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FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE
ATAUDES PARA MASCOTAS
Asesor:
Elvis Christian Chuco Rosas
Lima – Perú
2019
ÍNDICE
2
2.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................................42
2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................ 45
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................45
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................................50
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...............................................................53
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .........................................................................55
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .....................................................59
CAPÍTULO III .................................................................................................................. 64
PLAN ESTRATEGICO .................................................................................................... 64
3.1. Planteamiento estratégico. ........................................................................................ 64
3.1.1. Visión. ....................................................................................................................64
3.1.2. Misión. ...................................................................................................................64
3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 64
3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 68
CAPÍTULO IV .................................................................................................................. 69
INVESTIGACION DE MERCADO ................................................................................... 69
4.1. Definición. ................................................................................................................. 69
4.1.1. Criterios de segmentación......................................................................................69
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ..................................................................................69
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ...............................................................................70
4.1.1.3. Segmentación Socio-económico. ........................................................................71
4.1.1.4. Perfil del consumidor...........................................................................................73
4.1.2. Marco muestral. .....................................................................................................73
4.1.2.1. Universo..............................................................................................................74
4.1.3. Entrevistas a expertos............................................................................................75
4.1.3.1. Entrevista a Kenny Huambachano Rojas ............................................................76
4.1.3.2. Entrevista a Veterinario Erasmo Gutierrez. .........................................................77
4.1.3.3. Entrevista a Licenciada Lucia Castillo. ................................................................79
4.1.4. Focus Group. .........................................................................................................81
4.1.5. Encuestas. .............................................................................................................83
4.1.5.1. Pregunta Nro. 4 y 5 de la encuesta HUELLITAS EN EL CIELO. .........................84
4.1.5.2. Pregunta Nro. 6 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .....................................85
4.1.5.3. Pregunta Nro. 7 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .....................................86
4.1.5.4. Pregunta Nro. 8 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .....................................87
4.1.5.5. Pregunta Nro. 9 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .....................................88
4.1.5.6. Pregunta Nro. 10 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ...................................89
3
4.1.5.7. Pregunta Nro. 11 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ...................................90
4.1.5.8. Pregunta Nro. 12 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ...................................91
4.1.5.9. Pregunta Nro. 13 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ...................................92
4.1.5.10. Pregunta Nro. 14 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .................................93
4.1.5.11. Pregunta Nro. 15 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .................................94
4.1.5.12. Pregunta Nro. 16 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .................................95
4.1.5.13. Pregunta Nro. 17 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .................................96
4.1.5.14. Pregunta Nro. 18 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .................................97
4.1.5.15. Pregunta Nro. 19 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. .................................98
4.2. Demanda y oferta. .................................................................................................... 99
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .........................................................................99
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .....................................................................100
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .........................................................................101
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .........................................................................102
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ...................................................................103
4.2.6. Estacionalidad......................................................................................................104
4.2.7. Programa de ventas en unidades.........................................................................104
4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................... 105
4.3.1. Estrategias para la dimensión Producto. ..............................................................105
4.3.1.1. Niveles del producto..........................................................................................106
4.3.1.2. Servicios complementarios. ..............................................................................106
4.3.1.3. Logotipo. ...........................................................................................................108
4.3.1.4. Etiquetado. ........................................................................................................109
4.3.1.5. Servicio de soporte del producto. ......................................................................109
4.3.1.6. Capital de Marca. ..............................................................................................109
4.3.2. Estrategias para la dimensión Precio. ..................................................................113
4.3.2.1. Fijación de precios basada en la competencia. .................................................113
4.3.2.2. Estrategia de fijación de precios para nuevos productos. ..................................114
4.3.2.3. Cascada de precios. .........................................................................................115
4.3.2.4. Estrategia de Ajuste de Precios. .......................................................................116
4.3.2.5. Competidores....................................................................................................117
4.3.3. Estrategias para la dimensión Plaza. ...................................................................121
4.3.3.1. Canales de marketing al consumidor. ...............................................................121
4.3.3.2. Decisiones de gestión del canal. .......................................................................122
4.3.3.3. Administración de la fuerza de ventas. ..............................................................122
4.3.3.4. Política del servicio al cliente. ...........................................................................126
4
4.3.4. Estrategias para la dimensión Promoción. ...........................................................131
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ...............................................................................131
4.3.4.2. Plan de Marketing Digital. .................................................................................133
4.3.4.3. Presupuesto de promoción. ..............................................................................137
CAPÍTULO V ................................................................................................................. 140
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ..................................................................... 140
5.1. Estudio Legal. ......................................................................................................... 140
5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................140
5.1.1.1. Actividades. ......................................................................................................141
5.1.1.2. Valorización. .....................................................................................................142
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................142
5.1.2.1. Actividades. ......................................................................................................143
5.1.2.2. Valorización. .....................................................................................................143
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................................144
5.1.3.1. Actividades. ......................................................................................................144
5.1.3.2. Valorización. .....................................................................................................145
5.1.4. Legislación laboral. ..............................................................................................146
5.1.5. Legislación tributaria. ...........................................................................................147
5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................147
5.1.7. Resumen del Capítulo..........................................................................................148
5.2. Estudio Organizacional. .......................................................................................... 151
5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................151
5.2.2. Servicios tercerizados. .........................................................................................152
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................................154
5.2.4. Actividades de Serv. Tercerizados. ......................................................................160
5.2.5. Aspectos laborales. ..............................................................................................163
5.2.5.1 .Forma de las contrataciones. ............................................................................163
5.2.5.2. Régimen laboral. ...............................................................................................163
5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ......................................................164
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. .........................................................164
CAPÍTULO VI ................................................................................................................ 169
ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................................... 169
6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................. 169
6.1.1. Capacidad instalada.............................................................................................169
6.1.1.1 Criterios. ............................................................................................................169
6.1.1.2. Cálculos. ...........................................................................................................169
5
6.1.2. Capacidad utilizada. .............................................................................................172
6.1.2.1. Criterios. ...........................................................................................................172
6.1.2.2. Porcentaje de utilización. ..................................................................................172
6.1.3. Capacidad máxima. .............................................................................................173
6.1.1.1. Criterios. ...........................................................................................................173
6.1.1.2. Cálculos. ...........................................................................................................173
6.2. Procesos. ................................................................................................................ 175
6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ...........................................................175
6.2.2. Programa de producción. .....................................................................................183
6.2.3. Necesidad de materias primas. ............................................................................184
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .........................................184
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .............................................................194
6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................... 194
6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................194
6.3.2. Equipos. ...............................................................................................................201
6.3.3. Herramientas. ......................................................................................................201
6.3.5. Útiles de Oficina. ..................................................................................................202
6.3.6. Programa de mantenimiento. ...............................................................................203
6.3.7. Programa de reposición. ......................................................................................204
6.3.9. Programa de compras posteriores. ......................................................................204
6.4. Localización. ........................................................................................................... 207
6.4.1. Macro localización. ..............................................................................................207
6.4.2. Micro localización. ................................................................................................208
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................212
6.4.4. Gastos de servicios. .............................................................................................213
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .........................................................................213
6.4.6. Descripción del centro de operaciones ................................................................216
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ................................................................ 216
6.5.1. Impacto ambiental. ...............................................................................................217
6.5.2. Con los trabajadores. ...........................................................................................217
6.5.3. Con la comunidad. ...............................................................................................218
CAPITULO VII ............................................................................................................... 221
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................... 221
7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 221
7.1.1. Inversión - Activo Fijo. ..........................................................................................221
7.1.2. Inversión - Activo Intangible. ................................................................................222
6
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. .....................................................................225
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. .............................................................................227
7.1.6. Liquidación en IGV. ..............................................................................................231
7.1.7. Estructura de inversión. .......................................................................................231
7.2. Financiamiento. ...................................................................................................... 232
7.2.1. Estructura para el financiamiento. ........................................................................232
7.2.2. Financiamiento.....................................................................................................232
7.2.3. Programa para el financiamiento..........................................................................233
Ingresos anuales ........................................................................................................... 237
7.3.1. Ingresos por ventas..............................................................................................237
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ....................................................................238
7.3.3. Valor de desecho neto del activo. ........................................................................238
Costo y Gastos anuales. ................................................................................................ 243
7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................... 243
7.4.1.1. Materias primas e insumos. ..............................................................................243
7.4.1.2. Mano de obra. ...................................................................................................243
7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación........................................................................244
7.4.1.4. Gastos administrativos. .....................................................................................244
7.4.1.5. Gastos de ventas. .............................................................................................245
7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................... 249
7.4.2.1. Depreciación. ....................................................................................................249
7.4.2.2. Amortización. ....................................................................................................252
7.4.3. Costos de Producción. ......................................................................................... 252
7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios. .................................................................... 253
CAPÍTULO VIII .............................................................................................................. 254
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ................................................................ 254
8.1. Premisas. ................................................................................................................ 254
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................................ 254
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................................ 255
8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 255
8.5. Flujo de Capital Proyectado. ................................................................................... 256
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. .................................................................... 256
8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................ 257
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 258
CAPITULO IX ................................................................................................................ 260
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA ............................................................... 260
7
9.1. Evaluación. ............................................................................................................. 260
9.1.1. Tasa de descuento. .............................................................................................260
9.1.1.1. COK Propio. ......................................................................................................260
9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado..............................................................261
9.2. Financiera. .............................................................................................................. 261
9.2.1. Indicadores. .........................................................................................................261
9.2.1.1. VANE Y VANF. .................................................................................................261
9.2.1.2. TIRE Y TIRF. ....................................................................................................262
9.2.2. Periodo de recupero.............................................................................................262
9.2.3. Análisis B/C. ........................................................................................................263
9.2.4. ROI (Retorno de la inversión). ..............................................................................263
9.3. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 263
9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos. ..........................................................................263
9.3.2. Estimación del punto de equilibrio en unidades....................................................264
9.4. Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................................. 264
9.4.1. Variables de Entrada............................................................................................264
9.4.2. Variables de Salida. .............................................................................................265
9.4.3. Análisis Unidimensional. ......................................................................................265
9.4.4. Análisis Multidimensional. ....................................................................................266
9.4.5. Perfil de Riesgo....................................................................................................266
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 268
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 269
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .............................................................................. 270
ANEXOS ....................................................................................................................... 271
8
ÍNDICE DE TABLAS
9
Tabla 35. Perfil del consumidor de MSCM S.A.C. ............................................................73
Tabla 36. Universo. ..........................................................................................................74
Tabla 37. Muestra por tipo de universo. ...........................................................................74
Tabla 38. Distribución de encuestas. ...............................................................................75
Tabla 39. Resultados de la encuesta – p4. ......................................................................84
Tabla 40. Resultados de la encuesta - p5. .......................................................................85
Tabla 41. Resultados de la encuesta - p6. .......................................................................86
Tabla 42. Resultados de la encuesta - p7. .......................................................................87
Tabla 43. Resultados de la encuesta - p8. .......................................................................88
Tabla 44. Resultados de la encuesta - p9. .......................................................................89
Tabla 45. Resultados de la encuesta - p10. .....................................................................90
Tabla 46. Resultados de la encuesta - p11. .....................................................................91
Tabla 47. Resultados de la encuesta - p12. .....................................................................92
Tabla 48. Resultados de la encuesta - p13. .....................................................................93
Tabla 49. Resultados de la encuesta - p14. .....................................................................94
Tabla 50. Resultados de la encuesta - p15. .....................................................................95
Tabla 51. Resultados de la encuesta - p16. .....................................................................96
Tabla 52. Resultados de la encuesta – p17. ....................................................................97
Tabla 53. Resultados de la encuesta – p18. ....................................................................98
Tabla 54. Resultados de la encuesta – p19. ....................................................................99
Tabla 55. Determinación del Mercado Potencial 2020. ..................................................100
Tabla 56. Determinación del Mercado Disponible 2020. ................................................101
Tabla 57. Determinación del Mercado Efectivo 2020. ....................................................102
Tabla 58. Determinación del Mercado Efectivo 2020. ....................................................103
Tabla 59. Cuantificación de la demanda 2020 – 2024....................................................103
Tabla 60. Estacionalidad 2020 – 2024. ..........................................................................104
Tabla 61. Programa de ventas para todos los años de MSCM S.A.C. ...........................104
Tabla 62. Programa de ventas valorizada para todos los años de MSCM S.A.C. ..........105
Tabla 63. Dimensiones de HUELLITAS AL CIELO. .......................................................109
Tabla 64. Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO – Veterinarias. .............115
Tabla 65. Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO – Petshops. .................116
Tabla 66. Estrategia de precio de penetración. ..............................................................117
Tabla 67. Análisis de los competidores directos.............................................................119
Tabla 68. Estrategia de Plaza. .......................................................................................128
Tabla 69. Objetivos de canales de distribución. .............................................................129
Tabla 70. Cronograma Campaña de Intriga MSCM S.A.C. ............................................132
10
Tabla 71. Cronograma Campaña de Lanzamiento MSCM S.A.C. ..................................132
Tabla 72. Presupuesto de promoción para el primer año del proyecto. ..........................137
Tabla 73. Presupuesto de promoción del año MSCM S.A.C. – evaluación mensual. .....139
Tabla 74. Características MSCM S.A.C. ........................................................................140
Tabla 75. Capital Social- MSCM S.A.C. ........................................................................140
Tabla 76. Variables para acceso a Pequeña Empresa...................................................141
Tabla 77. Actividades para constituir la empresa. ..........................................................141
Tabla 78. Cuadro Valorizado. ........................................................................................142
Tabla 79. Listado en Actividades – Registro de Marca...................................................143
Tabla 80. Valorización – Registro de Marcas. ................................................................144
Tabla 81. Listado de actividades - INDECI....................................................................144
Tabla 82. Listado de actividades – Licencia de funcionamiento. ....................................145
Tabla 83. Cuadro Valorizado. ........................................................................................145
Tabla 84. Legislación Laboral para MYPE. ....................................................................146
Tabla 85. Variación de las Tasa – MSCM S.A.C. ...........................................................147
Tabla 86. Resumen del capítulo Legal. ..........................................................................149
Tabla 87. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. ............................151
Tabla 88. Indicador de Planillas versus Ingreso anual. ..................................................152
Tabla 89. Tercerización MSCM S.A.C...........................................................................154
Tabla 90. Gerente General - MSCM S.A.C. ..................................................................155
Tabla 91. Jefe de Operaciones MSCM S.A.C. ...............................................................156
Tabla 91. Jefe de Ventas MSCM S.A.C. ........................................................................156
Tabla 93. Coordinador de Administración MSCM S.A.C. ...............................................157
Tabla 94. Perfil Operario de Producción MSCM S.A.C. .................................................158
Tabla 95. Operario de Almacén MSCM S.A.C. ..............................................................158
Tabla 96. Vendedor MSCM S.A.C. ................................................................................159
Tabla 97. Servicio Tercerizado Contable MSCM S.A.C. ................................................160
Tabla 98. Servicio Tercerizado de Mantenimiento MSCM S.A.C. ..................................160
Tabla 99. Servicio Tercerizado Legal MSCM S.A.C. ......................................................160
Tabla 100. Servicio Tercerizado de Seguridad MSCM S.A.C........................................162
Tabla 101. Servicio Tercerizado de Distribución MSCM S.A.C. .....................................162
Tabla 102. Servicio Tercerizado Veterinario MSCM S.A.C. ...........................................162
Tabla 103. Presupuesto de servicios tercerizados MSCM S.A.C. ..................................162
Tabla 104. Régimen Laboral – MYPE. ...........................................................................163
Tabla 105. Programa horario MSCM S.A.C. ..................................................................164
Tabla 106. Planilla MSCM S.A.C. – 2020.......................................................................166
11
Tabla 107. Planilla MSCM S.A.C. – 2021.......................................................................166
Tabla 108. Planilla MSCM S.A.C. – 2022.......................................................................167
Tabla 109. Planilla MSCM S.A.C. – 2023.......................................................................167
Tabla 110. Planilla MSCM S.A.C. – 2024.......................................................................168
Tabla 111. Parámetros de capacidad. ...........................................................................169
Tabla 112. Días laborales 2020 – 2024. ........................................................................169
Tabla 113. Cálculo de capacidades. ..............................................................................171
Tabla 114. Estimación para todos los años. ...................................................................171
Tabla 115. Estimación de las ventas MSCM S.A.C. todos los años. ..............................172
Tabla 116. Capacidad utilizada MSCM S.A.C. 2020 – 2024. .........................................173
Tabla 117. Capacidad máxima para todos los años. ......................................................174
Tabla 118. Resumen de ciclos de producción. ...............................................................176
Tabla 119. Programa de producción MSCM S.A.C. .......................................................183
Tabla 120. Fórmula del producto MSCM S.A.C. ............................................................184
Tabla 121. Listado de precios de materia prima e insumos............................................184
Tabla 122. Costo unitario de producción – Materia prima. .............................................185
Tabla 123. Listado de necesidades del servicio. ............................................................185
Tabla 124. Costo unitario de servicio – Materiales y Traslado. ......................................186
Tabla 125. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2020................................187
Tabla 126. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2021................................187
Tabla 127. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2022................................188
Tabla 128. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2023................................189
Tabla 129. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2024................................189
Tabla 130. Programa de compras MSCM S.A.C. – 2020. ..............................................190
Tabla 131. Programa de compras MSCM S.A.C. 2021. .................................................191
Tabla 132. Programa de compras MSCM S.A.C. – 2022. ..............................................191
Tabla 133. Programa de compras MSCM S.A.C. – 2023. ..............................................192
Tabla 134. Programa de compras MSCM S.A.C. – 2024. ..............................................193
Tabla 135. Requerimiento de mano de obra MSCM S.A.C. ...........................................194
Tabla 136. Maquinaria MSCM S.A.C. ...........................................................................195
Tabla 137. Ficha técnica 1. ............................................................................................196
Tabla 138. Ficha técnica 2. ............................................................................................197
Tabla 139. Ficha técnica 3. ............................................................................................198
Tabla 140. Ficha técnica 4. ............................................................................................199
Tabla 141. Ficha técnica 5. ............................................................................................200
Tabla 142. Equipos - MSCM S.A.C. ..............................................................................201
12
Tabla 143. Equipos - MSCM S.A.C. ..............................................................................201
Tabla 144. Herramientas - MSCM S.A.C. .....................................................................202
Tabla 145. Útiles de oficina MSCM S.A.C. .....................................................................202
Tabla 146. Útiles de limpieza MSCM S.A.C. ..................................................................203
Tabla 147. Elementos de protección personal MSCM S.A.C. ........................................203
Tabla 148. Programa de mantenimiento. .......................................................................205
Tabla 149. Programa de compras posteriores. ..............................................................205
Tabla 150. Programa de reposición. ..............................................................................206
Tabla 151. Macrolocalización para MSCM S.A.C. ..........................................................209
Tabla 152. Microlocalización para MSCM S.A.C. ...........................................................210
Tabla 153. Adecuación de MSCM S.A.C. ......................................................................212
Tabla 154. Servicios mensuales MSCM S.A.C. .............................................................213
Tabla 155: Grado de relación de actividades. ................................................................214
Tabla 156. Aspectos e Impactos Ambientales del proceso productivo de MSCM S.A.C.
