.46 646.66

1610.09 208.99 1401.1

SUELDOS

CARGO APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO AFP NETO


Jefe de
Producción Demetrio cárdenas Juan pablo 734 95.27 638.73
TOTALES 734 95.27 638.73

TOTALES 2344.09 304.26 2,039.83

PLANILLA DE SUELDPS

CARGO APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO AFP NETO


Gerente
general Canchanya Coronación Héctor Gonzalo 1000 129.8 870.2
Cajera
vendedor Matos López, jaire 700 90.86 609.14

TOTALES 1700 220.66 1479.34

TOTALES PLANILLAS 4044.09 524.9232 3519.1668


RODUCCIÓN)

COSTO DIAS COSTO


ESSALUD JORNAL TRABAJADO NETO DEL
DIARIO S MES
78.0273 35.00 27 945.00
66.8808 30.00 27 810.00

144.9081 54 1,755.00

COSTO
ESSALUD TOTAL

66.06 800.06
66.06 800.06

210.9681 2,555.06

COSTO
ESSALUD TOTAL

90 1090

63 763

153 1853

363.97 4,408.06
MADERERA " EL MONTAÑES " S.A.C.
DIARIO GENERAL
PERIODO Aug-19

1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
22 SUB-PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y desperdicios
24 MATERIAS PRIMAS
242 Materias primas para productos de extracción
242.1 Madera roble 9,900.00
242.2 Madera tornillo 10,385.60
25 MATERIAS AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
33 INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinaria y equipos de explotación
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
391 Depreciación Acumulada
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas.
x/x por el inicio de operaciones
2
60 COMPRAS
602 Materias primas
60221 Madera roble 21,960.00
60222 Madera tornillo 37,500.00
603 materiales auxiliares
6032 suministros 900.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte 20.00
632 Honorarios comisiones y corretajes
6321 Administrativa
63211 Contador externo 250.00
6322 Comisiones
63211 Comision Corredor 350.00
634 Mantenimiento y reparciones
6341 Mantenimiento y reparaciones de maquinaria 300.00
636 Servicios basicos
6361 Electricidad 500.00
6363 Agua 35.00
6364 Telefono,Rpm 150.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
401 Gobierno central
40111 IGV 10,991.70
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 72,056.70
424 Honorarios por pagar 900.00
X/X Por nuestras compras y gastos realizados
durante el presente ejercicio según el
registro de compras.
3
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 70,162.80
424 Honorarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 70,162.80
X/X por el pago de los gastos
4
24 MATERIAS PRIMAS
242 Materias primas para productos de extracción
2421 Madera roble 21,960.00
2422 Madera tornillo 37,500.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
612 Materias primas
x/x Por la transferencia de las compras al almacén
5
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 620.00
92 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 985.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de gastos 620.00
792 Cargas imputables a cuentas de costos 985.00
x/x Por la transferencia de los gastos asu respectivo
centro de costos
6
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
612 Materias primas 59,009.00
613 suministros 3,575.00
24 MATERIAS PRIMAS
242 Materias primas para productos de extracción
2421 Madera roble 27,360.00
2422 Madera tornillo 31,649.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
por la salidad de la materia prima para la producción
7
90 MATERIALES E INSUMOS
92 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 Cargas imputables a cuentas de costos
8
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6211.1 sueldo 1,700.00
6211.2 salario 2,344.09
627 Seguridad y previsión social
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 1 ESSALUD 363.97
407 Aportes previsionales a instituciones privadas
4071 AFP integra 524.92
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
x/x por el compromiso de remujneraciones según
planilla
9
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de remuneraciones
10
91 MANO DE OBRA
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
791 Cargas imputables a cuentas de gastos
792 Cargas imputables a cuentas de costos
X/X Por la transferencia de los gastos a su respectivo centro de costos
11
93 CENTROS DE COSTOS
90 MATERIALES E INSUMOS
91 MANO DE OBRA
92 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
X/X Por el costo total de producción
12
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y desperdicios
222.2 Aserrín
93 CENTROS DE COSTOS
X/X por los desperdicios de la producción
13
21 PRODUCTOS TERMINADOS
212 Productos de extracción terminado
212.1 Madera en piezas
2121.1 Medidas comerciales 54,218.91
2x2x10 ... 3500 unidades 20,146.31
2x3x10 … 3000 unidades 25,773.53
2121.2 Madera Tornillo
2x2x10 … 400 unidades 3,917.58
2x3x10 … 300 unidades 4,381.50
212.2 Madera Productos Decoración
2122.1 Madera Roble
21221.1Machihembrado 7,938.25
2122.2 Madera Tornillo
21222.1Machihembrado 3,728.57
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
221.1 Tapajuntas … 15 paquetes 128.87
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
por el costo de produccion en unidades terminadas
14
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
40111 IGV
70 VENTAS
702 Productos terminados
Por nuestras ventas realizadas durante el presente
ejercicio según registro de ventas
15
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
por el cobro de la venta
16
69 COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados 60,129.64
693 Subproductos, desechos y desperdicios 128.87
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
Por la determinación del costo de ventas de nuestras mercaderíasvendidas
durante el presente ejercicio
17
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
69 COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados 60,129.64
693 Subproductos, desechos y desperdicios 128.87
X/X Por la transferencia del costo de ventas a variacion de la produccion almacenada
18
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja
70 VENTAS
703 Subproductos, desechos y desperdicios
por la venta de aserrin
19
69 COSTO DE VENTAS
693 Subproductos, desechos y desperdicios
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y desperdicios
por la determinacion del costos de ventas de los desechos
20
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
69 COSTO DE VENTAS
693 Subproductos, desechos y desperdicios
Por la transferencia del costo de ventas a variacion de la produccion almacenada
21
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo –Costo
39 DEPRECIACION Y AMORT ACUMULADA
391 391Depreciación Acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo
39133 Maquinarias y equipos de explotacion
Por las provisiones del ejercicio para depreciación de activos fijos
tasa 20%
22
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 A GASTOS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS
Por destino de los gastos relacionados con la
provisión para depreciación
S.A.C.

