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EJEMPLO EJERCICIO COMPRAS

Distrimodas y compañía Ltda., gran contribuyente compra mercancías al almacén Fatextol,


régimen común por valor de $1,000,000. Paga con cheque del banco BBVA.
COSTO DE VENTAS $600,000
ANALISIS
REGÍMENES GC A RC
PAGO CONTADO
VALOR $1,000,000
COMPRA MERCANCÍAS

LIQUIDACIÓN
1435 1,000,000
2408 190,000 190,000 1,000,000 * 19%
SUBTOTAL 1,190,000
2365 25,000 25,000 1,000,000 * 2,5%
2367 28,500 28,500 190,000 * 15%
236801 4,000 4,000 1,000,000*0,40%
236802 240 240 4,000*6%
2205 1,132,260 1,132,260

CAUSACIÓN
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMPRESA 1,000,000
240802 IVA DESCONTABLE 190,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 25,000
2367 IMPTO A LAS VTAS. RETENIDO 28,500
236801 IMPTO DE IND.CCIO. RETENIDO 4,000
236802 TASA BOMBERIL 240
2205 PROVEEDORES NACIONALES 1,132,260
SUMAS IGUALES 1,190,000 1,190,000

PAGO
2205 PROVEEDORES NACIONALES 1,132,260
1110 BANCOS 1,132,260
SUMAS IGUALES 1,132,260 1,132,260
EJEMPLO EJERCICIO VENTAS

Fatextol régimen común vende mercancías al almacén Distrimodas, gran contribuyente,


por valor de $1,000,000. Paga de contado
ANALISIS
REGÍMENES RC A GC
PAGO CONTADO
VALOR $1,000,000
VENTA MERCANCÍAS
LIQUIDACIÓN
4135 1,000,000
240801 190,000 1,000,000*19%
23657595 4,000 1,000,000*0,40%
SUBTOTAL 1,194,000
135595 4,000 1,000,000*0,40%
135518 4,000 (1,000,000*4)/1000
135519 240 4,000*6%
135517 28,500 190,000*15%
135515 25,000 1,000,000*2,5%
1305 1,132,260

CAUSACIÓN
1305 CLIENTES 1,132,260
135515 RETENCION EN LA FUENTE 25,000
135517 IMPTO A LAS VTAS. RETENIDO 28,500
135518 IMPTO DE IND.CCIO. RETENIDO 4,000
135519 TASA BOMBERIL 240
135595 AUTORRETENCION 4,000
23657595 AUTORRETENCION 4,000
240801 IVA GENERADO 190,000
4135 CCIO AL POR MAYOR O MENOR 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,194,000 1,194,000

6135 COSTO DE VENTAS 600,000


1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMPRESA 600,000
SUMAS IGUALES 600,000 600,000
PAGO

1105 CAJA 1,132,260


1305 CLIENTES 1,132,260
SUMAS IGUALES 1,132,260 1,132,260
n Fatextol,
ibuyente,