......................................................................................................................................217
Tabla 157. Presupuesto Responsabilidad social 2020 MSCM S.A.C. ............................218
Tabla 158. Presupuesto Responsabilidad social 2021 MSCM S.A.C. ............................219
Tabla 159. Presupuesto Responsabilidad social 2022 MSCM S.A.C. ............................219
Tabla 160. Presupuesto Responsabilidad social 2023 MSCM S.A.C. ............................219
Tabla 161. Presupuesto Responsabilidad social 2024 MSCM S.A.C. ............................220
Tabla 162. Inversión MSCM S.A.C. – Activos fijos para producción...............................221
Tabla 163. Inversión MSCM S.A.C. – Activos fijos para administración. ........................221
Tabla 164. Inversión MSCM S.A.C. – Activos fijos para ventas. ...................................222
Tabla 165. Inversión MSCM S.A.C. para activos intangibles.........................................223
Tabla 166. Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación.................................225
Tabla 167. Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación.................................228
Tabla 168. Inversión MSCM S.A.C. para determinar el capital de trabajo. .....................229
Tabla 169. Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto. ..................231
Tabla 170. Resumen de la estructura – Inversión. .........................................................231
Tabla 171. MSCM S.A.C. – Participación societaria.......................................................232
Tabla 172. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. .........................................233
Tabla 173. Condiciones de financiamiento para préstamo 2. .........................................233
Tabla 174. Variables para los préstamos durante el proyecto. .......................................233
Tabla 175. Cronograma de financiamiento 1. ................................................................234
Tabla 176. Cronograma de financiamiento 2. ................................................................235
Tabla 177. Precios y canales de comercialización de HUELLITAS AL CIELO. .............237
13
Tabla 178. Ingresos por ventas. .....................................................................................238
Tabla 179. Recuperación para capital de trabajo de MSCM S.A.C. ...............................238
Tabla 180. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C.........................240
Tabla 181. Presupuesto MSCM S.A.C. para materia prima durante todos los años del
proyecto. ........................................................................................................................243
Tabla 182. Presupuesto MSCM S.A.C. para mano de obra directa durante todos los años
del proyecto. ..................................................................................................................244
Tabla 183. Presupuesto MSCM S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante
todos los años del proyecto. ..........................................................................................244
Tabla 184. Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los
años del proyecto. .........................................................................................................245
Tabla 185. Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos venas durante todos los años del
proyecto. ........................................................................................................................246
Tabla 186. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1. ...............................246
Tabla 187. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. a detalle por mes. ...............248
Tabla 188. Depreciación MSCM S.A.C. para todos los años. ........................................250
Tabla 189. Amortización MSCM S.A.C. para todos los años. .........................................252
Tabla 190. Costo unitario de producción para MSCM S.A.C. todos los años. ................252
Tabla 191. Costo unitario variable para MSCM S.A.C. todos los años. ..........................253
Tabla 192. Costo unitario fijo para MSCM S.A.C. todos los años. ..................................253
Tabla 193. E.E.G.G. sin Gastos Financieros. .................................................................254
Tabla 194. E.E.G.G. con Gastos Financieros. ...............................................................255
Tabla 195. FCO – Flujo de Caja operativo. ....................................................................255
Tabla 196. Flujos de Capitales. ......................................................................................256
Tabla 197. Flujo Económico...........................................................................................257
Tabla 198. Flujo del préstamo. .......................................................................................258
Tabla 199. Flujo Financiero............................................................................................258
Tabla 200. Cálculo del COK modelo CAPM. ..................................................................260
Tabla 201. COK Propio para MSCM S.A.C. ...................................................................261
Tabla 202. WACC – MSCM S.A.C. ................................................................................261
Tabla 203. Determinación de los FCE y FCF. ................................................................262
Tabla 204. Recuperación de la inversión. ......................................................................262
Tabla 205. B/C para MSCM S.A.C. ................................................................................263
Tabla 206. Análisis R.O.I. ..............................................................................................263
Tabla 207. Determinantes para el punto de equilibrio HUELLITAS AL CIELO. ..............264
Tabla 208. Sensibilidad – Precio de venta promedio HUELLITAS AL CIELO. ...............265
14
Tabla 209. Sensibilidad – Demanda de HUELLITAS AL CIELO. ...................................265
Tabla 210. Sensibilidad – Costos de materia prima para fabricar el ataúd. ....................266
Tabla 211. Sensibilidad – Multidimensional. .................................................................266
15
ÍNDICE DE FIGURAS
16
Figura 35. Distribución de resultados p19. .......................................................................99
Figura 36. Niveles del producto para HUELLITAS AL CIELO. .......................................106
Figura 37. Logotipo HUELLITAS AL CIELO. ..................................................................108
Figura 38. Capital de marca para HUELLITAS AL CIELO. .............................................110
Figura 39. Vista superior de HUELLITAS AL CIELO. .....................................................111
Figura 40. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO. ........................................................111
Figura 41. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO. ........................................................112
Figura 42. Panel fotográfico para la elaboración de HUELLITAS AL CIELO. .................113
Figura 43. Fijación de precio. .........................................................................................115
Figura 44. Distribución de resultados p12. .....................................................................118
Figura 45. Esquema de canal distribución directo. .........................................................122
Figura 46. Esquema de canal distribución indirecto. ......................................................122
Figura 47. Diseño del proceso de venta personal. .........................................................124
Figura 48. Facebook. .....................................................................................................135
Figura 49. Instagram. .....................................................................................................136
Figura 50. YouTube. ......................................................................................................137
Figura 51. Logo de HUELLITAS AL CIELO....................................................................143
Figura 52. Organigrama de Mintzberg para MSCM S.A.C. ............................................153
Figura 53. Diagrama de Operaciones para HUELLITAS AL CIELO. ..............................178
Figura 54. Diagrama de Operaciones para el servicio HUELLITAS AL CIELO...............179
Figura 55. Diagrama de Actividades para el proceso productivo HUELLITAS AL CIELO.
......................................................................................................................................180
Figura 56. Diagrama de Actividades para el servicio HUELLITAS AL CIELO. ...............181
Figura 57. Cadena de valor HUELLITAS AL CIELO. .....................................................182
Figura 58. Vista superior de máquina de corte circular. .................................................196
Figura 59. Vista superior de máquina cepilladora. .........................................................197
Figura 60. Vista superior de máquina regruesadora. .....................................................198
Figura 61. Vista superior de compresora de aire............................................................199
Figura 62. Vista superior de la máquina troqueladora. ...................................................200
Figura 63. Vista del ingreso al taller industrial. ...............................................................211
Figura 64. Ubicación específica del taller industrial - San Juan de Lurigancho .............212
Figura 65: Relación de actividades taller industrial MSCM S.A.C...................................214
Figura 66. Layout del taller industrial MSCM S.A.C. ......................................................215
17
CAPÍTULO I
INFORMACION GENERAL
1.1. Generalidades.
HUELLITAS AL CIELO.
18
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.
19
Tabla 1.
Modelo de Negocio CANVAS de ATAUDES MSCM S.A.C.
21
1.4. Descripción del producto.
Los socios de MSCM S.A.C. consideran como pilares del negocio el cuidado
del medio ambiente y reciclaje, por este motivo la cantidad de mermas en su
producción serán minimizadas no solo con el fin de ahorrar dinero sino para evitar
el efecto negativo hacia el medio ambiente (ver Tabla 2).
Tabla 2.
Ficha técnica de HUELLITAS AL CIELO.
Nombre del producto Ataúdes HUELLITAS AL CIELO
Material MDP – Perfiles prensados
Máximo Largo 2 metros
Máximo Ancho 0.70 metros
Mínimo Ancho 0.40 metros
Peso 8 kilogramos
Interior Embellecedor interno
Color Barnizado – color Nogal
Elaborado para cadáveres de mascotas (perros
Condiciones de uso o gatos)
Diseño exterior Petición del cliente - Troquelado
Precio S/. 400.00
Nota: Elaboración propia.
23
1.5. Oportunidad de Negocio.
24
1.6. Estrategia Genérica.
25
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
Tabla 3.
Superficie y Habitantes de Perú y Lima comparativo.
PERU Superficie (Km2) Habitantes
Población total 1,285,215.60 32,162,184
Tabla 4.
Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.
PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION
DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION
Lima Lima 8,890,792
Prov. Const. Del Prov. Const. Del
Callao Callao 1,013,935
26
Arequipa Arequipa 969,284
La Libertad Trujillo 957,010
Lambayeque Chiclayo 857,405
Piura Piura 765,601
Loreto Maynas 551,383
Junín Huancayo 503,139
Cusco Cusco 450,095
Ancash Santa 438,290
Cajamarca Cajamarca 388,140
Ucayali Coronel Portillo 377,875
Ica Ica 362,693
Piura Sullana 317,443
Tacna Tacna 316,964
Huánuco Huánuco 309,545
Lambayeque Lambayeque 296,645
Punto San Román 293,697
Nota: Extraído de INEI – Estimaciones 2016 al 2025.
Tabla 5.
Estimación por géneros – 2020.
POBLACION
AÑO
TOTAL HOMBRE MUJERES
2015 31,151,644 15,605,815 15,545,830
2016 31,488,626 15,772,386 15,716,241
2017 31,826,019 15,939,060 15,886,960
2018 32,162,185 16,105,009 16,057,177
2019 32,495,511 16,269,417 16,226,095
2020 32,824,359 16,431,466 16,392,894
Nota: Extraído de INEI – 2019.
27
2.1.2. Entorno Económico.
Tabla 6.
Balanza comercial (Millones US$).
2017 2018
2015 2016 dic.16 mar.17 dic.16 mar.17
EXPORTACIONES 34,237 36,839 40,253 41,808 41,987 43,931
P. tradicionales 23,292 26,005 29,266 30,658 30,201 32,087
P. no tradicionales 10,858 10,734 10,903 11,044 11,696 11,732
BALANZA
-3,149 1,731 2,455 3,962 2,253 4,269
COMERCIAL
Nota: Extraído del reporte BCRP – 2019.
a. PBI.
28
Considerado como una oportunidad para el proyecto de MSCM
S.A.C., este tipo de indicador macroeconómico, es proyectado por el BCRP
como evolución consistente, registrándose un 2.8% para el 2018 y
proyectando alcanzar 3% para el último año (2024); en la siguiente figura
(ver Figura 2), lo que se consideraría oportuno para que el gobierno
contribuya con estabilidad política y generar un ambiente de confianza en
todos los sectores.
Según la siguiente tabla (ver Tabla 7). Para el 2019 se proyecta que
el crecimiento del Perú sea de 3.5%, indicador alentador para nuestro
proyecto, previendo que este se mantenga durante el periodo 2019 -2024.
29
Tabla 7.
Crecimiento económico Perú y América Latina.
2015 2016 2017 2018
América Latina & Caribe 0.3 -0.8 1.1 1.2
América del Sur -1.5 -2.5 0.7 1.8
América del Sur (sin
economías en 3 2.5 3.1 3.4
contracción)
América Latina
Perú 4.3 5 5.3 4.5
Colombia 4.1 2.9 3.6 4.5
Argentina 3.5 -2.4 3.2 3.8
Chile 3.3 2.6 3.1 3.7
México 3.6 3.2 2.7 4
Brasil -3.8 -3.5 0.2 1.5
Venezuela -6.2 -12 -18 -16
América Latina & Caribe 0.3 -0.8 1.1 1.2
Nota: Extraído del Fondo Monetario Internacional -2019.
c. Tasa de Inflación.
30
Figura 3. Tasa de inflación en porcentaje (2008-2018).
Nota: Elaboración propia – BCRP.
d. Tasa de Interés.
e. Tipo de cambio.
31
Figura 4. Tipo de cambio 2008 – 2019
Nota: Elaboración propia – SBSA.
f. Riesgo País.
Tabla 8.
Riesgo País en Perú y Latinoamérica.
RANKING PAIS RIESGO
1 Panamá 1.03
2 Chile 1.13
3 Perú 1.22
4 Uruguay 1.37
5 Colombia 1.64
6 Brasil 2.15
7 México 2.41
32
8 Rep. Dominicana 2.58
9 El Salvador 3.58
10 Argentina 3.63
11 Ecuador 4.53
12 Venezuela 49.25
Nota: Extraído de BCRP – 2019.
33
b. Distribución Poblacional por rango de edades
34
a que el enfoque es familiar debemos orientarnos a ubicar cuál de todos los
integrantes de la familia es el que decide la compra y las gestiones al
momento de pasar el momento de la muerte de la mascota de casa.
35
socioeconómicos, los que mantienen un dinamismo e incremento en los
ingresos año a año.
e. Ingresos.
36
Es validado por INEI que el principal ingreso es proveniente del
trabajo (promedio 70%), otros varían en transferencias o rentas.
37
En las siguientes tablas (ver Tabla 9, Tabla 10, Tabla 11, Tabla 12,
Tabla 13, Tabla 14 y Tabla 15), vemos estadísticas relacionadas a la
estimación de mascotas probables en Lima Metropolitana en base al trabajo
realizado por Raquel Arellano Bastidas, donde otros se refiere a viviendas
de tipo de material noble o terrenos parcialmente construidos.
Tabla 9.
Tipos de mascotas por vivienda.
Tipo de vivienda Canes Felinos
Casa 54% 13%
Departamento 53% 10%
Otros 35% 15%
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 10.
Frecuencia de mascotas por vivienda.
Numero de
mascotas Canes Felinos
1 69.3% 62.4%
2 24.1% 22.8%
3 4.7% 6.9%
4 1.1% 4.9%
5 0.6% 2.0%
Más de 5 0.2% 1.0%
Total 100.0% 100.0%
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 11.
Promedio de mascotas por vivienda.
Promedio/Vivienda
Tipo de vivienda
Canes Felinos
Casa 1.50 1.80
Departamento 1.30 1.40
Otros 1.40 3.50
38
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 12.
Promedio de mascotas por vivienda.
Promedio/Vivienda
Tipo de vivienda
Canes Felinos
Casa 1.50 1.80
Departamento 1.30 1.40
Otros 1.40 3.50
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 13.
Promedio de vida de mascotas.
Variables Canes Felinos
Promedio (años) 9.44 7.38
Desviación estándar (años) 5.13 5.93
Valor mínimo (años) 0.20 0.20
Valor máximo (años) 20.00 17.00
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 14.
Estimaciones de causas de muerte de mascotas.
Causa de muerte Canes Felinos
Accidente 27% 8%
Enfermedad 34% 74%
Envenenamiento 1% 1%
Vejez 38% 17%
Total 100.0% 100.0%
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 15.
Características cualitativas de los canes.
Variable Estrato %
Sexo Macho 57%
39
Hembra 43%
Raza Puro 68%
Cruzado 33%
Tamaño Pequeño 46%
Mediano 40%
Grande 15%
Esterilización Si 30%
No 70%
Utilidad del can Mascota 98%
Guardián 1%
Reproducción 1%
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 16.
Características cualitativas de los felinos.
Variable Estrato %
Sexo Macho 45%
Hembra 55%
Raza Puro 20%
Cruzado 80%
Esterilización Si 64%
No 37%
Utilidad del can Mascota 100%
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
Tabla 17.
Estadísticas de crías por tipo de mascota.
Variable Canes Felinos
Promedio de crías por camada 3.9 4.4
% de supervivencia 88.60% 84.20%
Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de
la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017).
40
Pedro Pablo Kuczynski (ex presidente de la República), periodo que no pudo
concluir y terminó el 2018, considerando que se destapó fuentes de
corrupción de funcionarios en diferentes niveles, tomando como principal
fuente de corrupción el Consejo Nacional de la Magistratura involucrando a
poderes judiciales, partidos políticos y congresales, con el ascenso de
Vizcarra a la presidencia se ha venido aplicando reformas anticorrupción en
diferentes organizaciones gubernamentales.
41
herencia que se dejará a las generaciones futuras, se sabe que los
productos para mascotas que se plantea comercializar provienen de la
industria del plástico un derivado del petróleo, y precisamente este uso
masivo lo que genera un cuidado en la cadena productiva para mantener la
sostenibilidad de la sociedad, acerca de la disposición de los residuos.
42
Tabla 18.
Principales leyes vinculadas al proyecto.
LEY - NORMATIVA DESCRIPCION
Para efecto del presente Decreto Legislativo, se entiende por RUC, al Registro Único de
Contribuyentes a cargo de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria –
SUNAT.
Decreto Legislativo N°9431: Ley del Registro Único de
Deben inscribirse en el RUC a cargo de la SUNAT, todas las personas naturales o jurídicas,
Contribuyentes
sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos, nacionales o extranjeros,
domiciliados o no en el país, que realicen actividades económicas, que generan obligaciones
tributarias.
El objetivo de esta ley es la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de los
micros y pequeñas empresas para así poder incrementar el empleo sostenible, su
Ley N° 28015- 2003: Ley de promoción y
productividad y rentabilidad.
formalización del micro y pequeña empresa.
La ampliación en el mercado interno y las exportaciones, y su contribución a la recaudación
tributaria.
Tiene por objeto promover una cultura de prevención de riesgos laborales a través del deber
de prevención de los empleadores, el rol de fiscalización y control del Estado y la participación
Ley Nº 29783: De Seguridad y Salud en el Trabajo de los trabajadores y sus organizaciones sindicales.
Quienes a través del diálogo social, deben velar por la promoción, difusión y cumplimiento de
la normativa sobre la materia.
La nueva Ley PYME, aprobada por Decreto Legislativo Nº 10862 es una ley integral que no
Decreto Legislativo Nº10862: Ley de Promoción de la sólo regula el aspecto laboral sino también los problemas administrativos, tributarios y de
Competitividad, Formalización y Desarrollo de las seguridad social que por más de 30 años se habían convertido en barreras burocráticas que
PYMES. impedían la formalización de este importante sector de la economía nacional, expresa el gremio
empresarial.
Esta ley establece las normas de protección y defensa de los consumidores, teniendo como
principio rector la política social y económica del estado; donde los consumidores que puedan
Ley N° 29571: Código de protección y defensa del
acceder a productos y servicios idóneos, que gocen de los derechos y los mecanismos
consumidor.
efectivos para su protección, reduciendo la asimetría informativa, corrigiendo, previniendo o
eliminando las conductas y prácticas que afecten sus legítimos intereses.
La mencionada Ley tiene como objetivo prevenir el maltrato a los animales y fomenta el respeto
Ley 27265 - Ley de Protección a los Animales a la vida y derecho de los animales. Así también velar por la salud y bienestar de los animales.
Domésticos y a los Animales Silvestres mantenidos La mencionada Ley también establece las obligaciones de los dueños como velar por su
en cautiverio. 08 de Mayo del 2000. alimentación, salud y condiciones de vida adecuadas según su especie. (El Peruano, 08 Mayo
2000)
La presente Ley tiene por finalidad garantizar el bienestar y la protección de todas las especies
de animales vertebrados domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, en el marco de las
medidas de protección de la vida, la salud de los animales y la salud pública.
La presente Ley tiene por objeto proteger la vida y la salud de los animales vertebrados,
domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, impedir el maltrato, la crueldad, causados
Ley 30407 Ley de Protección y Bienestar Animal (El directa o indirectamente por el ser humano, que les ocasiona sufrimiento innecesario, lesión o
Peruano 16 Diciembre 2015) muerte; así como fomentar el respeto a la vida y el bienestar de los animales a través de la
educación.
La mencionada Ley reglamenta la Eutanasia de Animales domésticos de compañía bajo la
recomendación de un médico veterinario y con la autorización del propietario. Asimismo
establece los métodos y deja a cargo del Ministerio de Salud el protocolo Médico Veterinario a
seguir.
Es muy importante el cumplimiento estricto de nuestros servicios, toda vez que existen normas
Legislación sobre cumplimiento de contratos y de protección al consumidor que podrían acarrearnos problemas de índole judicial y/o multas
protección de los consumidores que debilitarían nuestra economía, asimismo nuestro prestigio se vería mellado si no
cumplimos con lo ofrecido.
Nota: Elaboración propia – 2019.
44
2.2. Análisis del Micro entorno.
45
personas solteras que destinan más tiempo y dinero a ellos, o en otros casos
son considerados un miembro más de la familia.
Tabla 19.
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de competidores directos e
1
indirectos
Crecimiento del sector en los últimos
COMPETIDORES 1
años
ACTUALES:
Características diferenciadores del ALTO
NIVEL DE 1
producto respecto a la competencia
COMPETITIVIDAD
Diversidad de competidores 1
Barreras de salida 1
TOTAL 5
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de
Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019.
Este tipo de servicio tiene una diferencia con respecto a los anteriores
debido a que es un sustituto y complementario, consiste en un servicio de
alquiler para el entierro de la mascota, hasta el momento en Lima solo existe
una sola empresa que brinda este producto/servicio; denominada El Bosque
46
del Amigo Fiel, este cementerio se ubica en el kilómetro 30 de la Carretera
Central (Chosica).
47
Tabla 20.
Análisis de los competidores directos.
MARCAS DESCRIPCION LOGO COSTO
TAXIDERMIA
Taxidermia Desde S/. 900.00
PAUCAR
EL BOSQUE
Cementerio para
DEL AMIGO Desde S/.350 hasta S/.600
mascotas
FIEL
48
HUELLITAS
CON AMOR
Cremaciones
CORP.