75,700.00
75,700.00
30.00
30.00
20,285.60
20,285.60

4,000.00
4,000.00
97,300.00
97,300.00
11,351.67

148,900.00
148,900.00
37,063.93
37,063.93

60,360.00
59,460.00

900.00

1,605.00 705.00 126.9


20.00
59,460.00 10702.8
250.00 900.00
685

350.00 11096.1

300.00

685.00

PENSIONES Y DE SALUD PO 10,991.70 126.9


10,991.70
72,956.70

72,956.70 0

70,162.80
70,162.80

70,162.80
70,162.80

59,460.00
59,460.00

900.00
900.00
60,360.00
60,360.00

620.00
985.00
1,605.00

62,584.00

59,009.00

3,575.00

59,009.00
3,575.00
62,584.00

4,408.06
4,044.09

363.97
888.89
363.97

524.92

3,519.17

3,519.17

3,519.17

2,555.06 620
1,853.00 1853
4,408.06
1,853.00
2,555.06

66,124.06
59,009.00
2,555.06
4,560.00

110.00

110.00

65,885.73 65,885.73
60,258.51
54,218.91 5,627.22
128.87
5,756.09

11,666.82

128.87

66,014.60

82,765.20

12,625.20

70,140.00

82,765.20

82,765.20

60,258.51

60,129.64

128.87

ríasvendidas

60,258.51
60,258.51
ccion almacenada

140.00

140.00

140.00

140.00

140.00
140.00

ccion almacenada

1,621.67 97300 19460

1,621.67

1,621.67
1,621.67

961,862.80 961,862.80 892303.6


70,162.80
1621.66667
101 Caja 1041 Cuentas corrientes operati 121
75,700.00 82,765.20 70,162.80 82,765.20
140.00 3,519.17