ARANZABAL
SAN MARTIN
DE PORRES
49
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 21.
Fuerza negociadora de los clientes.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de clientes y/o tamaño del
1
mercado meta
Disponibilidad de sustitutos en la
PODER DE 1
industria
NEGOCIACION DE ALTO
Costo de cambio de cliente 1
LOS CLIENTES
Amenaza del cliente de integrarse
0
hacia atrás
TOTAL 3
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo
(Franco, P.). Elaboración propia - 2019.
Tabla 22.
Estimación de las zonas y criterios por niveles socioeconómicos.
HOGARES APEIM
ZONA DISTRITO FILTRO
2020 A B C
2 San Martín de Porres 191,445 0.03 0.10 0.20 23,749
2 Los Olivos 115,319 0.03 0.10 0.20 14,305
2 Independencia 69,646 0.03 0.10 0.20 8,640
6 San Miguel 45,747 0.15 0.21 0.16 16,311
6 Pueblo Libre 27,783 0.15 0.21 0.16 9,906
6 Jesús María 23,971 0.15 0.21 0.16 8,547
6 Magdalena del Mar 19,056 0.15 0.21 0.16 6,794
6 Lince 18,956 0.15 0.21 0.16 6,759
7 Santiago de Surco 116,428 0.35 0.16 0.13 59,378
7 La Molina 53,682 0.35 0.16 0.13 27,378
7 San Borja 38,255 0.35 0.16 0.13 19,510
7 Miraflores 33,498 0.35 0.16 0.13 17,084
7 San Isidro 23,269 0.35 0.16 0.13 11,867
8 San Juan de Miraflores 179,238 0.03 0.11 0.24 24,475
8 Chorrillos 94,871 0.03 0.11 0.24 12,955
8 Surquillo 33,098 0.03 0.11 0.24 4,520
8 Barranco 10,480 0.03 0.11 0.24 1,431
MARCO DE MUESTRA 273,608
Nota: Elaboración propia – 2019.
51
En el informe también se demuestra que el 80% de la comida es
consumida por los perros y 20% aproximadamente por gatos y de estos 97%
es alimentos en presentación de bolsas de croquetas mientras que el 3%
restante es en enlatados. Es importante destacar que el 10% del movimiento
comercial de los consumidores es mediante compras online y este se
proyecta en aumento por las generaciones más jóvenes.
Para la fuerza negociadora de los clientes para nuestro sector se tiene que
diferenciar dos conceptos dueño de mascota o pet lover. Según el portal
web de 4patas.com define a un pet lover como el tipo de persona que no
solo quiere, respeta y cuida a su mascota sino que la “idolatra”, existiendo
ciertos parámetros que lo de muestran como por ejemplo:
52
Todas estas suposiciones nos llevan a una denominación en común que es
la inversión que se realiza en la mascota, la cual será segmentada mediante
una inversión en la mascota mayor a la media encontrada.
Tabla 23.
Fuerza negociadora de los proveedores.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
53
dimensiones como el tipo de sección (generalmente la más utilizada es el
tipo de sección cuadrada de 2 pulgadas y 10.5 pulgadas de longitud que se
denomina 2’x2’x10.5’), en ellos no existe descuento comercial, ya que se
tienen precios fijados por tipos de SKU (stop keeping unit o código de
artículo).
Tabla 24.
Listado de Proveedores de madera.
EMPRESA RUC DIRECCION
Maderera los Robles S.R.L. 20378148813 Calle Los Martillos 5153 Los Olivos - Lima
Avenida Pachacutec 2087 Villa María del Triunfo -
Inmader Mosihe 20516136984
Lima
Placacenter S.A.C. 22698897536 Avenida Universitaria Mz O L Los Olivos - Lima
Urb. Pachacamac - 4ta Etapa Barrio 3 Sector 2, Mz. V
Insalarr 21569836587
Lt. 18 Villa el Salvador - Lima
Tableros de Maderas Sr de los
20368796248 Av Túpac Amaru Nro 1901 As Comas - Lima
Milag. S.A
Nota: Elaboración propia - 2019.
54
lo que incluye almacenamiento en la nube de 20 GB por tipo de programa,
lo que vuelve accesible para el proyecto.
a. Cremación.
55
Este tipo de sustituto es una combinación entre servicio y producto,
iniciando con recoger y trasladar el cuerpo de la mascota (no importa el tipo
entre ellos están perros, gatos, conejos, canarios, etc.), en una movilidad,
ofreciendo la posibilidad en algunos caso de que la familia acompañe el
momento de la cremación, tiene una duración de tres horas para la
cremación del cuerpo hasta las cenizas, en esta se tienen variables como
urnas de madera o fabricadas en mármol (ver Figura 10), adicionalmente se
da un certificado de la cremación de la mascota (ver Figura 11).
56
Figura 12. Ejemplo de Urnas en mármol para cremación
Nota: Extraído de la página web de cremacionesdehuellitasconamor.com
Tabla 25.
Listado de Sustitutos – Empresas para cremaciones.
Empresa Zonas de operación Contacto Precio
Huellitas con amor Lince y Lima Metropolitana +51 922126637 Desde S/ 500.00
Corp. Aranzabal Lima Metropolitana +51 994740253 Desde S/ 600.00
Callao y Lima
San Martin de Porres Metropolitana +51 922714755 Desde S/ 500.00
Nota: Elaboración propia.
b. Taxidermia.
57
mediante las técnicas de la taxidermia que consiste en disecar a la mascota
otorgando la apariencia de que estén vivos.
58
Tabla 26.
Amenaza de productos sustitutos.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Disponibilidad de sustitutos al alcance
1
del cliente
Costos de cambio de los clientes 1
AMENAZA DE Precio de los producto sustitutos 1
PRODUCTOS Grado en que satisface la misma ALTO
1
SUTITUTOS necesidad/ cumple la misma función
Innovación del producto sustituto
1
respecto al propio
TOTAL 5
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo
(Franco, P.). Elaboración propia - 2019.
59
una correcta ejecución de inventarios que se encuentren en buen estado es
parte del presupuesto de economías de escala.
60
positivo la optimización de los costos y el dominio de temas para conservar
relaciones adecuadas con nuestro mercado y nuestros proveedores.
61
Figura 14. Matriz BCG.
Nota: Extraído de Gestión y Marketing - Boston Consulting Group.
62
Tabla 27.
Competidores potenciales barreras de entrada.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Diferenciación del servicio ofrecido en el
0
mercado actual
63
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATEGICO
3.1.1. Visión.
3.1.2. Misión.
Tabla 28.
Estrategias y premisas establecidas
ESTRATEGIA PREMISA
64
65
Tabla 29.
Análisis FODA aplicado a ATAUDES MSCM S.A.C.
FORTALEZAS DEBILIDADES
Ofrecimiento de servicios
complementarios al producto principal
Posicionamiento de la marca en el
F1 ataúd para mascota (acondicionamiento D1
mercado local.
de restos, tratamiento de ataúd,
instalación de lapida)
Producto elaborado a partir de MDP –
F2 D2 Costos operativos inicialmente elevados..
alto nivel de personalización
Producto elaborado para razas
F3 D3 Taller y oficinas alquiladas.
pequeñas, medianas y grandes.
Atención las 24 horas del día los 365
F4
días del año.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)
Políticas y lineamientos que apoyan y FO1: Diseñar y difundir una presentación atractiva
O1 promueven la formalización de las del ataúd para mascotas, diseñando tipos de
DO1: Publicitar masivamente HUELLITAS AL CIELO
MYPES. ataúdes con respecto al tamaño de la mascota
por canales de comunicación modernos (Facebook,
Incremento en 10% de los ingresos (F1,F2,F3,F4,O2,O3,O5,O6).
O2 WhatsApp, Instagram, Página web o aplicaciones)
para los NSE A, B y C. FO2: Desarrollar alianzas estratégicas con
(D1,D2,D3,O2,O3,O5).
Promedio de mascota por hogar 1.8 programas nacionales vinculados al cuidado y
O3 DO2: Elaborar promociones y ofertas estacionales y
(perros y gatos) tenencia responsable de las mascotas
no estacionales por cada año con respecto a los
Poca o nula competencia en el mismo (F1,F2,F3,O1).
O4 servicios complementarios (D1,D2,O1,O2,O4,O5).
servicio. FO3: Desarrollar alianzas estratégicas con
DO3: Establecer un nivel de servicio altamente
Aparición de nuevas tendencias: proveedores de materias primas y especialistas en
competitivo (D1,D2,D3,O2,O4).
O5 consciencia, cultura por el cuidado y diseño para desarrollar la capacidad técnica del
66
Leyes de alcance nacional de
O6 protección al cuidado, salud y
tenencia de animales domésticos
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)
Precio de sustitutos y competidores
A1
menor. FA1: Diseñar una escala de precios y promociones DA1: Fortalecer los procesos productivos y
Escasas barreras de entrada al según paquete de servicio ofrecido para administrativos de la empresa (D3,A1,A3).
A2
negocio. posicionarnos en el mercado local DO2: Potenciar la reutilización de los insumos y
Competencia nacional con mayor (F1,F2,F3,F4,A1,A3,A4). recursos a lo largo de la cadena productiva
A3 trayectoria en el sector y capacidad FA2: Desarrollar un constante seguimiento a la (D2,D3,D3,A1,A3,A4).
de inversión. procedencia de materia prima mediante auditorías DA3: Generar economías de escala a través del
Arraigo de creencias, religiosas y a proveedores, para que estos mantengan un incremento de tecnologías en la fabricación de
A4
costumbres ancestrales. grado de calidad elevado (F1,F2,A3,A4). ataúdes (D1,D2,D3,A1,A3).
Penalización sobre incumplimiento de FA3: Desarrollar alianza estratégica con El Bosque DA4: Diseñar modelos exclusivos en colaboración
A5 contratos y protección de del Amigo Fiel (F1,F2,A3). con los principales canales de comercialización
consumidores. (D1,D2,D3,A1,A3).
Nota: Elaboración propia - 2019.
67
3.3. Objetivos.
Los ataúdes de MSCM S.A.C. listan los objetivos durante el horizonte del
proyecto (ver Tabla 30).
Tabla 30.
Objetivos ATAUDES MSCM S S.A.C.
OBJETIVO PRINCIPAL
68
CAPÍTULO IV
INVESTIGACION DE MERCADO
4.1. Definición.
Tabla 31.
Objetivos de la investigación de mercado.
OBJETIVO
PRINCIPAL PERIODO
Determinar y cuantificar el mercado objetivo de MSCM S.A.C. 2020 – 2024
ESPECIFICOS PERIODO
Determinar el perfil del consumidor
Determinar y cuantificar el mercado potencial de MSCM S.A.C. 2020 – 2024
Determinar y cuantificar el mercado disponible de MSCM 2020 – 2024
S.A.C.
Determinar y cuantificar el mercado efectivo de MSCM S.A.C. 2020 – 2024
Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.
Determinar los probables canales de distribución.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 32.
Análisis de Segmentación Geográfica.
TOTAL
ITEM DEPARTAMENTO
MILES %
1 Lima 11,181.7 35.1
2 La Libertad 1,905.3 6.1
3 Piura 1,873.0 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5
Nota: CPI – Elaboración propia -2019.
69
Figura 15. Lima y su ubicación.
Nota: Extraído de repositorio Elcomercio.pe.
Tabla 33.
Zonas de A.P.E.I.M.
ZONAS
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)
Zona 3 (San Juan de Lurigancho)
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria)
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac)
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla)
Otros
Nota: Extraído de APEIM.
70
a. Número de familias
b. Edad y Género
Este NSE posee un nivel de vida cómodo pero a la misma vez sin
exceso de lujos y la instrucción que poseen les permite tener trabajos mejor
remunerados, en este NSE se concentran solo por participación de NSE con
respecto a los demás las Zonas 2, 6, 7 y 8.
71
hacen de manera formal, con un promedio de ingreso mensual familiar que
asciende a S/. 4,193.00 en promedio.
Tabla 34.
Ranking de la segmentación geográfica por hogares.
NSE NSE NSE
ZONA DISTRITO FAMILIAS A B C UNIVERSO SUB TOTAL
2 San Martín de Porres 185,869 0.03 0.28 0.50 149,810
2 Los Olivos 112,616 0.03 0.28 0.50 90,768 296,213
2 Independencia 69,025 0.03 0.28 0.50 55,634
6 San Miguel 45,429 0.15 0.59 0.20 42,703
6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.59 0.20 26,090
6 Jesús María 23,947 0.15 0.59 0.20 22,510 126,999
6 Magdalena del Mar 19,037 0.15 0.59 0.20 17,895
6 Lince 18,937 0.15 0.59 0.20 17,801
72
7 Santiago de Surco 113,478 0.35 0.46 0.11 104,740
7 La Molina 51,717 0.35 0.46 0.11 47,735
7 San Borja 38,102 0.35 0.46 0.11 35,168 240,080
7 Miraflores 33,565 0.35 0.46 0.11 30,980
7 San Isidro 23,246 0.35 0.46 0.11 21,456
8 San Juan de Miraflores 176,242 0.03 0.31 0.42 134,473
8 Chorrillos 93,011 0.03 0.31 0.42 70,967
238,770
8 Surquillo 33,065 0.03 0.31 0.42 25,229
8 Barranco 10,618 0.03 0.31 0.42 8,102
UNVERSO - AÑO DE EVALUACION (AÑO 0) 902,062
Nota: APEIM 2017: Data ENAHO 2016
Tabla 35.
Perfil del consumidor de MSCM S.A.C.
DEMOGRAFICO
GENERO Masculino y Femenino
EDAD No aplica
ESTADO Soltero, Casado, Viudo, Divorciado,
CIVIL Separado
GEOGRAFICO
REGION Lima Metropolitana
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San
Martín de Porres)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
ZONAS Y Magdalena, San Miguel)
DISTRITOS Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina)
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San
Juan de Miraflores)
SOCIECONOMICOS
NIVEL Nivel Socioeconómicos A, B y C
Ingresos familiares promedios mayores a S/
INGRESOS
4,193
Nota: Elaboración propia - 2019.
73
4.1.2.1. Universo.
Tabla 36.
Universo.
NSE NSE NSE
ZONA DISTRITO FAMILIAS A B C UNIVERSO
2 San Martín de Porres 185,869 0.03 0.28 0.50 149,810
2 Los Olivos 112,616 0.03 0.28 0.50 90,768
2 Independencia 69,025 0.03 0.28 0.50 55,634
6 San Miguel 45,429 0.15 0.59 0.20 42,703
6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.59 0.20 26,090
6 Jesús María 23,947 0.15 0.59 0.20 22,510
6 Magdalena del Mar 19,037 0.15 0.59 0.20 17,895
6 Lince 18,937 0.15 0.59 0.20 17,801
7 Santiago de Surco 113,478 0.35 0.46 0.11 104,740
7 La Molina 51,717 0.35 0.46 0.11 47,735
7 San Borja 38,102 0.35 0.46 0.11 35,168
7 Miraflores 33,565 0.35 0.46 0.11 30,980
7 San Isidro 23,246 0.35 0.46 0.11 21,456
8 San Juan de Miraflores 176,242 0.03 0.31 0.42 134,473
8 Chorrillos 93,011 0.03 0.31 0.42 70,967
8 Surquillo 33,065 0.03 0.31 0.42 25,229
8 Barranco 10,618 0.03 0.31 0.42 8,102
MUESTRA - AÑO DE EVALUACION (AÑO 0) 902,062
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 37.
Muestra por tipo de universo.
MUESTRA FINITA
74
Nivel de confianza: 95% (Z2:1.96)
Margen de error: 5%
Probabilidad de éxito (p: 0.5)
Probabilidad de fracaso (q: 0.5)
FORMULA
Tabla 38.
Distribución de encuestas.
NSE NSE NSE
ZONA DISTRITO FAMILIAS A B C UNIVERSO ENCUESTAS
2 San Martín de Porres 185,869 0.03 0.28 0.50 149,810 20
2 Los Olivos 112,616 0.03 0.28 0.50 90,768 12
2 Independencia 69,025 0.03 0.28 0.50 55,634 7
6 San Miguel 45,429 0.15 0.59 0.20 42,703 6
6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.59 0.20 26,090 3
6 Jesús María 23,947 0.15 0.59 0.20 22,510 3
6 Magdalena del Mar 19,037 0.15 0.59 0.20 17,895 2
6 Lince 18,937 0.15 0.59 0.20 17,801 2
7 Santiago de Surco 113,478 0.35 0.46 0.11 104,740 14
7 La Molina 51,717 0.35 0.46 0.11 47,735 6
7 San Borja 38,102 0.35 0.46 0.11 35,168 5
7 Miraflores 33,565 0.35 0.46 0.11 30,980 4
7 San Isidro 23,246 0.35 0.46 0.11 21,456 3
8 San Juan de Miraflores 176,242 0.03 0.31 0.42 134,473 18
8 Chorrillos 93,011 0.03 0.31 0.42 70,967 9
8 Surquillo 33,065 0.03 0.31 0.42 25,229 3
8 Barranco 10,618 0.03 0.31 0.42 8,102 1
MUESTRA - AÑO DE EVALUACION (AÑO 0) 902,062 120
Nota: Elaboración propia - 2019.
75
4.1.3.1. Entrevista a Kenny Huambachano Rojas
Organización: N/A
Puesto: PET LOVER
76
Figura 17. Evidencia de la entrevista a PETLOVER.
Nota: Elaboración propia - 2019.
77
La principal demanda es para accesorios como se comentó
anteriormente, adicionalmente las medicinas y baños para las mascotas.
78
Entre las principales marcas y rotación de productos indicó que los
antibióticos CONVENIA y NEXTGARD que son los más caros para la piel y
anti pulgas de alta efectividad importados, asimismo los de producción
nacional son muy buenos.
Organización: N/A
Puesto: Especialista en Psicología.
79
La especialista comenta de ala relación entre las macotas y los
humanos, el ser humano es un ser sociable necesita estar relacionado con
personas.
80
Figura 18. Evidencia de la entrevista a Psicóloga.
Nota: Elaboración propia - 2019.
CONCLUSIONES
En referencia al Producto.
81
gata de un participante que murió y el servicio que le dieron fue inmediato,
cuando fueron a su casa a recoger el cadáver, asimismo indicó que los
huesos de la mascota pasan por un proceso de licuado y las cenizas se
colocan en una urna.
En referencia al Precio.
82
En referencia a la Plaza.
En referencia a la Promoción
4.1.5. Encuestas.
Dirección:
https://mail.google.com/mail/u/0/#inbox/FMfcgxvzKbRJHWTMkwrfwxSqVztr
cHxL
83
Figura 19. Encuesta – Modelo Google Forms.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 39.
Resultados de la encuesta – p4.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 101 82%
No 22 18%
TOTAL 123 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
84
Figura 21. Distribución de resultados p5.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 40.
Resultados de la encuesta - p5.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 100 100%
No 0 0%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
85
Figura 22. Distribución de resultados p6.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 41.
Resultados de la encuesta - p6.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
De raza pequeña 39 39%
De raza mediana 50 50%
De raza grande 12 12%
TOTAL 101 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
86
Figura 23. Distribución de resultados p7.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 42.
Resultados de la encuesta - p7.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Más de una vez por semana 11 10%
Una vez a la semana 31 28%
Una vez al mes 57 51%
Una vez al año 2 2%
Nunca 11 10%
TOTAL 112 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
87
Figura 24. Distribución de resultados p8.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 43.
Resultados de la encuesta - p8.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de S/. 100.00. 3 3%
Entre S/.100.00 y no más de S/200.00 14 14%
Entre S/.200.00 y no más de S/300.00 50 50%
Entre S/.300.00 y no más de S/400.00 29 29%
Más de S/. 400.00 5 5%
TOTAL 101 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
88
Figura 25. Distribución de resultados p9.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 44.
Resultados de la encuesta - p9.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Facebook 91 90%
LinkedIn 58 57%
Twitter 25 25%
Instagram 14 14%
Pinterest 30 30%
Nota: Elaboración propia - 2019.
89
Figura 26. Distribución de resultados p10.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 45.
Resultados de la encuesta - p10.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Le agrade a mi mascota 20 20%
Precio 2 2%
Marca reconocida 7 7%
Exclusividad 55 54%
Recomendaciones de
terceros 15 15%
Nota: Elaboración propia - 2019.
90
Figura 27. Distribución de resultados p11.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 46.
Resultados de la encuesta - p11.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 28 28%
No 72 72%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Pregunta Nro. 12: ¿Qué tipos de servicios ha escuchado que se dan para
cuando fallecen las mascotas?
91
Figura 28. Distribución de resultados p12.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 47.
Resultados de la encuesta - p12.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Taxidermia 21 21%
Cementerio para
mascotas. 28 28%
Cremaciones 73 73%
Ataúdes para mascotas 1 1%
Nota: Elaboración propia - 2019.
92
Figura 29. Distribución de resultados p13.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 48.
Resultados de la encuesta - p13.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Todos los miembros 60 73%
Papá 15 18%
Mamá 7 9%
TOTAL 82 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
93
Figura 30. Distribución de resultados p14.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 49.
Resultados de la encuesta - p14.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Definitivamente Si 81 81%
Probablemente 18 18%
Definitivamente No 1 1%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Pregunta Nro. 15: ¿Cuánto cree usted que vale este producto?
94
Figura 31. Distribución de resultados p15.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 50.
Resultados de la encuesta - p15.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de S/.350.00 10 10%
Entre S/.350.00 y no más de S/400.00 27 27%
Entre S/.400.00 y no más de S/450.00 48 48%
Entre S/.450.00 y no más de S/500.00 8 8%
Más de S/500.00 7 7%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
95
Figura 32. Distribución de resultados p16.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 51.
Resultados de la encuesta - p16.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 99 99%
No 1 1%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Pregunta Nro. 17: ¿Bajo qué criterios considera que rompe estos
esquemas tradicionales?
96
Figura 33. Distribución de resultados p17.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 52.
Resultados de la encuesta – p17.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Tradiciones familiares 45 45%
Preferencias sociales 71 71%
Tradiciones religiosas 11 11%
Nota: Elaboración propia - 2019.
97
Figura 34. Distribución de resultados p18.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 53.
Resultados de la encuesta – p18.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Clínicas para mascotas 53 53%
Paquetes con veterinarias 44 44%
Pet Shops 46 46%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
98
Figura 35. Distribución de resultados p19.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 54.
Resultados de la encuesta – p19.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Ceremonia. 12 12%
Arreglos florales 14 14%
Inscripción de lápidas o placas 71 71%
Asistencia psicológica para los dueños de las
mascotas 20 20%
Nota: Elaboración propia - 2019.
99
Para los cálculos el mercado potencial en el primer año del proyecto,
se requiere saber tanto la tasa de crecimiento para poder alcanzar la
estimación de familias (extraído de INEI), la cantidad de familias por distritos
(extraído de CPI) y los niveles socioeconómicos a los cuales nos estaríamos
direccionando (extraído de APEIM), en la siguiente tabla (ver Tabla 55), se
muestra cual es la estimación de este mercado aplicando los criterios de
segmentación
Tabla 55.
Determinación del Mercado Potencial 2020.
NSE NSE NSE M.
ZONA DISTRITO FAMILIAS A B C POTENCIAL
2 San Martín de Porres 191,445 0.03 0.28 0.50 154,305
2 Los Olivos 115,319 0.03 0.28 0.50 92,947
2 Independencia 69,646 0.03 0.28 0.50 56,135
6 San Miguel 45,747 0.15 0.59 0.20 43,002
6 Pueblo Libre 27,783 0.15 0.59 0.20 26,116
6 Jesús María 23,971 0.15 0.59 0.20 22,533
6 Magdalena del Mar 19,056 0.15 0.59 0.20 17,913
6 Lince 18,956 0.15 0.59 0.20 17,819
7 Santiago de Surco 116,428 0.35 0.46 0.11 107,463
7 La Molina 53,682 0.35 0.46 0.11 49,548
7 San Borja 38,255 0.35 0.46 0.11 35,309
7 Miraflores 33,498 0.35 0.46 0.11 30,919
7 San Isidro 23,269 0.35 0.46 0.11 21,477
8 San Juan de Miraflores 179,238 0.03 0.31 0.42 136,759
8 Chorrillos 94,871 0.03 0.31 0.42 72,387
8 Surquillo 33,098 0.03 0.31 0.42 25,254
8 Barranco 10,480 0.03 0.31 0.42 7,996
MERCADO POTENCIAL 917,881
Nota: Elaboración propia - 2019.
100
Utilizaremos la pregunta 05 de la encuesta donde Pregunta Nro. 5 ¿Entre
sus mascotas tiene algún perro o gato?, en donde el 67% de los
encuestados respondieron que si tienen una mascota de esos tipos, en la
siguiente tabla (ver Tabla 56), se muestra el cálculo para determinar el
mercado disponible.
Tabla 56.
Determinación del Mercado Disponible 2020.
M. RESULTADOS RESULTADOS M.
ZONA DISTRITO POTENCIAL P.4 P.5 DISPONIBLE
2 San Martín de Porres 154,305 0.82 1.00 126,530
2 Los Olivos 92,947 0.82 1.00 76,217
2 Independencia 56,135 0.82 1.00 46,030
6 San Miguel 43,002 0.82 1.00 35,262
6 Pueblo Libre 26,116 0.82 1.00 21,415
6 Jesús María 22,533 0.82 1.00 18,477
6 Magdalena del Mar 17,913 0.82 1.00 14,688
6 Lince 17,819 0.82 1.00 14,611
7 Santiago de Surco 107,463 0.82 1.00 88,120
7 La Molina 49,548 0.82 1.00 40,630
7 San Borja 35,309 0.82 1.00 28,954
7 Miraflores 30,919 0.82 1.00 25,353
7 San Isidro 21,477 0.82 1.00 17,611
8 San Juan de Miraflores 136,759 0.82 1.00 112,142
8 Chorrillos 72,387 0.82 1.00 59,357
8 Surquillo 25,254 0.82 1.00 20,708
8 Barranco 7,996 0.82 1.00 6,557
MERCADO DISPONIBLE 752,662
Nota: Elaboración propia - 2019.
101
personalizado según el diseño que quiera en la capa exterior, dado que se
hará un lienzo en vinilo adhesivo. Es importante recalcar que este
HUELLITAS AL CIELO tiene servicios incluidos desde el acondicionamiento
de su mascota hasta la colocación final del ataúd en el lugar estipulado por
usted, estaría dispuesto a adquirirlo?
Tabla 57.
Determinación del Mercado Efectivo 2020.
M. RESULTADOS RESULTADOS M.
ZONA DISTRITO DISPONIBLE P.14 P.15 EFECTIVO
2 San Martín de Porres 126,530 0.81 0.48 49,195
2 Los Olivos 76,217 0.81 0.48 29,633
2 Independencia 46,030 0.81 0.48 17,897
6 San Miguel 35,262 0.81 0.48 13,710
6 Pueblo Libre 21,415 0.81 0.48 8,326
6 Jesús María 18,477 0.81 0.48 7,184
6 Magdalena del Mar 14,688 0.81 0.48 5,711
6 Lince 14,611 0.81 0.48 5,681
7 Santiago de Surco 88,120 0.81 0.48 34,261
7 La Molina 40,630 0.81 0.48 15,797
7 San Borja 28,954 0.81 0.48 11,257
7 Miraflores 25,353 0.81 0.48 9,857
7 San Isidro 17,611 0.81 0.48 6,847
8 San Juan de Miraflores 112,142 0.81 0.48 43,601
8 Chorrillos 59,357 0.81 0.48 23,078
8 Surquillo 20,708 0.81 0.48 8,051
8 Barranco 6,557 0.81 0.48 2,549
MERCADO EFECTIVO 292,635
Nota: Elaboración propia - 2019.
102
en el mercado, este porcentaje irá disminuyendo conforme transcurran los
años del proyecto.
Tabla 58.
Determinación del Mercado Efectivo 2020.
% M.
ZONA DISTRITO M. EFECTIVO OBJETIVO OBETIVO
2 San Martín de Porres 49,195 2% 984
2 Los Olivos 29,633 2% 593
2 Independencia 17,897 2% 358
6 San Miguel 13,710 2% 274
6 Pueblo Libre 8,326 2% 167
6 Jesús María 7,184 2% 144
6 Magdalena del Mar 5,711 2% 114
6 Lince 5,681 2% 114
7 Santiago de Surco 34,261 2% 685
7 La Molina 15,797 2% 316
7 San Borja 11,257 2% 225
7 Miraflores 9,857 2% 197
7 San Isidro 6,847 2% 137
8 San Juan de Miraflores 43,601 2% 872
8 Chorrillos 23,078 2% 462
8 Surquillo 8,051 2% 161
8 Barranco 2,549 2% 51
MERCADO POTENCIAL 5,853
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 59.
Cuantificación de la demanda 2020 – 2024.
DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Objetivo (Familias) 5,853
103
Criterio de crecimiento 100% 20% 15% 10%
4.2.6. Estacionalidad.
Tabla 60.
Estacionalidad 2020 – 2024.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Trimestre 1 17% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 2 28% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 3 28% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 4 28% 25% 25% 25% 25%
TOTAL 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 61.
Programa de ventas para todos los años de MSCM S.A.C.
2020 2021 2022 2023 2024
MES (unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
ENERO - 735 882 1,015 1,116
FEBRERO 412 772 927 1,066 1,172
MARZO 433 811 973 1,119 1,231
104
ABRIL 454 851 1,022 1,175 1,292
MAYO 477 894 1,073 1,234 1,357
JUNIO 501 939 1,126 1,295 1,425
JULIO 526 986 1,183 1,360 1,496
AGOSTO 552 1,035 1,242 1,428 1,571
SEPTIEMBRE 580 1,087 1,304 1,499 1,649
OCTUBRE 609 1,141 1,369 1,574 1,732
NOVIEMBRE 639 1,198 1,437 1,653 1,818
DICIEMBRE 671 1,258 1,509 1,736 1,909
TOTAL 5,853 11,705 14,046 16,153 17,769
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 62.
Programa de ventas valorizada para todos los años de MSCM S.A.C.
MES 2020 (S/.) 2021 (S/.) 2022 (S/.) 2023 (S/.) 2024 (S/.)
ENERO - 294,159 441,238 551,548 634,280
FEBRERO 164,786 308,867 463,300 579,125 665,994
MARZO 173,025 324,310 486,465 608,081 699,293
ABRIL 181,677 340,525 510,788 638,485 734,258
MAYO 190,760 357,552 536,328 670,409 770,971
JUNIO 200,298 375,429 563,144 703,930 809,519
JULIO 210,313 394,201 591,301 739,126 849,995
AGOSTO 220,829 413,911 620,866 776,083 892,495
SEPTIEMBRE 231,871 434,606 651,910 814,887 937,120
OCTUBRE 243,464 456,337 684,505 855,631 983,976
NOVIEMBRE 255,637 479,153 718,730 898,413 1,033,175
DICIEMBRE 268,419 503,111 754,667 943,333 1,084,833
TOTAL 1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675
Nota: Elaboración propia - 2019.
105
presentación en MDP (un tipo de conglomerado altamente resistente y
posible de hacer personalización), donde el tipo de material influye en el
tiempo de duración del ataúd, la legislación peruana no establece normas
técnicas dedicadas a este tipo de productos para las mascotas.
106
a. Acondicionamiento de restos.
c. Instalación de lapida.
107
4.3.1.3. Logotipo.
108
En la investigación cualitativa se definió los colores del logo y el
consumidor meta optó por un color turquesa.
Tabla 63.
Dimensiones de HUELLITAS AL CIELO.
Tapa Troquelada
Largo 50 cm
Ancho 38 cm
Espesor 15 mm
Tapizado
Cuerina
Cajón
Largo 37 cm
Ancho 19 cm
Altura 18 cm
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.1.4. Etiquetado.
109
En la siguiente figura (ver Figura 38), se muestra cuál será la
percepción que tendrá el consumidor acerca de la marca, tomando en
referencia el método evaluador que ha sido elaborado por Young &
Rubicam, utilizando 04 dimensiones para realizar una evaluación.
110
Figura 39. Vista superior de HUELLITAS AL CIELO.
Nota: Elaboración propia - 2019.
111
Figura 41. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO.
Nota: Elaboración propia - 2019.
112
Figura 42. Panel fotográfico para la elaboración de HUELLITAS AL CIELO.
Nota: Elaboración propia - 2019.
113
veterinarias o clínicas para mascotas), para poder definir un precio
introductorio referencial.
Por lo que la decisión que deberá tomar MSCM S.A.C. para poder
ingresar con un precio promedio que pueda cubrir los costes de producción,
de servicios, de operaciones y la rentabilidad esperada por los accionistas,
comunicando los servicios adicionales incluidos que tiene HUELLITAS AL
CIELO ante la muerte de las mascotas y así poder ganar una presencia en
el mercado a corto plazo.
114
Figura 43. Fijación de precio.
Nota: Extraído de Sicurello (2008) pág.415.
Tabla 64.
Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO – Veterinarias.
ATAUDES HUELLITAS AL CIELO
Precio de venta 400.00
Valor de venta (18%) 338.98
Margen (35%) 118.64
Ingreso 220.34
Gastos de ventas (22%) 48.47
Sub Total 171.86
115
Costo de Fabricación unitario 47.57
Costo del servicio unitario 33.50
Margen de Contribución 124.30
Margen Bruto (%) 72%
Margen Neto (%) 31%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 65.
Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO – Petshops.
ATAUDES HUELLITAS AL CIELO
Precio de venta 400.00
Valor de venta (18%) 338.98
Margen (25%) 84.75
Ingreso 254.24
Gastos de ventas (22%) 55.93
Sub Total 198.31
Costo de Fabricación unitario 47.57
Costo del servicio unitario 33.50
Margen de Contribución 150.74
Margen Bruto (%) 76%
Margen Neto (%) 38%
Nota: Elaboración propia - 2019.
116
la cual consiste en adaptar los precios de manera continua para satisfacer
la demanda de los clientes (Kotler & Amstrong 2013, Pag. 274).
Tabla 66.
Estrategia de precio de penetración.
ESTRATEGIA DE PRECIOS
2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCTO Inc. sin Inc. sin Inc. sin Inc. sin Inc. sin
IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV
Ataúdes
HUELLITAS AL 400 339 425 360.2 450 381.4 475 402.5 500 423.7
CIELO
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.2.5. Competidores.
117
Figura 44. Distribución de resultados p12.
Nota: Elaboración propia - 2019.
118
Tabla 67.
Análisis de los competidores directos.
MARCAS DESCRIPCION LOGO COSTO
TAXIDERMIA
Taxidermia Desde S/. 900.00
PAUCAR
EL BOSQUE
Cementerio para
DEL AMIGO Desde S/.350 hasta S/.600
mascotas
FIEL
119
HUELLITAS
CON AMOR
Cremaciones
CORP.
ARANZABAL
SAN MARTIN
DE PORRES
120
4.3.3. Estrategias para la dimensión Plaza.
121
Figura 45. Esquema de canal distribución directo.
Nota: Elaboración propia - 2019.
122
Tal como se mencionó en la estrategia de distribución se utilizará un
tipo de distribución mixta, utilizando una fusión entre canal corto y largo (L-
1), esto implica la adquisición del producto en medios donde el alcance es
limitado y estaría en función al servicio realizado por el canal de distribución
seleccionado, bajo esta premisa es necesario la implementación de
acuerdos comerciales con los canales de distribución con el fin de obtener
un mejor POS (Point of Sale) o en su traducción al español un mejor espacio
para la venta, con el fin de colocar material publicitario, realizar una
capacitación al personal que se encargaría de las ventas de los productos
de MSCM S.A.C. sobre las ventajas de la compra de los ataúdes para
mascotas, consolidando y afianzando las alianzas estratégicas con los
canales de distribución.
123
Figura 47. Diseño del proceso de venta personal.
Nota: Extraído de Kotler & Amstrong (2013) página 406.
124
c. Desarrollo del Sub - Proceso 3: Aproximación.
125
El penúltimo sub proceso es cerrar la negociación con el canal de
distribución teniendo el 100% de las inquietudes subsanadas y clara por
ambas partes, en esta se acuerda la estructura del precio final y las
condiciones comerciales de pago. Entre los medios de negociación se
realizará el acuerdo de abastecimiento programado cada 7 días poder
entregar la mercadería en el lugar y hora indicado.
126
Adicionalmente para incrementar la percepción de nuestros
consumidores finales se utilizará una base de datos con la información
recopilada por las compras de los productos HUELLITAS AL CIELO, el
objetivo es generar una estrategia CRM (Customer Relationship
Management), acerca de qué aspectos le gustaría mejorar en el producto
para beneficiar a sus mascotas, como parte de la contribución en la calidad
y dado que un 67% de los clientes se alejan de las marcas por un mal
servicio, donde la marca no solo debe estar pendiente a las perfectas
condiciones y garantías que ofrezcan sus productos sino que
adicionalmente elementos como Conocimiento del producto que se está
comercializando, rapidez al momento de la atención, amabilidad de los
empleados, solución de problemas, asesoría ante consultas como
principales variables a la hora de definir una compra relacionando al servicio
como parte fundamental de la calidad.
127
Tabla 68.
Estrategia de Plaza.
MARGEN
PARTICIPACION
TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD AL
EN VENTAS
CANAL
Petshops LARGA - 1 30% 25%
INDIRECTA
Veterinarias LARGA -1 60% 35%
DIRECTA Fuerza de ventas DIRECTA 10% 0%
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
Presencia en los mejor mercados respecto a nuestro objetivo
Ahorro en los gastos de distribución
EXCLUSIVA
Mejor control de precios
Mejor posicionamiento de marca
Nota: Elaboración propia - 2019.
128
Tabla 69.
Objetivos de canales de distribución.
ESTIMADO OBJETIVO
ZONA DISTRITO VETERINARIA PETSHOP VETERINARIA PETSHOP SUBTOTAL VETERINARIA PETSHOP
(Negocios) (Negocios) (Negocios) (Negocios) (Negocios) (Soles) (Soles)
2 Los Olivos 36 24 3 1 12
101,469 25,089
2 Independencia 22 15 1 1
33,823 25,089
6 San Miguel 36 24 2 2
67,646 50,177
6 Pueblo Libre 22 14 1 1
33,823 25,089
6 Jesús María 19 12 1 1 12
33,823 25,089
6 Lince 15 10 1 1
33,823 25,089
7 Santiago de Surco 73 48 2 2
67,646 50,177
12
7 La Molina 33 22 1 1
33,823 25,089
129
7 San Borja 24 16 1 1
33,823 25,089
7 Miraflores 21 14 1 1
33,823 25,089
7 San Isidro 15 10 1 1
33,823 25,089
8 Chorrillos 39 26 2 1
67,646 25,089
12
8 Surquillo 13 9 1 1
33,823 25,089
8 Barranco 4 2 1 1
33,823 25,089
TOTAL DE CANALES DE DISTRIBUCION 48 913,224 526,860
Nota: Información extraída de INEI e IPSOS
130
4.3.4. Estrategias para la dimensión Promoción.
a. Principales objetivos:
b. Duración.
- Campaña de intriga.
- Campaña de lanzamiento.
131
Enfocamos la campaña en función a los resultados de nuestros
Focus Group sobre qué es lo que quieren nuestros consumidores para poder
estar enterados sobre ciertos medios, por lo que pasaremos a listarlos, como
ya se mencionó anteriormente esto se ejecutará entre enero y febrero 2020.
Tabla 70.
Cronograma Campaña de Intriga MSCM S.A.C.
DICIEMBRE 2019
CAMPAÑA DE INTRIGA SEM SEM SEM SEM
1 2 3 4
Publicidad en diario Perú21 x
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 71.
Cronograma Campaña de Lanzamiento MSCM S.A.C.