75,840.00 82,765.20 73,681.97 82,765.20

222 Desechos y desperdicios 24 MATERIAS PRIMAS 25


30.00 140.00 20,285.60 59,009.00 4,000.00
110.00 128.87 59,460.00 900.00
128.87

268.87 268.87 79,745.60 59,009.00 4,900.00

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTI 40111 IGV 4031


11,351.67 10,991.70 12,625.20
1,621.67

12,973.34 10,991.70 12,625.20

41 REMUNERACIONES Y PARTI 4212 Emitidas 424


3,519.17 3,519.17 70,162.80 72,056.70

3,519.17 3,519.17 70,162.80 72,056.70

59 RESULTADOS ACUMULADO 602 Materias primas 6032


37,063.93 59,460.00 900.00

37,063.93 59,460.00 900.00

613 suministros 6211 Sueldos y salarios 627


3,575.00 4,044.09 363.97

3,575.00 4,044.09 363.97


68 VALUACIÓN Y DETERIORO 69 COSTO DE VENTAS 70
1,621.67 140.00 140.00
60,258.51 60,258.51

1,621.67 60,398.51 60,398.51 -

79 GASTOS IMPUTABLES A CT 90 MATERIALES E INSUMOS 91


1,605.00 59,009.00 59,009.00 2,555.06
62,584.00
4,408.06
1,621.67
- 70,218.73 59,009.00 59,009.00 2,555.06

93 CENTROS DE COSTOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACION


66,124.06 110.00 1,853.00
1,621.67
620.00

66,124.06 110.00 4,094.67 -


Facturas, boletas y otros 21 PRODUCTOS TERMINADOS
82,765.20 65,885.73 60,129.64

82,765.20 65,885.73 60,129.64

MATERIAS AUXILIARES SU 33 INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPO


3,575.00 97,300.00

3,575.00 97,300.00

1 ESSALUD 4071 AFP integra


363.97 524.92

363.97 524.92

Honorarios por pagar 501 Capital social


900.00 148,900.00

900.00 148,900.00

suministros 612 Materias primas


59,009.00 60,360.00

59,009.00 60,360.00

Seguridad y previsión socia 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


1,605.00

1,605.00
VENTAS 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
70,140.00 140.00 66,014.60
140.00 60,258.51

70,280.00 60,398.51 66,014.60

MANO DE OBRA 92 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


2,555.06 3,575.00 4,560.00
985.00

2,555.06 4,560.00 4,560.00


AGRO INDUSTRIAL M
BALANCE DE COM
HOJA DE TR
AL 31 DE ENERO

PCGE CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

Debe Haber Deudor Acreedor


101 Caja 75,840.00 0.00 75,840.00
1041 Cuentas corrientes operativa 82,765.20 73,681.97 9,083.23
121 Facturas, boletas y otros co 82,765.20 82,765.20
21 PRODUCTOS TERMINADOS 65,885.73 60,129.64 5,756.09
222 Desechos y desperdicios 268.87 268.87
24 MATERIAS PRIMAS 79,745.60 59,009.00 20,736.60
25 MATERIAS AUXILIARES SUMI 4,900.00 3,575.00 1,325.00
33 INMUEBLES , MAQUINARIA 97,300.00 0.00 97,300.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ 0.00 12,973.34 12,973.34
40111 IGV 10,991.70 12,625.20 1,633.50
4031 1 ESSALUD 0.00 363.97 363.97
4071 AFP integra 0.00 524.92 524.92
41 REMUNERACIONES Y PARTIC 3,519.17 3,519.17
4212 Emitidas 70,162.80 72,056.70 1,893.90
424 Honorarios por pagar 0.00 900.00 900.00
501 Capital social 0.00 148,900.00 148,900.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 37,063.93 37,063.93
602 Materias primas 59,460.00 0.00 59,460.00
6032 suministros 900.00 0.00 900.00
612 Materias primas 59,009.00 60,360.00 1,351.00
613 suministros 3,575.00 0.00 3,575.00
6211 Sueldos y salarios 4,044.09 0.00 4,044.09
627 Seguridad y previsión social 363.97 0.00 363.97
63 SERVICIOS PRESTADOS POR 1,605.00 0.00 1,605.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE 1,621.67 0.00 1,621.67
69 COSTO DE VENTAS 60,398.51 60,398.51
70 VENTAS 0.00 70,280.00 70,280.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCC 60,398.51 66,014.60 5,616.09
79 GASTOS IMPUTABLES A CTA 0.00 70,218.73 70,218.73
90 MATERIALES E INSUMOS 59,009.00 59,009.00
91 MANO DE OBRA 2,555.06 2,555.06
92 GASTOS INDIRECTOS DE FAB 4,560.00 4,560.00
93 CENTROS DE COSTOS 66,124.06 110.00 66,014.06
94 GASTOS DE ADMINISTRACIO 4,094.67 0.00 4,094.67
TOTALES 961,862.80 961,862.80 351,719.38 351,719.38
Utilidad (Pérdida) antes de Impu
TOTALES
NDUSTRIAL MONTAÑEZ SAC
ANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
L 31 DE ENERO DEL 2019

ESTADO DE SITUACION
AJUSTES FINANCIERA RES. POR NATURALEZA.

Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia


75,840.00
9,083.23

5,756.09

20,736.60
1,325.00
97,300.00
12,973.34
1,633.50
363.97
524.92

1,893.90
900.00
148,900.00
37,063.93
59,460.00
900.00
1,351.00
3,575.00
4,044.09
363.97
1,605.00
1,621.67

70,280.00
5,616.09

110.00

0.00 0.00 210,040.92 204,253.56 71,569.73 77,357.09


Pérdida) antes de Impuesto 0.00 5,787.36 5,787.36 0.00
TOTALES 210,040.92 210,040.92 77,357.09 77,357.09

IR 30 % 1736.2089054
UTILIDAD DEL EJERCIC 4,051.15
RES. POR FUNCION

Perdida Ganancia

70,280.00
5,616.09

66,014.06
4,094.67
70,108.73 75,896.09
5,787.36 0.00
75,896.09 75,896.09
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION F

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo E Equivalente de Efectivo 84,923.23
Productos Terminados 5,756.09
Desechos y Desperdicios
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Materias Primas 20,736.60
Materiales Auxiliares y Suministros 1,325.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 112740.924

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 97,300.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 12,973.34
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,326.66

TOTAL ACTIVO 197067.58


(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
STADO DE SITUACION FINANCIERAL" (1)

Jan-19
20532814551
AGRO INDUSTRIAL MONTAÑEZ SAC
EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Tributos y Aportaciones 2,522.39
Cuentas por Pagar Comerciales 2,793.90
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5316.29098199999

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 148,900.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Resultados Acumulados 37,063.93
Resultado del Ejercicio 5,787.36
TOTAL PATRIMONIO NETO 191751.29

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 197067.58


egistrar la información mínima requerida para este Formato.
AGRO INDUSTRIAL MONTAÑEZ SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
AL 31 DE ENERO DEL 2019
(Expresado en Soles)

VENTAS BRUTAS O INGRESOS POR SERVICIOS 70,280.00


(-) COMPRA DE MERCADERIAS -60,360
VARIACION DE EXISTENCIA: -2,224
MERCADERIAS

MARGEN COMERCIAL 7,696.00

CONSUMO:
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIA
SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS -1,605
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS 0

VALOR AGREGADO -1,605.00

(-) CARGAS DE PERSONAL -4,408.06

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION -4,408.06

(-) ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO -1,621.67


(-) OTROS GASTOS DE GESTION
(+) Variacion de la Produccion 5,726.09
(-) OTROS GASTOS 0.00

RESULTADO DE EXPLOTACION 4,104.42

(-) GASTOS FINANCIEROS

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES 5,787.36

(-) PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0


(-) IMPUESTO A LA RENTA 30.00% 1,736.21

RESULTADO DEL EJERCICIO 4,051.15


Tacna, 31 de Enero del 2,020
AGRO INDUSTRIAL MONTAÑEZ SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
AL 31 DE ENERO DEL 2019
(Expresado en Soles)

VENTAS BRUTAS O INGRESOS POR SERVICIOS 70,280.00


(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA 70,280.00

(-) CENTRO DE COSTOS -66,014.06


(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -4,094.67
(-) GASTOS DE VENTAS

RESULTADOS DE OPERACION 171.27

(+) Variacion de la Produccion 5,616.09


(+) OTROS INGRESOS DE GESTION
(-) GASTOS FINANCIEROS
(-) GASTOS DIVERSOS
(-) OTROS GASTOS

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES 5,787.36

(-) PARTICIPACION DE TRABAJADORES


(-) IMPUESTO A LA RENTA 30.00% 1,736

RESULTADO DEL EJERCICIO 4,051.15

Tacna, 31 de Enero del 2,020


EMPRESA MADERERA EL MONTAÑEZ
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
DEL 01 DE AGOSTO DEL 2019

Compras netas materias primas 59,460.00


Inventario Inicial Materia Primas 20,285.60
Inventario Final Materias primas -20,736.00