ENERO 2020 FEBRERO 2020
CAMPAÑA DE
SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM
LANZAMIENTO
1 2 3 4 1 2 3 4
Lanzamiento de página web
x x
(www.huellitasalcielo.com.pe)
Adquisición de campañas de Likes
x x x x x x x x
en Facebook
Adquisición de campañas de Likes
x x x x x x x x
en Instagram
Publicaciones de banners en redes
x x x x x x x x
sociales Facebook e Instagram
Incorporación de contenido en
x x x x x x
página web
132
Campañas de degustación en los
x x x x x x x x
canales de distribución
a. Sitio web.
133
Cuanto mejor sea el posicionamiento de un sitio en el motor de
búsqueda, mayor será la posibilidad de que ese sitio sea visitado por un
usuario que está realizando una búsqueda concreta, es por eso que estar
en los primeros lugares es muy importante para dirigir más tráfico hacia un
determinado sitio, considerando como dato importante que el 62% de los
usuarios hace clic en los resultados presentados en la primera página, el
90% de los usuarios hace clic en los resultados de las tres primeras páginas.
c. Posicionamiento interno.
e. Redes Sociales.
134
Su auge se produjo hace no más de cinco años, en parte gracias al
avance de las conexiones a internet y al aumento en la cantidad de personas
con acceso a una computadora.
135
gente, al presentar la misma información que se puede encontrar en su
portal.
136
Figura 50. YouTube.
Nota: Extraído de www.youtube.com
Tabla 72.
Presupuesto de promoción para el primer año del proyecto.
PRESUPUESTO PROMOCION 2020
4 Merchandising 4,000
4.1 Calendario ciento 20 100 2,000
4.2 Llaveros ciento 25 80 2,000
Eventos de Influencer –
5 24,000
Pancho Cavero
5.1 Honorarios mensual 12 2,000 24,000
137
Anuncios en Diario Trome (1
6 Semanal 10 1,300 13,000 13,000
mod x 1 col)
7 Marketing digital 27,200
Servicio de Search Engine
7.1 mensual 12 1,000 12,000
Optimization (SEO)
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 750 3,200
Marketing de buscadores
7.3 mensual 12 1,000 12,000
(SEM)
83,600
Nota: Elaboración propia - 2019.
138
Tabla 73.
Presupuesto de promoción del año MSCM S.A.C. – evaluación mensual.
2020
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1 Campaña de lanzamiento
1.1 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) 3,900 3,900
1.4 Campaña buzz Marketing Facebook e Instagram 500 500
1.5 Diseñador web 4,500
2 Buzz Marketing
2.1 Bonificación líderes de opinión 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
3 Volantes 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
4 Merchandising
4.1 Calendario 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
4.2 Llaveros 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
5 Eventos de Influencer – Pancho Cavero
5.1 Honorarios 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
6 Anuncios en Diario Trome (1 mod x 1 col) 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
7 Marketing digital
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
7.2 Posicionamiento interno 800 800 800 800
7.3 Marketing de buscadores (SEM) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 14,284 8,984 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 5,984 6,784
Nota: Elaboración propia - 2019.
139
CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
Tabla 74.
Características MSCM S.A.C.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo
234 al 249.
Tiene no más de 20 accionistas.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de
los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la
sociedad.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 75.
Capital Social- MSCM S.A.C.
SOCIO APORTE %
Rosario Floreano Zegarra 49,000 25%
Sergio Ingaruca Rosales 49,000 25%
Mayra Medrano Ponte 49,000 25%
Donna Saldaña Ynga 49,000 25%
TOTAL (S/.) 196,000 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
140
Adicionalmente nos acogeremos al régimen especial de Pequeña
empresa, cumpliendo los requisitos de una MYPE (ver Tabla 76).
Tabla 76.
Variables para acceso a Pequeña Empresa.
VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA
La pequeña empresa abarca
NUMERO DE
desde uno (01) hasta cien (100)
TRABAJADORES
trabajadores.
La pequeña empresa a partir
del monto máximo señalado
NIVELES DE VENTA
para las microempresas (150
ANUALES
UIT) y hasta 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias - UIT.
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.1.1.1. Actividades.
Tabla 77.
Actividades para constituir la empresa.
ACTIVIDAD DETALLE
Se realizará una búsqueda en SUNARP para certificar
Búsqueda de Nombre de la Empresa que el nombre con el que deseamos inscribir nuestra
empresa se encuentra disponible "MSCM S.A.C.".
Certificada la disponibilidad del nombre, se reserva el
Reserva de Nombre de la Empresa nombre de la empresa por 30 días asegurando que no
sea utilizado por otra empresa.
En este documento se describe la cantidad de socios, el
Minuta de Constitución de la Empresa tipo de empresa, la actividad económica, el aporte de
cada accionista y el representante legal de la empresa.
141
La minuta debe ser enviada a una notaría para realizar
Escritura Pública las gestiones correspondientes y elevarlo a Escritura
Pública.
Se realizará la inscripción en SUNAT como persona
Obtención del R.U.C.
jurídica para obtener el R.U.C.
Nota: Información extraída de los procedimientos COFIDE.
5.1.1.2. Valorización.
Tabla 78.
Cuadro Valorizado.
COSTO
ACTIVIDAD (S/.)
Búsqueda de Nombre de la Empresa 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa 650.00
Servicio Registral para constitución de empresa 700.00
Obtención del R.U.C. 0.00
Inscripción en REMYPE 0.00
SUB - TOTAL (S/.) 1,375.00
Nota: Información extraída de los procedimientos COFIDE.
142
Figura 51. Logo de HUELLITAS AL CIELO
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.1.2.1. Actividades.
Tabla 79.
Listado en Actividades – Registro de Marca.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si
Fonética y ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar en
Figurativa palabras o imágenes.
Registro de Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias
logo, lema aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener
comercial y elementos gráficos.
Nombre Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de nuestra
comercial marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto, Según la
Clasificación Niza pertenecemos a la clase 20.
Nota: Información extraída de los procedimientos INDECOPI.
5.1.2.2. Valorización.
143
Definiremos un presupuesto valorizado para el registro de la marca
nombre comercial y lema comercial (ver Tabla 80), consideramos el 13.51%
de una Unidad Impositiva Tributaria, para los pagos de registros.
Tabla 80.
Valorización – Registro de Marcas.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Búsqueda Fonética - Figurativa 48.65
Registro de Marca y Logo 560.67
Registro de Lema Comercial 560.67
Registro de Nombre Comercial 560.67
SUB - TOTAL (S/.) 1,730.66
Nota: Información extraída de los procedimientos INDECOPI.
5.1.3.1. Actividades.
Tabla 81.
Listado de actividades - INDECI.
ACTIVIDAD DETALLE
-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad
en Defensa Civil.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes.
- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los
planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o
1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición
Inspección Técnica
de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio
de Seguridad en
horizontal, según corresponda.
Defensa Civil
- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben
Básica
encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben
incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a
tierra.
- Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200
o 1/500.
- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.
144
- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas
(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).
- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,
ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos
electromecánicos similares.
- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de
equipos de seguridad.
- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a
tierra (no mayor de 8 meses.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 82.
Listado de actividades – Licencia de funcionamiento.
ACTIVIDAD DETALLE
-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter
de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.
Licencia de -Poder vigente del representante legal, en el caso de personas
Funcionamiento jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con
firma legalizada en caso de persona natural.
-Pago por derecho de tramitación de Licencia de
Funcionamiento.
-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.1.3.2. Valorización.
Tabla 83.
Cuadro Valorizado.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento 150
Inspección técnica de Seguridad 114
Fumigación certificada del taller 500
Elaboración de planos 5,310
Certificado de operatividad de extintores PQS 165
Pozo a tierra certificado 1,050
145
SUB - TOTAL (S/.) 7,289
Nota: Elaboración propia - 2019.
Para estar dentro del régimen MYPE los ingresos deben de estar en
el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que MSCM S.A.C., rango al cual
accedemos siendo una pequeña empresa con el acceso al Régimen Laboral
Especial (ver Tabla 84).
Tabla 84.
Legislación Laboral para MYPE.
LEGISLACION LABORAL MYPE
Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador
deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al
Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones
(AFP).
Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 48 horas a la
semana.
En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización
equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope
máximo de 120 remuneraciones diarias.
Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o
su parte proporcional.
Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital
(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de
aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio
sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya
laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre,
caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados
en razón del medio sueldo.
En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña
empresa puede formar parte de un sindicato.
Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el
Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día
del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos
los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.
146
Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 85.
Variación de las Tasa – MSCM S.A.C.
TASAS 2020 2021 2022 2023 2024
Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18%
Impuesto a la Renta (I.R.) 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%
Impuesto a las Transacciones Financieras
(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%
Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/. 4,200.00 4,250.00 4,300.00 4,350.00 4,400.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
147
La presente Ley tiene por objeto proteger la vida y la salud de los
animales vertebrados, domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio,
impedir el maltrato, la crueldad, causados directa o indirectamente por el ser
humano, que les ocasiona sufrimiento innecesario, lesión o muerte; así
como fomentar el respeto a la vida y el bienestar de los animales a través
de la educación.
148
Tabla 86.
Resumen del capítulo Legal.
I.G.V. Total
Costo Costo
Concepto LUGAR (18%) Precio
Cantidad Unitario S/. Total S/.
S/. S/.
Gastos de Constitución 1,375 - 1,375
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1 650 650 - 650
Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1 700 700 - 700
Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -
Registro de marcas y patentes 1,750 - 1,750
Búsqueda Fonética - Figurativa Indecopi 1 49 49 - 49
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 567 567 - 567
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 567 567 - 567
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 567 567 - 567
Licencias y Autorizaciones 7,784 308 8,092
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Muni. San Juan de Lurigancho 1 150 150 - 150
Inspección técnica de Seguridad INDECI 1 114 114 - 114
Fumigación certificada del taller Centro autorizado 1 500 500 - 500
Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 5,310 5,310 - 5,310
Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4 165 660 119 779
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 1,050 1,050 189 1,239
Software 9,136 1,644 10,780
Licencia Windows 7 Professional 1 1,017 1,017 183 1,200
149
Licencia de Microsoft Office 2010 1 1,119 1,119 201 1,320
Desarrollo de página web (www.huellitasalcielo.com.pe) 1 7,000 7,000 1,260 8,260
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 20,044 1,952 21,996
Nota: Elaboración propia – 2019.
150
5.2. Estudio Organizacional.
Tabla 87.
Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.
PERSONAL
PUESTO
2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 16 27 32 35 37
Jefe de Operaciones 8 15 18 19 21
Jefe de Ventas y Marketing 5 9 11 13 13
Coordinador de Administración 0 0 0 0 0
Vendedor 0 0 0 0 0
Community Manager 0 0 0 0 0
Operario de Almacén 0 0 0 0 0
151
Operario de Producción 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 88.
Indicador de Planillas versus Ingreso anual.
2020 2021 2022 2023 2024
PLANILLA 461,946 687,432 893,430 1,080,122 1,209,668
VENTAS 1,673,872 3,347,745 4,017,294 4,619,888 5,081,877
INDICADOR PLANILLA
28% 21% 22% 23% 24%
VS VENTAS
Nota: Elaboración propia – 2019.
152
Figura 52. Organigrama de Mintzberg para MSCM S.A.C.
Nota: Elaboración propia - 2019.
153
Tabla 89.
Tercerización MSCM S.A.C.
SERVICIOS ACTIVIDADES
Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo
de:
- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del
tiempo.
SERVICIO CONTABLE
- Optimización de controles.
- Administración de los diferentes procesos contables.
- Presentación de información y trámites ante diferentes
organismos reguladores.
Utilizaremos especialistas técnicos encargados del
mantenimiento de nuestros equipos para la producción y
SERVICIO DE MANTENIMIENTO troquelado, según nuestro plan de mantenimiento preventivo,
para el mantenimiento correctivo eventual también
utilizaremos este tipo de servicio.
La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la
información a primera mano que se necesita para resolver
asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o
reglamentos.
SERVICIO LEGAL En el día a día nuestro negocio puede encontrase en
conflictos de carácter legal con clientes, proveedores,
trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar
demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o
de consumidores.
Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de
sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo una
SERVICIO DE SEGURIDAD
central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible
las 24 horas, los 365 días del año.
La importancia de una asistencia técnica para mascotas
reside en que al utilizar a diferentes cadáveres se debe contar
con la verificación y visto bueno de un profesional que
SERVICIO VETERINARIO
acredite que la mascota haya fallecido, con respecto a lo
establecido en la Ley 30407 Ley de Protección y Bienestar
Animal.
Nota: Elaboración propia - 2019.
154
Tabla 90.
Gerente General - MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
GERENTE GENERAL
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JUNTA DE ACCIONISTAS
JEFE DE PRODUCCION, SUPERVISOR DE CALIDAD, JEFE DE VENTAS,
SUPERVISA A:
JEFE DE ADMINISTRACION
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
155
Tabla 91.
Jefe de Operaciones MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE OPERACIONES
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: OPERARIO DE PRODUCCION, OPERARIO ALMACÉN
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Tabla 92.
Jefe de Ventas MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE VENTAS Y MARKETING
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: VENDEDOR, COMMUNITY MANAGER
156
Bachiller en Administración o
EDUCACIÓN: Titulado en Administración o Ingeniería
Ingeniería
Tabla 93.
Coordinador de Administración MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
COORDINADOR DE ADMINISTRACION
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Bachiller en Administración,
Egresado de Administración, Contabilidad,
EDUCACIÓN: Contabilidad, Ingeniería o
Ingeniería o Economía
Economía
157
6 Mantener los contratos, acuerdos y tratados establecidos con proveedores.
7 Encargado de las planillas y tareo del personal.
Emitir y validar la documentación (guías, facturas, boletas, notas de crédito a
8
clientes).
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 94.
Perfil Operario de Producción MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
OPERARIO DE PRODUCCION
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE OPERACIONES
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
06 meses de experiencia en
02 años de experiencia en empresas de
EXPERIENCIA: empresas de productos
productos alimenticios.
alimenticios.
Tabla 95.
Operario de Almacén MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
OPERARIO ALMACÉN
PUESTO:
158
JEFE INMEDIATO: JEFE DE OPERACIONES
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
02 años de experiencia en
EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes
almacenes
Tabla 96.
Vendedor MSCM S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
VENDEDOR
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
159
6 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se van a solicitar.
7 Coordinar la entrega con las condiciones solicitadas por los canales.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 97.
Servicio Tercerizado Contable MSCM S.A.C.
ACTIVIDADES
Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización
para dicha actividad.
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con
las disposiciones.
Facturación de pedidos.
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 98.
Servicio Tercerizado de Mantenimiento MSCM S.A.C.
ACTIVIDADES
Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo.
Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo
Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos de troquelado.
Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.
Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 99.
Servicio Tercerizado Legal MSCM S.A.C.
ACTIVIDADES
Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.
Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.
Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.
Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.
Nota: Elaboración propia - 2019.
160
161
Tabla 100.
Servicio Tercerizado de Seguridad MSCM S.A.C.
ACTIVIDADES
Ejercer la protección de las instalaciones y activos.
Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.
Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de
trabajo movilizando su flota.
Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 101.
Servicio Tercerizado de Distribución MSCM S.A.C.
ACTIVIDADES
Distribuir los ataúdes de mascotas y el personal necesario para los procesos complementarios.
Velar porque la mercadería llegue en óptimas condiciones a los puntos de comercialización o donde el
cliente solicite.
Asegurar que la cantidad y el momento de llegada sean según los acuerdos con los centros de
distribución.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 103.
Presupuesto de servicios tercerizados MSCM S.A.C.
SUB
GASTO ANUAL (S/.)
COSTO POR IGV TOTAL
TERCERO
MES (S/.) (S/.) MENSUAL
2020 2021 2022 2023 2024
(S/.)
Servicio Contable 450 81 531 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372
Servicio Legal 350 54 404 4,848 4,848 4,848 4,848 4,848
Servicio de Seguridad 950 234 1184 14,208 14,208 14,208 14,208 14,208
Nota: Elaboración propia - 2019.
162
5.2.5. Aspectos laborales.
Tabla 104.
Régimen Laboral – MYPE.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.
163
La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este
ESSALUD (SEGURO
pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,
SOCIAL)
incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año
DESPIDO ARBITRARIO
servido.
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.
A elección del trabajador (entre régimen privado y público).
AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de
invalidez).
REGIMEN PENSIONARIO
ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20
años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00
y S/.857.00
Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir
HORAS EXTRAS
de la tercera hora 35% adicional del costo horario.
Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de
UTILIDADES
utilidades
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 105.
Programa horario MSCM S.A.C.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
LUNES A VIERNES
LUNES A
08:00h - 18:00h
ADMINISTRATIVO VIERNES
SABADOS
13:00h - 14:00h
09:00h - 12:00h
LUNES A DOMINGO
LUNES A SABADO
OPERATIVO De acuerdo al plan de
1 hora de refrigerio
operaciones semanal
Nota: Elaboración propia - 2019.
164
Se ha proyectado una inversión para la planilla de nuestro proyecto
en función a los salarios acordes al mercado para todos los años (ver de la
taba Tabla 105 a la Tabla 109).
165
Tabla 106.
Planilla MSCM S.A.C. – 2020.
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Sueldo Básico TOTAL
SCTR EsSalud Asig. Familiar CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 7,000 35 630.00 93.00 3,500.00 3,500.00 7,630.00 107,726
Jefe de Operaciones 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 54,631
Jefe de Ventas y Marketing 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 54,631
Coordinador de
2,500
Administración 35 225.00 93.00 1,250.00 1,250.00 2,725.00 39,461
Vendedor 1,500 35 135.00 93.00 750.00 750.00 1,635.00 97,164
Community Manager 2,000 35 180.00 93.00 1,000.00 1,000.00 2,180.00 31,876
Operario de Almacén 930 35 83.70 93.00 465.00 465.00 1,013.70 15,644
Operario de Producción 1,000 35 90.00 93.00 500.00 500.00 1,090.00 116,942
TOTAL PLANILLA (S/.) 518,075
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 107.
Planilla MSCM S.A.C. – 2021.
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Sueldo Básico TOTAL
SCTR EsSalud Asig. Familiar CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 7,000 35 630.00 93.00 3,500.00 3,500.00 7,630.00 116,126
Jefe de Operaciones 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 58,831
Jefe de Ventas y Marketing 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 58,831
Coordinador de
2,500
Administración 35 225.00 93.00 1,250.00 1,250.00 2,725.00 42,461
Vendedor 1,500 35 135.00 93.00 750.00 750.00 1,635.00 208,728
Community Manager 2,000 35 180.00 93.00 1,000.00 1,000.00 2,180.00 34,276
Operario de Almacén 930 35 83.70 93.00 465.00 465.00 1,013.70 33,520
Operario de Producción 1,000 35 90.00 93.00 500.00 500.00 1,090.00 214,872
166
TOTAL PLANILLA (S/.) 767,645
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 108.
Planilla MSCM S.A.C. – 2022.
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Sueldo Básico TOTAL
SCTR EsSalud Asig. Familiar CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 7,000 35 630.00 93.00 3,500.00 3,500.00 7,630.00 124,526
Jefe de Operaciones 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 63,031
Jefe de Ventas y Marketing 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 63,031
Coordinador de
2,500
Administración 35 225.00 93.00 1,250.00 1,250.00 2,725.00 45,461
Vendedor 1,500 35 135.00 93.00 750.00 750.00 1,635.00 278,910
Community Manager 2,000 35 180.00 93.00 1,000.00 1,000.00 2,180.00 36,676
Operario de Almacén 930 35 83.70 93.00 465.00 465.00 1,013.70 53,628
Operario de Producción 1,000 35 90.00 93.00 500.00 500.00 1,090.00 324,802
TOTAL PLANILLA (S/.) 990,065
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 109.
Planilla MSCM S.A.C. – 2023.
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Sueldo Básico TOTAL
SCTR EsSalud Asig. Familiar CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 7,000 35 630.00 93.00 3,500.00 3,500.00 7,630.00 132,926
Jefe de Operaciones 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 67,231
Jefe de Ventas y Marketing 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 67,231
Coordinador de
2,500
Administración 35 225.00 93.00 1,250.00 1,250.00 2,725.00 48,461
167
Vendedor 1,500 35 135.00 93.00 750.00 750.00 1,635.00 356,292
Community Manager 2,000 35 180.00 93.00 1,000.00 1,000.00 2,180.00 39,076
Operario de Almacén 930 35 83.70 93.00 465.00 465.00 1,013.70 56,976
Operario de Producción 1,000 35 90.00 93.00 500.00 500.00 1,090.00 426,426
TOTAL PLANILLA (S/.) 1,194,619
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 110.
Planilla MSCM S.A.C. – 2024.
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Sueldo Básico TOTAL
SCTR EsSalud Asig. Familiar CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 7,000 35 630.00 93.00 3,500.00 3,500.00 7,630.00 141,326
Jefe de Operaciones 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 71,431
Jefe de Ventas y Marketing 3,500 35 315.00 93.00 1,750.00 1,750.00 3,815.00 71,431
Coordinador de
2,500
Administración 35 225.00 93.00 1,250.00 1,250.00 2,725.00 51,461
Vendedor 1,500 35 135.00 93.00 750.00 750.00 1,635.00 377,892
Community Manager 2,000 35 180.00 93.00 1,000.00 1,000.00 2,180.00 41,476
Operario de Almacén 930 35 83.70 93.00 465.00 465.00 1,013.70 60,324
Operario de Producción 1,000 35 90.00 93.00 500.00 500.00 1,090.00 516,144
TOTAL PLANILLA (S/.) 1,331,485
Nota: Elaboración propia - 2019.
168
CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO
6.1.1.1 Criterios.
Tabla 111.
Parámetros de capacidad.
CAPACIDAD DEFINICIÓN
Se define la cantidad de insumos o materia prima que la
DE
maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de
PROCESAMIENTO
tiempo definido.
DE Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de
DISPONIBILIDAD planta en función al número de máquinas y necesidad de personal
DE RECURSOS para la ejecución de operaciones.
Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las
DE PRODUCCIÓN especificaciones que la planta puede producir en una unidad de
tiempo definido.
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.1.2. Cálculos.
169
Para calcular la capacidad instalada, se debe demostrar que es un
proceso productivo por estaciones de trabajo, donde se calculan 5
estaciones de trabajo para poder cumplir con los requerimientos de venta
(ver Tabla 113).
170
Tabla 113.
Cálculo de capacidades.
CAPACIDAD DISPONIBILIDAD DE
CAPACIDAD DE FACTOR CAPACIDAD PRODUCION
PROCESO RECURSOS
PROCESAMIENTO EFICIENCIA unidades/día
cantidad horas/turno turnos
Producción de ataúdes HUELLITAS AL
0.62 unidades/hora 5.00 8.00 1.00 0.85 21
CIELO
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 114.
Estimación para todos los años.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
DIAS LABORALES 304 días 301 días 301 días 303 días 304 días
CAPACIDAD DE
21 unidades/día 21 unidades/día 21 unidades/día 21 unidades/día 21 unidades/día
PRODUCCION
CAPACIDAD
6,408 unidades/año 12,817 unidades/año 19,225 unidades/año 22,429 unidades/año 25,633 unidades/año
INSTALADA
Nota: Elaboración propia - 2019.
171
6.1.2. Capacidad utilizada.
6.1.2.1. Criterios.
Tabla 115.
Estimación de las ventas MSCM S.A.C. todos los años.
172
Tabla 116.
Capacidad utilizada MSCM S.A.C. 2020 – 2024.
CAPACIDAD CAPACIDAD
PORCENTAJE DE
AÑO UTILIZADA INSTALADA
UTILIZACIÓN
(unidades) (unidades)
2020 5,854 6,408 91%
2021 11,707 12,817 91%
2022 17,558 19,225 91%
2023 21,947 22,429 98%
2024 25,240 25,633 98%
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.1.1. Criterios.
6.1.1.2. Cálculos.
173
Tabla 117.
Capacidad máxima para todos los años.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
DIAS TOTALES 366 días 365 días 365 días 365 días 366 días
CAPACIDAD DE
21 unidades/día 21 unidades/día 21 unidades/día 21 unidades/día 21 unidades/día
PRODUCCION
CAPACIDAD
7,715 unidades/año 7,694 unidades/año 7,694 unidades/año 7,694 unidades/año 7,715 unidades/año
MAXIMA
Nota: Elaboración propia - 2019.
174
6.2. Procesos.
175
validadas las dimensiones y se realizan los trazos para poder realizar las
partes que involucren al operador encargado de realizar el proceso textil
para acondicionamiento interno del ataúd para mascota.
Tabla 118.
Resumen de ciclos de producción.
TIEMPOS DETALLE
1 ataúd 97.50 min x ataúdes
1 ataúd 1.63 hora x ataúdes
1 hora (inverso) 0.62 ataúdes x hora
Nota: Elaboración propia - 2019.
a. Acondicionamiento de restos.
176
Paso 2. Tratamiento estético. Conjunto de técnicas de cosmética y
modelado que permiten mejorar la apariencia del cadáver.
Paso 3. Colocación en ataúd. Establecimiento funerario debidamente
acondicionado y destinado a la vela y exposición de cadáveres.
c. Instalación de lapida.
177
Listones de Madera Bolaina y
Perfiles de MDP
Forro impermeabilizante Madera Tornillo
Recepeciona
1 min 1'' Recepecionar 1 min 1' 1 min 1 Recepcionar
r
Verificar
1.50 min 1'' Verificar medidas 1.50 min 1' 1.50 min 1 Verificar cantidades y calidad
medidas
merma merma merma
merma
10 min 4 Cepillado
visagras de 1/4''
10 min 6 Barnizado
30 min 7 Secado
LEYENDA
5 min 2 Colocación de troquelado externo
OPERACIÓN: 12
COMBINADA: 3
ATAUAD PARA MASCOTAS HUELLITAS AL CIELO
178
Formol, alcohol, papel toalla, Certificado de
defunción de mascota
Herramientas
Recepeciona
1 min 1' 1 min 1 Recepcionar el cadaver
r espacio
Verificar
1.50 min 1' 1.50 min 1 Verificar el estado del cadaver
medidas
Excavación
20 min 2' 10 min 2 Limpieza superficial del cadaver
de agujero
10 min 3 Embalsamiento
LEYENDA
10 min 7 Entierro de ataúd en agujero
OPERACIÓN: 10
lápida
INSPECCIÓN: 2
5 min 8 Instalación de lápida
COMBINADA: 0
179
Figura 55. Diagrama de Actividades para el proceso productivo HUELLITAS AL CIELO.
Nota: Elaboración propia - 2019.
180
Figura 56. Diagrama de Actividades para el servicio HUELLITAS AL CIELO.
Nota: Elaboración propia - 2019.
181
Figura 57. Cadena de valor HUELLITAS AL CIELO.
Nota: Elaboración propia - 2019.
182
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 119.
Programa de producción MSCM S.A.C.
STOCK DE PROGRAMA
CAPACIDAD MUESTRAS MERMA
SEGURIDAD DE
AÑO UTILIZADA (1%) (1%)
(15%) PRODUCCION
(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
2020 5,853 878 59 59 6,848
2021 11,705 1,756 117 117 13,695
2022 14,046 2,107 140 140 16,434
2023 16,153 2,423 162 162 18,900
2024 17,769 2,665 178 178 20,789
Nota: Elaboración propia - 2019.
183
6.2.3. Necesidad de materias primas.
Tabla 120.
Fórmula del producto MSCM S.A.C.
MATERIAL CANTIDAD
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 2.5 unid.
Forro impermeabilizante 1.1 m.
Materia Barniz 0.15 gl
prima Bisagras 1/4'' 2 unid.
Disolvente 0.05 gl
Clavos 3/4 0.1 kg.
Pegamento - cola 0.1 gl
Lija Nro. 70 1 unid.
Lija pulidor 1 unid.
Waipe primera mano 0.55 kg.
Stretch film 0.5 unid.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 121.
Listado de precios de materia prima e insumos.
MATERIAL UNIDAD COSTO (S/.)
MDP (perfil 2.40 x 2.40) unid. 13.50
Forro impermeabilizante m. 3.40
Materia prima Barniz gl 4.50
Bisagras 1/4'' unid. 0.80
Disolvente gl 4.30
184
Clavos 3/4 kg. 2.30
Pegamento - cola gl 4.20
Lija Nro. 70 unid. 0.40
Lija pulidor unid. 0.50
Waipe primera mano kg. 3.20
Stretch film unid. 5.40
Tabla 122.
Costo unitario de producción – Materia prima.
MATERIAL CANTIDAD
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 36.00 soles
Forro impermeabilizante 3.85 soles
Barniz 0.66 soles
Bisagras 1/4'' 1.20 soles
Disolvente 0.19 soles
Materia
Clavos 3/4 0.23 soles
prima
Pegamento - cola 0.36 soles
Lija Nro. 70 0.35 soles
Lija pulidor 0.30 soles
Waipe primera mano 1.73 soles
Stretch film 2.70 soles
Total unitario 47.57 soles
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 123.
Listado de necesidades del servicio.
MATERIAL CANTIDAD
Algodón 0.05 kg.
Alcohol 0.05 l.
Servicio
Shampoo 0.1 l.
Lápida 1 unid.
185
Distribución 1 unid.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 124.
Costo unitario de servicio – Materiales y Traslado.
MATERIAL CANTIDAD
Algodón 0.40 soles
Alcohol 0.52 soles
Servicio Shampoo 1.08 soles
Lápida 9.50 soles
Distribución 22.00 soles
Total unitario 33.50 soles
Nota: Elaboración propia - 2019.
186
Tabla 125.
Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2020.
2020
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
MATERIALES - 482 506 531 558 586 615 646 678 712 748 785
MDP (perfil 2.40 x 2.40) - 1,205 1,265 1,329 1,395 1,465 1,538 1,615 1,696 1,780 1,869 1,963
Forro
impermeabilizante - 530 557 585 614 644 677 711 746 783 823 864
Barniz - 72 76 80 84 88 92 97 102 107 112 118
Bisagras 1/4'' - 964 1,012 1,063 1,116 1,172 1,230 1,292 1,356 1,424 1,495 1,570
Disolvente - 24 25 27 28 29 31 32 34 36 37 39
Clavos 3/4 - 48 51 53 56 59 62 65 68 71 75 79
Pegamento - cola - 120.50 126.52 132.85 139.49 146.47 153.79 161.48 169.56 178.03 186.93 196.28
Lija Nro. 70 - 530.20 556.71 584.54 613.77 644.46 676.68 710.52 746.04 783.35 822.51 863.64
Lija pulidor - 72.30 75.91 79.71 83.70 87.88 92.28 96.89 101.73 106.82 112.16 117.77
Waipe primera mano - 530.20 556.71 584.54 613.77 644.46 676.68 710.52 746.04 783.35 822.51 863.64
Stretch film - 12.05 12.65 13.29 13.95 14.65 15.38 16.15 16.96 17.80 18.69 19.63
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 126.
Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2021.
2021
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
MATERIALES 860 903 949 996 1,046 1,098 1,153 1,211 1,271 1,335 1,402 1,472
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 2,151 2,259 2,372 2,490 2,615 2,745 2,883 3,027 3,178 3,337 3,504 3,679
Forro
impermeabilizante 946 994 1,043 1,096 1,150 1,208 1,268 1,332 1,398 1,468 1,542 1,619
Barniz 129 136 142 149 157 165 173 182 191 200 210 221
Bisagras 1/4'' 1,721 1,807 1,897 1,992 2,092 2,196 2,306 2,421 2,542 2,670 2,803 2,943
187
Disolvente 43 45 47 50 52 55 58 61 64 67 70 74
Clavos 3/4 86 90 95 100 105 110 115 121 127 133 140 147
Pegamento - cola 215.10 225.86 237.15 249.01 261.46 274.53 288.26 302.67 317.81 333.70 350.38 367.90
Lija Nro. 70 946.46 993.78 1,043.47 1,095.64 1,150.42 1,207.94 1,268.34 1,331.76 1,398.35 1,468.26 1,541.68 1,618.76
Lija pulidor 129.06 135.52 142.29 149.41 156.88 164.72 172.96 181.60 190.68 200.22 210.23 220.74
Waipe primera mano 946.46 993.78 1,043.47 1,095.64 1,150.42 1,207.94 1,268.34 1,331.76 1,398.35 1,468.26 1,541.68 1,618.76
Stretch film 21.51 22.59 23.72 24.90 26.15 27.45 28.83 30.27 31.78 33.37 35.04 36.79
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 127.
Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2022.
2022
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
MATERIALES 1,032 1,084 1,138 1,195 1,255 1,318 1,384 1,453 1,525 1,602 1,682 1,766
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 2,581 2,710 2,846 2,988 3,138 3,294 3,459 3,632 3,814 4,004 4,205 4,415
Forro
impermeabilizante 1,136 1,193 1,252 1,315 1,381 1,450 1,522 1,598 1,678 1,762 1,850 1,943
Barniz 155 163 171 179 188 198 208 218 229 240 252 265
Bisagras 1/4'' 2,065 2,168 2,277 2,390 2,510 2,636 2,767 2,906 3,051 3,203 3,364 3,532
Disolvente 52 54 57 60 63 66 69 73 76 80 84 88
Clavos 3/4 103 108 114 120 126 132 138 145 153 160 168 177
Pegamento - cola 258.12 271.03 284.58 298.81 313.75 329.44 345.91 363.21 381.37 400.44 420.46 441.48
Lija Nro. 70 1,135.75 1,192.53 1,252.16 1,314.77 1,380.51 1,449.53 1,522.01 1,598.11 1,678.02 1,761.92 1,850.01 1,942.51
Lija pulidor 154.87 162.62 170.75 179.29 188.25 197.66 207.55 217.92 228.82 240.26 252.27 264.89
Waipe primera mano 1,135.75 1,192.53 1,252.16 1,314.77 1,380.51 1,449.53 1,522.01 1,598.11 1,678.02 1,761.92 1,850.01 1,942.51
Stretch film 25.81 27.10 28.46 29.88 31.38 32.94 34.59 36.32 38.14 40.04 42.05 44.15
Nota: Elaboración propia - 2019.
188
Tabla 128.
Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2023.
2023
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
MATERIALES 1,187 1,247 1,309 1,375 1,443 1,515 1,591 1,671 1,754 1,842 1,934 2,031
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 2,968 3,117 3,273 3,436 3,608 3,789 3,978 4,177 4,386 4,605 4,835 5,077
Forro
impermeabilizante 1,306 1,371 1,440 1,512 1,588 1,667 1,750 1,838 1,930 2,026 2,128 2,234
Barniz 178 187 196 206 216 227 239 251 263 276 290 305
Bisagras 1/4'' 2,375 2,493 2,618 2,749 2,887 3,031 3,182 3,342 3,509 3,684 3,868 4,062
Disolvente 59 62 65 69 72 76 80 84 88 92 97 102
Clavos 3/4 119 125 131 137 144 152 159 167 175 184 193 203
Pegamento - cola 296.84 311.69 327.27 343.63 360.81 378.86 397.80 417.69 438.57 460.50 483.53 507.70
Lija Nro. 70 1,306.11 1,371.41 1,439.98 1,511.98 1,587.58 1,666.96 1,750.31 1,837.83 1,929.72 2,026.20 2,127.51 2,233.89
Lija pulidor 178.11 187.01 196.36 206.18 216.49 227.31 238.68 250.61 263.14 276.30 290.12 304.62
Waipe primera mano 1,306.11 1,371.41 1,439.98 1,511.98 1,587.58 1,666.96 1,750.31 1,837.83 1,929.72 2,026.20 2,127.51 2,233.89
Stretch film 29.68 31.17 32.73 34.36 36.08 37.89 39.78 41.77 43.86 46.05 48.35 50.77
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 129.
Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2024.
2024
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
MATERIALES 1,306 1,371 1,440 1,512 1,588 1,667 1,750 1,838 1,930 2,026 2,128 2,234
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 3,265 3,429 3,600 3,780 3,969 4,167 4,376 4,595 4,824 5,066 5,319 5,585
Forro
impermeabilizante 1,437 1,509 1,584 1,663 1,746 1,834 1,925 2,022 2,123 2,229 2,340 2,457
Barniz 196 206 216 227 238 250 263 276 289 304 319 335
Bisagras 1/4'' 2,612 2,743 2,880 3,024 3,175 3,334 3,501 3,676 3,859 4,052 4,255 4,468
189
Disolvente 65 69 72 76 79 83 88 92 96 101 106 112
Clavos 3/4 131 137 144 151 159 167 175 184 193 203 213 223
Pegamento - cola 326.53 342.85 360.00 378.00 396.90 416.74 437.58 459.46 482.43 506.55 531.88 558.47
Lija Nro. 70 1,436.72 1,508.56 1,583.98 1,663.18 1,746.34 1,833.66 1,925.34 2,021.61 2,122.69 2,228.82 2,340.26 2,457.28
Lija pulidor 195.92 205.71 216.00 226.80 238.14 250.04 262.55 275.67 289.46 303.93 319.13 335.08
Waipe primera mano 1,436.72 1,508.56 1,583.98 1,663.18 1,746.34 1,833.66 1,925.34 2,021.61 2,122.69 2,228.82 2,340.26 2,457.28
Stretch film 32.65 34.29 36.00 37.80 39.69 41.67 43.76 45.95 48.24 50.66 53.19 55.85
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 130.
Programa de compras MSCM S.A.C. – 2020.
2020
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES - 22,680 23,814 25,005 26,255 27,568 28,947 30,394 31,914 33,509 35,185 36,944
MDP (perfil 2.40 x 2.40) - 17,352 18,220 19,131 20,087 21,091 22,146 23,253 24,416 25,637 26,919 28,265
Forro impermeabilizante - 1,856 1,948 2,046 2,148 2,256 2,368 2,487 2,611 2,742 2,879 3,023
Barniz - 318 334 351 368 387 406 426 448 470 494 518
Bisagras 1/4'' - 578 607 638 670 703 738 775 814 855 897 942
Disolvente - 92 96 101 106 111 117 123 129 135 142 149
Clavos 3/4 - 108 114 120 126 132 138 145 153 160 168 177
Pegamento - cola - 434 455 478 502 527 554 581 610 641 673 707
Lija Nro. 70 - 186 195 205 215 226 237 249 261 274 288 302
Lija pulidor - 22 23 24 25 26 28 29 31 32 34 35
Waipe primera mano - 1,670 1,754 1,841 1,933 2,030 2,132 2,238 2,350 2,468 2,591 2,720
Stretch film - 65 68 72 75 79 83 87 92 96 101 106
Nota: Elaboración propia - 2019.
190
Tabla 131.
Programa de compras MSCM S.A.C. 2021.
2021
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES 40,487 42,511 44,637 46,869 49,212 51,673 54,256 56,969 59,817 62,808 65,949 69,246
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 30,975 32,524 34,150 35,857 37,650 39,533 41,509 43,585 45,764 48,052 50,455 52,978
Forro impermeabilizante 3,313 3,478 3,652 3,835 4,026 4,228 4,439 4,661 4,894 5,139 5,396 5,666
Barniz 568 596 626 657 690 725 761 799 839 881 925 971
Bisagras 1/4'' 1,032 1,084 1,138 1,195 1,255 1,318 1,384 1,453 1,525 1,602 1,682 1,766
Disolvente 163 172 180 189 199 209 219 230 242 254 266 280
Clavos 3/4 194 203 213 224 235 247 259 272 286 300 315 331
Pegamento - cola 774 813 854 896 941 988 1,038 1,090 1,144 1,201 1,261 1,324
Lija Nro. 70 331 348 365 383 403 423 444 466 489 514 540 567
Lija pulidor 39 41 43 45 47 49 52 54 57 60 63 66
Waipe primera mano 2,981 3,130 3,287 3,451 3,624 3,805 3,995 4,195 4,405 4,625 4,856 5,099
Stretch film 116 122 128 134 141 148 156 163 172 180 189 199
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 132.
Programa de compras MSCM S.A.C. – 2022.