MATERIA PRIMA UTILIZADA 59,009.60

MANO DE OBRA DIRECTA 2,555.00

COSTO PRIMO 61,564.60

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 4,560.00

Gastos de suministros 3575


Energía eléctrica x mes 500
Agua x mes 35
Teléfono fijo, RPM x mes 150
Mantenimiento y reparaciones de maquinarias 300

subcosto de producción 66,124.60


crédito por desperdicio -110

COSTO DE PRODUCCIÓN 66,014.60

Inventario inicial Productos Terminados 0


Inventario final productos terminados -5756.09

COSTO DE VENTAS 60,258.51

ESTADO DE DESPERDICIOS PRODUCIDOS

INVENTARIO AL 1° DE AGOSTO DEL 2019 30


VENTAS DE DESPERDICIOS DURANTE EL MES 140

PRODUCIDOS DURANTE EL MES 110


CP MP MOD

CP MP MOD GIF
MADERERA EL MONTAÑEZ
ESTADO DE ASIGNACIÓN DE COSTOS
AL MES DE AGOSTO DEL 2019

P.V. al
PRODUCTO Producido 31.08.2019 TOTAL
Roble
2x2x10 pie 3500 6.7 23,450.00
2x3x10 pie 3000 10 30,000.00
Machinbrado 1200 7.7 9,240.00
Tornillo
2x2x10 pie 400 11.4 4,560.00
2x3x10 pie 300 17 5,100.00
Machinbrado 350 12.4 4,340.00
Tapajunta 15 10 150.00
76,840.00
Asignación
FACTOR de costos

0.305179593961478 20,146.31
0.390421655387819 25,773.53
0.120249869859448 7,938.25

0.059344091618949 3,917.58
0.066371681415929 4,381.50
0.056480999479438 3,728.57
0.001952108276939 128.87
66,014.60
MADERERA EL MONTAÑEZ
ESTADO DE DISTRIBUCIÓN DE LOS C
ROBLE
2x2x10 2X3X10
IMPORTE IMPORTE
Materia Prima Utilizada 59,009.60 18,008.53 23,038.63
(+) Mano de obra directa 2,555.00 779.73 997.53
Costo primo 61,564.60 18,788.26 24,036.15
(+) Gastos Indirectos de Fabricación 4,560.00 1,391.62 1,780.32
Costo Total 66,124.60
crédito por desperdicios -110.00
Costo Total producidos 66,014.60 20,179.88 25,816.48

Factor 0.30517959 0.39042166


Cantidades producidas 3500 3000
Costo unitario 5.76 8.59
ADERERA EL MONTAÑEZ
E DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS
ROBLE TORNILLO SUB-PRODUCTO TOTAL
Machimbrado 2X2X10 2X3X10 Machimbrado Tapajunta
IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE
7,095.90 3,501.87 3,916.57 3,332.92 115.19 59009.6
307.24 151.62 169.58 144.31 4.99 2555
7,403.14 3,653.50 4,086.15 3,477.23 120.18 61,564.60
548.34 270.61 302.65 257.55 8.90 4560

-110
7,951.47 3,924.10 4,388.80 3,734.78 129.08 66,014.60

0.120249869859448 0.05934409 0.066371681 0.056480999 0.001952108


1200 400 300 350 15
6.62 9.79 14.61 10.65 8.59
10 158,465.20 3,519.17
21 65,885.73 60,129.64
22 268.87 267.87
24 79,745.60 59,009.00
25 4,900.00 3,575.00
33 97,300.00
39 12,973.34
40 13,513.89
42 73,560.00
50 148,900.00
59 37,063.93
61 62,584.00 60,360.00
62 4,408.06
68 1,621.67
69 60,398.51 140.00
70 70,140.00
71 60,398.51 66,014.60
79 70,218.73
90 59,009.00 59,009.00
91 2,555.06
93 66,124.06 110.00
721,109.21 741,059.23

892303.6