2022
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES 48,584 51,013 53,564 56,242 59,054 62,007 65,107 68,363 71,781 75,370 79,138 83,095
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 37,170 39,028 40,980 43,029 45,180 47,439 49,811 52,302 54,917 57,663 60,546 63,573
Forro impermeabilizante 3,975 4,174 4,383 4,602 4,832 5,073 5,327 5,593 5,873 6,167 6,475 6,799
Barniz 681 716 751 789 828 870 913 959 1,007 1,057 1,110 1,166
Bisagras 1/4'' 1,239 1,301 1,366 1,434 1,506 1,581 1,660 1,743 1,831 1,922 2,018 2,119
Disolvente 196 206 216 227 238 250 263 276 290 304 320 336
191
Clavos 3/4 232 244 256 269 282 296 311 327 343 360 378 397
Pegamento - cola 929 976 1,024 1,076 1,130 1,186 1,245 1,308 1,373 1,442 1,514 1,589
Lija Nro. 70 398 417 438 460 483 507 533 559 587 617 648 680
Lija pulidor 46 49 51 54 56 59 62 65 69 72 76 79
Waipe primera mano 3,578 3,756 3,944 4,142 4,349 4,566 4,794 5,034 5,286 5,550 5,828 6,119
Stretch film 139 146 154 161 169 178 187 196 206 216 227 238
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 133.
Programa de compras MSCM S.A.C. – 2023.
2023
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES 55,872 58,665 61,599 64,679 67,912 71,308 74,874 78,617 82,548 86,675 91,009 95,560
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 42,745 44,883 47,127 49,483 51,957 54,555 57,283 60,147 63,154 66,312 69,628 73,109
Forro impermeabilizante 4,571 4,800 5,040 5,292 5,557 5,834 6,126 6,432 6,754 7,092 7,446 7,819
Barniz 784 823 864 907 953 1,000 1,050 1,103 1,158 1,216 1,277 1,340
Bisagras 1/4'' 1,425 1,496 1,571 1,649 1,732 1,819 1,909 2,005 2,105 2,210 2,321 2,437
Disolvente 226 237 249 261 274 288 302 317 333 350 367 386
Clavos 3/4 267 281 295 309 325 341 358 376 395 414 435 457
Pegamento - cola 1,069 1,122 1,178 1,237 1,299 1,364 1,432 1,504 1,579 1,658 1,741 1,828
Lija Nro. 70 457 480 504 529 556 583 613 643 675 709 745 782
Lija pulidor 53 56 59 62 65 68 72 75 79 83 87 91
Waipe primera mano 4,114 4,320 4,536 4,763 5,001 5,251 5,513 5,789 6,079 6,383 6,702 7,037
Stretch film 160 168 177 186 195 205 215 226 237 249 261 274
Nota: Elaboración propia - 2019.
192
Tabla 134.
Programa de compras MSCM S.A.C. – 2024.
2024
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES 61,459 64,532 67,758 71,146 74,704 78,439 82,361 86,479 90,803 95,343 100,110 105,116
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 47,020 49,371 51,839 54,431 57,153 60,011 63,011 66,162 69,470 72,943 76,590 80,420
Forro impermeabilizante 5,029 5,280 5,544 5,821 6,112 6,418 6,739 7,076 7,429 7,801 8,191 8,600
Barniz 862 905 950 998 1,048 1,100 1,155 1,213 1,274 1,337 1,404 1,474
Bisagras 1/4'' 1,567 1,646 1,728 1,814 1,905 2,000 2,100 2,205 2,316 2,431 2,553 2,681
Disolvente 248 261 274 287 302 317 333 349 367 385 404 424
Clavos 3/4 294 309 324 340 357 375 394 414 434 456 479 503
Pegamento - cola 1,175 1,234 1,296 1,361 1,429 1,500 1,575 1,654 1,737 1,824 1,915 2,011
Lija Nro. 70 503 528 554 582 611 642 674 708 743 780 819 860
Lija pulidor 59 62 65 68 71 75 79 83 87 91 96 101
Waipe primera mano 4,526 4,752 4,990 5,239 5,501 5,776 6,065 6,368 6,686 7,021 7,372 7,740
Stretch film 176 185 194 204 214 225 236 248 261 274 287 302
Nota: Elaboración propia - 2019.
193
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 135.
Requerimiento de mano de obra MSCM S.A.C.
PERSONAL 2020 2021 2022 2023 2024
Línea de carpintería 5 11 13 14 16
Línea de troquelado 1 1 1 1 1
Línea textil 1 1 1 1 1
Operario de Almacén 1 2 3 3 3
TOTAL OPERARIOS 8 15 18 19 21
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.1. Maquinarias.
194
Tabla 136.
Maquinaria MSCM S.A.C.
VALOR VALOR
UNITARIO SUB- IGV TOTAL
MAQUINAS CANTIDAD (S/.) TOTAL (S/.) (S/.) (S/.) REPOSICION MEDIDAS MODELO
GUANGXIN -
1
Máquina troqueladora 35,000 35,000 6,300 41,300 10 años 1.90*1.50*1.95 YZLXQ120
Máquina de corte circular 1 22,000 22,000 3,960 25,960 10 años 0.90*1.50*0.90 RONO - ELV304
Máquina cepilladora 2 11,000 22,000 3,960 25,960 10 años 0.50*0.50*0.50 HunDom - SS304
Máquina regruesadora 2 13,500 27,000 4,860 31,860 10 años 1.90*1.50*1.95 RONO - CRI49-50
Máquina compresora 2 10,500 21,000 3,780 24,780 10 años 1.00*0.70*1.60 KUNBA - DXDK50
Nota: Elaboración propia - 2019.
195
Tabla 137.
Ficha técnica 1.
FICHA TECNICA DE MAQUINAS
Nombre de Máquina Máquina de corte circular
196
Tabla 138.
Ficha técnica 2.
FICHA TECNICA DE MAQUINAS
Nombre de Máquina Máquina cepilladora
197
Tabla 139.
Ficha técnica 3.
FICHA TECNICA DE MAQUINAS
Nombre de Máquina Máquina regruesadora
198
Tabla 140.
Ficha técnica 4.
FICHA TECNICA DE MAQUINAS
Nombre de Máquina Máquina compresora de aire
199
Tabla 141.
Ficha técnica 5.
FICHA TECNICA DE MAQUINAS
Nombre de Máquina Máquina troqueladora de MDP
200
6.3.2. Equipos.
Tabla 142.
Equipos - MSCM S.A.C.
Sub-
Esquema Cant. Uni. I.G.V. Total
Total
Administración 9,150 1,647 10,797
Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6
4 1,450
GB RAM 5,800 1,044 6,844
Proyector HP S27 HDMI - USB 1 1,500 1,500 270 1,770
Ecram LG KPC-302 1 950 950 171 1,121
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 162 1,062
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 143.
Equipos - MSCM S.A.C.
Sub-
Esquema Cant. Uni. I.G.V. Total
Total
Ventas 9,600 1,728 11,328
Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6
6 1,450
GB RAM 8,700 1,566 10,266
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 162 1,062
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.3. Herramientas.
201
Tabla 144.
Herramientas - MSCM S.A.C.
COSTO
COSTO IGV SUBTOTAL
LISTADO CANT. UNI.
(S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Series de destornilladores
9 12.5 113 20 133
de 1/8'', 1/4'', 3/8''
Pala - 90 cm 2 47.5 95 17 112
Pico - 90 cm 2 47.5 95 17 112
Alicate 8 10 80 14 94
Caja de herramientas -
9 50 450 81 531
carpintero
Tijera de corte profesional 8 15 120 22 142
Aceite para lubricación de
8 12.5 100 18 118
máquina S45
Brocha de limpieza de
10 5 50 9 59
máquina
TOTAL (S/.) 1,301
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 145.
Útiles de oficina MSCM S.A.C.
VALOR VALOR IGV MONTO
UTILES DE OFICINA CANTIDAD
UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Lapiceros azules (50 unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12
Lapiceros rojos (50 unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12
Post - it 1.00 10.00 10.00 1.80 11.80
Clips (100 unid) 2.00 4.00 8.00 1.44 9.44
Files 35.00 5.00 175.00 31.50 206.50
Perforador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Engrapador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Hojas bond (500 unid) 5.00 17.00 85.00 15.30 100.30
Tinta impresora 5.00 35.00 175.00 31.50 206.50
Calculadora 8.00 4.00 32.00 5.76 37.76
202
Pizarra acrílica 1.20 x 60
cm. 5.00 4.00 20.00 3.60 23.60
TOTAL (S/.) 789.42
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 146.
Útiles de limpieza MSCM S.A.C.
Tabla 147.
Elementos de protección personal MSCM S.A.C.
COSTO
COSTO IGV SUBTOTAL
LISTADO CANT. UNI.
(S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Mameluco de Protección 10 30 300 54 354
Mascarilla RP1500 (50 unid.) 5 50 250 45 295
Bota punta de acero 10 85 850 153 1,003
Guantes de seguridad 10 10 100 18 118
Orejeras de seguridad 7 15 105 19 124
TOTAL (S/.) 1,894
Nota: Elaboración propia - 2019.
203
El programa de nuestra maquinaria se basa principalmente en el uso
de cada una de las maquinarias y el tiempo de uso por producción, dando
un incremento en el programa con respecto a las horas máquina utilizada
(ver Tabla 148).
204
Tabla 148.
Programa de mantenimiento.
MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2020 2021 2022 2023 2024
Máquina troqueladora 1.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Máquina de corte circular 5.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Máquina cepilladora 5.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Máquina regruesadora 5.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Máquina compresora 5.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 149.
Programa de compras posteriores.
MAQUINARIA Y EQUIPOS COSTO 2021 2022 2023 2024
Máquina troqueladora 19,765.00 - - - -
Máquina de corte circular 4,366.00 - - - -
Máquina cepilladora 5,900.00 2 - 1 -
Máquina regruesadora 3,540.00 2 - 1 -
Máquina compresora 2,950.00 1 - 1 -
CANTIDAD DE MAQUINAS 5 0 3 0
205
Tabla 150.
Programa de reposición.
REPOSICION DE 2021 2022 2023 2024
HERRAMIENTAS CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.)
Series de destornilladores de 1/8'', 1/4'',
8 113.28 9 124.61 10 137.07 11 150.78
3/8''
Alicate 7 206.50 8 227.15 8 249.87 9 274.85
Caja de herramientas - carpintero 8 56.64 9 62.30 10 68.53 11 75.39
Tijera de corte profesional 8 14.16 9 15.58 10 17.13 11 18.85
Aceite para lubricación de máquina S45 7 33.04 8 36.34 8 39.98 9 43.98
Brocha de limpieza de máquina 7 82.60 8 90.86 8 99.95 9 109.94
Lapiceros azules (50 unid) 2 40.12 2 44.13 2 48.55 3 53.40
Lapiceros rojos (50 unid) 2 40.12 2 44.13 2 48.55 3 53.40
Post - it 1 11.80 1 12.98 1 14.28 1 15.71
Clips (100 unid) 2 9.44 2 10.38 2 11.42 3 12.56
Files 35 206.50 39 227.15 42 249.87 47 274.85
Perforador 8 56.64 9 62.30 10 68.53 11 75.39
Engrapador 8 56.64 9 62.30 10 68.53 11 75.39
Hojas bond (500 unid) 5 100.30 6 110.33 6 121.36 7 133.50
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 1,457 1,603 1,763 1,940
Nota: Elaboración propia - 2019.
206
6.4. Localización.
- Red vial.
207
6.4.2. Micro localización.
208
Tabla 151.
Macrolocalización para MSCM S.A.C.
Disponibilidad
Distancia respecto Distancia respecto Distancia respecto Red
de Talleres
al Mercado Objetivo a Proveedores a Mano de obra vial
ALTERNATIVAS MACRO industriales
LOCALIZACION 15% 30% 20% 25% 10% PUNTAJE
PUENTE PIEDRA 4 5 4 5 5 4.65
SAN JUAN DE LURIGANCHO 4 5 5 5 5 4.85
LOS OLIVOS 3 5 4 4 4 4.15
COMAS 4 5 4 4 4 4.3
SAN MIGUEL 1 5 2 2 1 2.65
209
Tabla 152.
Microlocalización para MSCM S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION
P. P. P. P.
PUNTAJE PUNTAJE PUNTAJE PUNTAJE
Gastos de traslados 21.00% 5 1.05 5 1.05 4 0.84 4 0.84
Riesgo social y ambiental de la
zona 15.00% 6 0.90 5 0.75 5 0.75 6 0.90
Costo de talleres 20.00% 5 1.00 4 0.80 5 1.00 5 1.00
Seguridad de la zona 16.00% 5 0.80 4 0.64 4 0.64 4 0.64
Tamaño del taller 13.00% 7 0.91 6 0.78 5 0.65 5 0.65
Fluidez de energía eléctrica 15.00% 6 0.90 5 0.75 6 0.90 7 1.05
100.00% 5.56 4.77 4.78 5.08
210
Se puede definir como resultados del análisis de localización macro
(ver Tabla 151) y micro (ver Tabla 152), que se obtiene una mejor
ponderación para instalar nuestro taller industrial en:
Ubicación: Av. Bellas Artes – Etapa1 – Mz. Q – Lote 6.
Urbanización: Campoy
Distrito: San Juan de Lurigancho.
Tabla 153.
Adecuación de MSCM S.A.C.
IGV
DETALLE COSTO (S/.) (S/.) MONTO (S/.)
Obras Civiles 9,500 1,710 11,210
Instalaciones Eléctricas 7,500 1,350 8,850
Instalaciones Sanitarias 3,500 630 4,130
212
Acabados 5,000 900 5,900
TOTAL (S/.) 25,500 4,590 30,090
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 154.
Servicios mensuales MSCM S.A.C.
MONTO
MENSUAL
DETALLE UNITARIO MEDIDA CONSUMO (S/.)
Consumo de energía eléctrica 0.25 kW/h 2,500.00 625
Consumo de agua 4.00 m3 25.00 100
Telefonía e Internet 1.00 30 mbps 120.00 750
Alquiler de Nave industrial 1.00 mes 4,000.00 4,000
TOTAL (S/.) 5,475
Nota: Elaboración propia - 2019.
213
Tabla 155: Grado de relación de actividades.
214
Figura 66. Layout del taller industrial MSCM S.A.C.
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Tabla 156.
Aspectos e Impactos Ambientales del proceso productivo de MSCM S.A.C.
PROCESO ASPECTOS AMBIENTALES IMPACTOS AMBIENTALES
Corte Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Cepillado Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Regruesado Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Barnizado Generación de emisiones atmosféricas Contaminación del aire
Troquelado Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Nota: Elaboración propia - 2019.
217
desarrollo humano de los trabajadores dentro de las empresas,
desarrollando programas de atención psicosociales, programando charlas
eventuales para brindar información y consejos acerca de temas
relacionados con la adolescencia, la conformación de una familia, los
adicciones, entre otros para mejorar las capacidades del trabajador
orientadas a su relación dentro del entorno familiar.
Tabla 157.
Presupuesto Responsabilidad social 2020 MSCM S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020
C.
COSTO SUB-
DESCRIPCION UND. CANT. UNITARIO
(S/.) TOTAL
(S/.)
1 Gestión de residuos sólidos 300
1.1 Instalación de puntos ecológicos unidad 6 50 300
Colaboración con centros de
2
adopción - WUF 2,000
2.1 Compra de materiales unidad 1 1,500 1,500
2.2 Transporte unidad 1 500 500
TOTAL (S/.) 2,300
Nota: Elaboración propia - 2019.
218
Tabla 158.
Presupuesto Responsabilidad social 2021 MSCM S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021
C.
COSTO SUB-
DESCRIPCION UND. CANT. UNITARIO
(S/.) TOTAL
(S/.)
1 Gestión de residuos sólidos 300
1.1 Renovación de puntos ecológicos unidad 6 50 300
Colaboración con centros de
2
adopción - WUF 2,500
2.1 Compra de materiales unidad 1 2,000 2,000
2.2 Transporte unidad 1 500 500
Programa Psicosocial con los
3
Trabajadores 1,200
3.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1,200
TOTAL (S/.) 4,000
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 159.
Presupuesto Responsabilidad social 2022 MSCM S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022
C.
COSTO SUB-
DESCRIPCION UND. CANT. UNITARIO
(S/.) TOTAL
(S/.)
1 Gestión de residuos sólidos 300
1.1 Renovación de puntos ecológicos unidad 6 50 300
Colaboración con centros de adopción -
2
WUF 3,000
2.1 Compra de materiales unidad 1 2,500 2,500
2.2 Transporte unidad 1 500 500
Programa Psicosocial con los
3
Trabajadores 2,400
3.1 Charla desarrollo humano unidad 6 400 2,400
TOTAL (S/.) 5,700
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 160.
Presupuesto Responsabilidad social 2023 MSCM S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023
219
C.
COSTO SUB-
DESCRIPCION UND. CANT. UNITARIO
(S/.) TOTAL
(S/.)
1 Gestión de residuos sólidos 300
1.1 Renovación de puntos ecológicos unidad 6 50 300
Colaboración con centros de adopción -
2
WUF 3,500
2.1 Compra de materiales unidad 1 3,000 3,000
2.2 Transporte unidad 1 500 500
Programa Psicosocial con los
3
Trabajadores 3,600
3.1 Charla desarrollo humano unidad 9 400 3,600
TOTAL (S/.) 7,400
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 161.
Presupuesto Responsabilidad social 2024 MSCM S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2024
C.
COSTO SUB-
DESCRIPCION UND. UNITARIO
CANT. (S/.) TOTAL
(S/.)
1 Gestión de residuos sólidos 300
1.1 Renovación de puntos ecológicos unidad 6 50 300
Colaboración con centros de adopción -
2
WUF 4,000
2.1 Compra de materiales unidad 1 3,500 3,500
2.2 Transporte unidad 1 500 500
Programa Psicosocial con los
3
Trabajadores 4,800
3.1 Charla desarrollo humano unidad 12 400 4,800
TOTAL (S/.) 9,100
Nota: Elaboración propia - 2019.
220
CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones.
Tabla 162.
Inversión MSCM S.A.C. – Activos fijos para producción.
Sub-
Esquema Cant. Uni. I.G.V. Total
Total
Producción 129,350 23,283 152,633
Máquina troqueladora 1 35,000 35,000 6,300 41,300
Máquina de corte circular 1 22,000 22,000 3,960 25,960
Máquina cepilladora 2 11,000 22,000 3,960 25,960
Máquina regruesadora 2 13,500 27,000 4,860 31,860
Máquina compresora 2 10,500 21,000 3,780 24,780
Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6
1 1,450 1,450 261 1,711
GB RAM
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 162 1,062
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 163.
Inversión MSCM S.A.C. – Activos fijos para administración.
Sub-
Esquema Cant. Uni. I.G.V. Total
Total
Administración 9,150 1,647 10,797
Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6
4 1,450
GB RAM 5,800 1,044 6,844
221
Proyector HP S27 HDMI - USB 1 1,500 1,500 270 1,770
Ecram LG KPC-302 1 950 950 171 1,121
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 162 1,062
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 164.
Inversión MSCM S.A.C. – Activos fijos para ventas.
Sub-
Esquema Cant. Uni. I.G.V. Total
Total
Ventas 9,600 1,728 11,328
Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6
6 1,450
GB RAM 8,700 1,566 10,266
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 162 1,062
Nota: Elaboración propia – 2019.
222
Tabla 165.
Inversión MSCM S.A.C. para activos intangibles.
I.G.V. Total
Costo Costo
Concepto LUGAR (18%) Precio
Cantidad Unitario S/. Total S/.
S/. S/.
Gastos de Constitución 1,375 - 1,375
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1 650 650 - 650
Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1 700 700 - 700
Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -
Registro de marcas y patentes 1,750 - 1,750
Búsqueda Fonética - Figurativa Indecopi 1 49 49 - 49
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 567 567 - 567
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 567 567 - 567
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 567 567 - 567
Licencias y Autorizaciones 7,784 308 8,092
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Muni. San Juan de Lurigancho 1 150 150 - 150
Inspección técnica de Seguridad INDECI 1 114 114 - 114
Fumigación certificada del taller Centro autorizado 1 500 500 - 500
Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 5,310 5,310 - 5,310
Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4 165 660 119 779
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 1,050 1,050 189 1,239
Software 9,136 1,644 10,780
Licencia Windows 7 Professional 1 1,017 1,017 183 1,200
Licencia de Microsoft Office 2010 1 1,119 1,119 201 1,320
Desarrollo de página web (www.huellitasalcielo.com.pe) 1 7,000 7,000 1,260 8,260
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 20,044 1,952 21,996
Nota: Elaboración propia – 2019.
224
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.
Tabla 166.
Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación.
Costo
Costo Total I.G.V. Total
Concepto Unitario
Cantidad S/. (18%) S/. Precio S/.
S/.
226
Mameluco de Protección 20 18 360 65 425
Mascarilla RP1500 (50
15 255 46 301
unid.) 17
Bota de PVC 20 16 310 56 366
Gorro desechabe (100
15 300 54 354
unid.) 20
Guantes de nitritlo (100
15 120 22 142
unid.) 8
útiles 849 153 1,002
Lapiceros azules (50 unid) 2 17 34 6 40
Lapiceros rojos (50 unid) 2 17 34 6 40
Post - it 1 10 10 2 12
Clips (100 unid) 2 4 8 1 9
Files 35 5 175 32 207
Perforador 8 6 48 9 57
Engrapador 8 6 48 9 57
Hojas bond (500 unid) 5 17 85 15 100
Tinta impresora 5 35 175 32 207
Calculadora 8 4 32 6 38
Pizarra acrílica 1.20 x 60
cm. 5 40 200 36 236
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 48,469 8,724 57,193
Nota: Elaboración propia – 2019.
227
método más complejo y exacto denominado déficit acumulado (ver Tabla
168).
Tabla 167.
Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación.
SALDO ACUMULADO
65,467
MAXIMO
CAJA CHICA (5%) 5,732
CAPITAL DE TRABAJO 71,199
Nota: Elaboración propia – 2019.
228
Tabla 168.
Inversión MSCM S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
Ene Feb
Concepto Mar . Abr . May . Jun . Jul . Ago . Set . Oct . Nov . Dic .
. .
INGRESOS
Ventas por canal
Petshops - 124 130 136 143 150 158 166 174 183 192 201
Veterinarias - 247 260 273 286 300 315 331 348 365 383 403
Fuerza de ventas - 41 43 45 48 50 53 55 58 61 64 67
TOTAL VENTAS (UNIDADES) - 412 433 454 477 501 526 552 580 609 639 671
Ingresos por ventas en soles
Petshops - 30 días - - 18,538 19,465 20,439 21,461 22,534 23,660 24,843 26,085 27,390 28,759
Petshops - 60 días - - - 18,538 19,465 20,439 21,461 22,534 23,660 24,843 26,085 27,390
Veterinarias - contado - 32,133 33,740 35,427 37,198 39,058 41,011 43,062 45,215 47,475 49,849 52,342
Veterinarias - 30 días - - 32,133 33,740 35,427 37,198 39,058 41,011 43,062 45,215 47,475 49,849
Fuerza de ventas - contado - 16,479 17,303 18,168 19,076 20,030 21,031 22,083 23,187 24,346 25,564 26,842
Total Ingresos en Efectivo S/. - 48,612 83,176 105,873 111,167 116,725 122,561 128,689 135,124 141,880 148,974 156,423
Total Egresos en Efectivo - Desembolsables - 99,435 97,819 99,272 101,597 102,399 104,081 108,647 107,701 109,648 111,692 114,639
M.P. (Materia Prima) - 22,680 23,814 25,005 26,255 27,568 28,947 30,394 31,914 33,509 35,185 36,944
M.O. (Mano de obra) 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804 9,804
C.I.F. (Costo Indirecto de Fabricación) 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681 23,681
Gastos administrativos 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085 16,085
Gastos de ventas 27,492 27,184 24,434 24,696 25,771 25,260 25,563 26,682 26,216 26,568 26,936 28,124
R.E. (Responsabilidad Empresarial 300 - - - 2,000
229
-
SALDO (S/.) - 50,824 -14,643 6,601 9,569 14,326 18,480 20,042 27,423 32,232 37,282 41,784
-
SALDO ACUMULADO (S/.) - 50,824 -65,467 -58,866 -49,296 -34,971 -16,490 3,552 30,975 63,207 100,488 142,272
230
7.1.6. Liquidación en IGV.
Tabla 169.
Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto.
PERIODO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV- Inversión -37,335 - -9,076 - -5,339 -
IGV- Ventas 255,336 510,673 612,808 704,729 775,202
IGV- Compras -106,442 -201,708 -239,875 -274,305 -300,858
IGV- Periodo 148,894 299,888 372,932 425,085 474,344
Crédito Fiscal 37,335 - - - - -
Pago IGV (S/) 111,559 299,888 372,932 425,085 474,344
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 170.
Resumen de la estructura – Inversión.
DETALLE Inversión %
Activo Fijo 174,758 54%
Activo Intangible 21,996 7%
Capital de Trabajo 71,199 22%
Gasto Pre-Operativos 57,193 18%
231
TOTAL 325,147 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2. Financiamiento.
Tabla 171.
MSCM S.A.C. – Participación societaria.
APORTE
SOCIO %
(S/.)
Rosario Floreano Zegarra 49,000 25%
Sergio Ingaruca Rosales 49,000 25%
Mayra Medrano Ponte 49,000 25%
Donna Saldaña Ynga 49,000 25%
TOTAL (S/.) 196,000 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2.2. Financiamiento.
232
Tabla 172.
Condiciones de financiamiento para préstamo 1.
Préstamo 64,573
TEA 25.00%
TEM 1.88%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota
1,803
Mensual
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 173.
Condiciones de financiamiento para préstamo 2.
Préstamo 64,573
TEA 25.00%
TEM 1.88%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota
1,803
Mensual
Nota: Elaboración propia – 2019.
Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 174), y
un cronograma de financiamiento (ver Tabla 175 y Tabla 176), lo que
determina que cada año se tendrá que hacer efectivo un pago idéntico
durante cada periodo por la cuota fija y una reducción del escudo fiscal
durante los cinco años del proyecto.
Tabla 174.
Variables para los préstamos durante el proyecto.
2020 2021 2022 2023 2024
SALDO
205,381 173,371 137,361 96,849 51,273
INICIAL
Interés 22,610 18,609 14,107 9,043 3,346
233
Capital 32,009 36,011 40,512 45,576 51,273
Cuota 54,619 54,619 54,619 54,619 54,619
Escudo Fiscal 6,670 5,490 4,162 2,668 987
SALDO FINAL 173,371 137,361 96,849 51,273 -0
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 175.
Cronograma de financiamiento 1.
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 64,573 1,212 591 1,803 358 63,983
2 63,983 1,201 602 1,803 354 63,381
3 63,381 1,190 613 1,803 351 62,768
4 62,768 1,178 625 1,803 348 62,143
5 62,143 1,166 636 1,803 344 61,507
6 61,507 1,154 648 1,803 341 60,859
7 60,859 1,142 660 1,803 337 60,198
8 60,198 1,130 673 1,803 333 59,525
9 59,525 1,117 685 1,803 330 58,840
10 58,840 1,104 698 1,803 326 58,141
11 58,141 1,091 711 1,803 322 57,430
12 57,430 1,078 725 1,803 318 56,705
13 56,705 1,064 738 1,803 314 55,967
14 55,967 1,050 752 1,803 310 55,215
15 55,215 1,036 766 1,803 306 54,448
16 54,448 1,022 781 1,803 301 53,668
17 53,668 1,007 795 1,803 297 52,872
18 52,872 992 810 1,803 293 52,062
19 52,062 977 826 1,803 288 51,236
20 51,236 962 841 1,803 284 50,395
21 50,395 946 857 1,803 279 49,538
22 49,538 930 873 1,803 274 48,665
23 48,665 913 889 1,803 269 47,776
24 47,776 897 906 1,803 265 46,870
25 46,870 880 923 1,803 260 45,947
26 45,947 862 940 1,803 254 45,007
27 45,007 845 958 1,803 249 44,049
28 44,049 827 976 1,803 244 43,073
29 43,073 808 994 1,803 238 42,079
30 42,079 790 1,013 1,803 233 41,066
31 41,066 771 1,032 1,803 227 40,034
32 40,034 751 1,051 1,803 222 38,983
234
33 38,983 732 1,071 1,803 216 37,912
34 37,912 712 1,091 1,803 210 36,820
35 36,820 691 1,112 1,803 204 35,709
36 35,709 670 1,132 1,803 198 34,576
37 34,576 649 1,154 1,803 191 33,423
38 33,423 627 1,175 1,803 185 32,247
39 32,247 605 1,197 1,803 179 31,050
40 31,050 583 1,220 1,803 172 29,830
41 29,830 560 1,243 1,803 165 28,587
42 28,587 537 1,266 1,803 158 27,321
43 27,321 513 1,290 1,803 151 26,031
44 26,031 489 1,314 1,803 144 24,717
45 24,717 464 1,339 1,803 137 23,378
46 23,378 439 1,364 1,803 129 22,014
47 22,014 413 1,390 1,803 122 20,625
48 20,625 387 1,416 1,803 114 19,209
49 19,209 361 1,442 1,803 106 17,767
50 17,767 333 1,469 1,803 98 16,298
51 16,298 306 1,497 1,803 90 14,801
52 14,801 278 1,525 1,803 82 13,276
53 13,276 249 1,554 1,803 74 11,722
54 11,722 220 1,583 1,803 65 10,140
55 10,140 190 1,612 1,803 56 8,527
56 8,527 160 1,643 1,803 47 6,885
57 6,885 129 1,673 1,803 38 5,211
58 5,211 98 1,705 1,803 29 3,506
59 3,506 66 1,737 1,803 19 1,769
60 1,769 33 1,769 1,803 10 0
Totales 43,589 64,573 108,162 12,859
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 176.
Cronograma de financiamiento 2.
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 64,573 1,212 591 1,803 358 63,983
2 63,983 1,201 602 1,803 354 63,381
3 63,381 1,190 613 1,803 351 62,768
4 62,768 1,178 625 1,803 348 62,143
5 62,143 1,166 636 1,803 344 61,507
6 61,507 1,154 648 1,803 341 60,859
7 60,859 1,142 660 1,803 337 60,198
235
8 60,198 1,130 673 1,803 333 59,525
9 59,525 1,117 685 1,803 330 58,840
10 58,840 1,104 698 1,803 326 58,141
11 58,141 1,091 711 1,803 322 57,430
12 57,430 1,078 725 1,803 318 56,705
13 56,705 1,064 738 1,803 314 55,967
14 55,967 1,050 752 1,803 310 55,215
15 55,215 1,036 766 1,803 306 54,448
16 54,448 1,022 781 1,803 301 53,668
17 53,668 1,007 795 1,803 297 52,872
18 52,872 992 810 1,803 293 52,062
19 52,062 977 826 1,803 288 51,236
20 51,236 962 841 1,803 284 50,395
21 50,395 946 857 1,803 279 49,538
22 49,538 930 873 1,803 274 48,665
23 48,665 913 889 1,803 269 47,776
24 47,776 897 906 1,803 265 46,870
25 46,870 880 923 1,803 260 45,947
26 45,947 862 940 1,803 254 45,007
27 45,007 845 958 1,803 249 44,049
28 44,049 827 976 1,803 244 43,073
29 43,073 808 994 1,803 238 42,079
30 42,079 790 1,013 1,803 233 41,066
31 41,066 771 1,032 1,803 227 40,034
32 40,034 751 1,051 1,803 222 38,983
33 38,983 732 1,071 1,803 216 37,912
34 37,912 712 1,091 1,803 210 36,820
35 36,820 691 1,112 1,803 204 35,709
36 35,709 670 1,132 1,803 198 34,576
37 34,576 649 1,154 1,803 191 33,423
38 33,423 627 1,175 1,803 185 32,247
39 32,247 605 1,197 1,803 179 31,050
40 31,050 583 1,220 1,803 172 29,830
41 29,830 560 1,243 1,803 165 28,587
42 28,587 537 1,266 1,803 158 27,321
43 27,321 513 1,290 1,803 151 26,031
44 26,031 489 1,314 1,803 144 24,717
45 24,717 464 1,339 1,803 137 23,378
46 23,378 439 1,364 1,803 129 22,014
47 22,014 413 1,390 1,803 122 20,625
48 20,625 387 1,416 1,803 114 19,209
49 19,209 361 1,442 1,803 106 17,767
50 17,767 333 1,469 1,803 98 16,298
51 16,298 306 1,497 1,803 90 14,801
236
52 14,801 278 1,525 1,803 82 13,276
53 13,276 249 1,554 1,803 74 11,722
54 11,722 220 1,583 1,803 65 10,140
55 10,140 190 1,612 1,803 56 8,527
56 8,527 160 1,643 1,803 47 6,885
57 6,885 129 1,673 1,803 38 5,211
58 5,211 98 1,705 1,803 29 3,506
59 3,506 66 1,737 1,803 19 1,769
60 1,769 33 1,769 1,803 10 0
Totales 43,589 64,573 108,162 12,859
Nota: Elaboración propia – 2019.
Ingresos anuales
Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años
del proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios
durante todos los años del proyecto considerando que solo tendremos
canales directos de comercialización (ver Tabla 177), pero estos estarían
afectos a un precio de acuerdo a la tipología de canal que usaremos.
Tabla 177.
Precios y canales de comercialización de HUELLITAS AL CIELO.
% DE MARGEN
CUENTAS POR % DE LAS
CANAL LAS TIPO POR TIPO
COBRAR CUENTAS
VENTAS DE CANAL
Pago diferido a 30 días 50%
30% Petshops 25%
Pago diferido 60 días 50%
Indirecto
Pago al contado 50%
60% Veterinarias 35%
Pago diferido 30 días 50%
Directo 10% Fuerza de ventas Pago al contado 60% 0%
Nota: Elaboración propia – 2019.
.
Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como
segunda variable la cantidad demandada durante cada periodo para así
poder calcular de manera precia las ventas proyectadas en soles (ver Tabla
237
178), considerando que estos tendrá un desempeño según el incremento de
ventas y estrategia de precios.
Tabla 178.
Ingresos por ventas.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (HUELLITAS AL CIELO) 5,853 11,705 14,046 16,153 17,769
Ventas sin IGV 1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675
IGV 255,336 510,673 612,808 704,729 775,202
Ventas inc. IGV 1,673,872 3,347,745 4,017,294 4,619,888 5,081,877
Precio de Venta (S/.) inc. IGV 400.00 425.00 450.00 475.00 500.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 179.
Recuperación para capital de trabajo de MSCM S.A.C.
CAPITAL DE
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
TRABAJO
Ventas - 1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675
Capital de trabajo
- -71,199 -142,398 -170,877 -196,509 -216,159
necesario
Inversión capital de
71,199 71,199 28,480 25,632 19,651 -
trabajo
Recuperación de
- - - - - 216,159
capital de trabajo
Nota: Elaboración propia – 2019.
238
Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en este
parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de cada uno
de los activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla 180), en esta
valoración se puede decir que se han utilizado factores como la reducción
del valor en libros, las tasa de pagos o créditos según la normativa tributaria
para dar de baja a un activo fijo por venta.
239
Tabla 180.
Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C.
240
Máquina compresora -
1 10,500
2023 10,500 10 1,050 2,100 8,400 50% 5,250 -3,150 -929 6,179
Laptop ASUS i3 Modelo
1 1,450
3567 1TB, 6 GB RAM 1,450 4 363 1,450 - 0% - - - -
Impresora HP Full
1 900
Injection 224 900 4 225 900 - 0% - - - -
SUB - TOTAL 80,353
Valor
Deprecia Valor en Pago
ACTIVOS FIJOS COSTO VIDA UTIL Deprecia en Valor de Utilidad Valor de
SUBTOTAL ción el Impuestos
DEPRECIABLES - CANT. UNID CONTABLE ción Libros rescate o Desecho
(S/.) acumulad Mercado o Ahorro
Administración (S/.) (años) anual (5to (%) Pérdida Neto
a al 2024 (Soles) fiscal
año)
Laptop ASUS i3 Modelo
4 1450
3567 1TB, 6 GB RAM 5,800 4 363 1,450 - 0% - - - -
Proyector HP S27 HDMI
1 1500
- USB 1,500 4 375 1,500 - 0% - - - -
Ecram LG KPC-302 1 950 950 4 238 950 - 0% - - - -
Impresora HP Full
1 900
Injection 224 900 4 225 900 - 0% - - - -
SUB - TOTAL -
Valor
Deprecia Valor en Pago
ACTIVOS FIJOS COSTO VIDA UTIL Deprecia en Valor de Utilidad Valor de
SUBTOTAL ción el Impuestos
DEPRECIABLES - CANT. UNID CONTABLE ción Libros rescate o Desecho
(S/.) acumulad Mercado o Ahorro
Ventas (S/.) (años) anual (5to (%) Pérdida Neto
a al 2024 (Soles) fiscal
año)
Laptop ASUS i3 Modelo
6 1450
3567 1TB, 6 GB RAM 8,700 4 363 1,450 - 0% - - - -
241
Impresora HP Full
1 900
Injection 224 900 4 225 900 - 0% - - - -
SUB - TOTAL -
VALOR DE DESECHO NETO DEL
ACTIVO SIN IGV (S/.) 80,353
242
Costo y Gastos anuales.
Tabla 181.
Presupuesto MSCM S.A.C. para materia prima durante todos los años del proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima (S/.) 322,217 644,433 773,320 889,318 978,250
Materia Prima (S/.) sin IGV 273,065 546,130 655,356 753,659 829,025
IGV (S/.) 49,152 98,303 117,964 135,659 149,225
Nota: Elaboración propia – 2019.
243
Tabla 182.
Presupuesto MSCM S.A.C. para mano de obra directa durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra directa (S/.) 117,652 235,310 282,371 324,727 357,200
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 183.
Presupuesto MSCM S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos los años
del proyecto.
DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024
Mantenimiento maquinaria 6,667 13,334 16,001 18,401 20,241
Consumo -energía eléctrica 7,500 15,000 18,000 20,700 22,770
Consumo de agua 1,200 2,400 2,880 3,312 3,643
Telefonía e Internet 9,000 9,900 10,890 11,979 13,177
Alquiler de taller industrial 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Reposición de herramientas 1,301 1,431 1,574 1,732
Reposición de EPPS 1,894 2,083 2,292 2,521
Mano de obra Indirecta 15,745 33,723 35,955 55,606 57,280
Servicio de instalación de ataúdes 196,065 392,131 470,557 541,141 595,255
Costos indirectos de
fabricación (S/.) 284,178 517,683 605,797 703,005 764,619
Costos indirectos de
fabricación Sin IGV (S/.) 243,231 443,858 518,872 604,249 656,720
IGV (S/.) 40,947 73,824 86,925 98,756 107,899
Nota: Elaboración propia – 2019.
244
Para MSCM S.A.C. este presupuesto es determinado mediante el
pago de planillas de personal administrativo según el incremento de los años
de experiencia de cada uno de los colaboradores según su ingreso básico y
política de incremento salarial y los gastos generados por los diferentes
servicios tercerizados requeridos en el proyecto.
Tabla 184.
Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Personal administrativo 171,782 184,982 198,182 204,782 211,382
Servicio Contable 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956
Servicio Legal 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
Servicio de Seguridad 13,452 13,452 13,452 13,452 13,452
Reposición de útiles 1,002 1,202 1,443 1,731
Reposición de utensilios 476 571 686 823
Gastos Administrativos (S/.) 193,022 207,700 221,196 228,150 235,176
Gastos Administrativos Sin IGV
(S/.) 189,782 204,235 217,685 224,586 231,546
IGV (S/.) 3,240 3,465 3,511 3,565 3,630
Nota: Elaboración propia – 2019.
245
Tabla 185.
Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos venas durante todos los años del proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Personal de Ventas 158,490 259,644 331,108 389,408 400,508
Comisiones (5%) 70,927 141,854 170,224 195,758 215,334
Promoción 83,600 167,200 200,640 230,736 253,810
Gastos de Ventas 313,017 568,697 701,973 815,902 869,652
Gastos de Ventas sin I.G.V. 300,264 543,192 671,367 780,705 830,935
I.G.V. 12,753 25,505 30,606 35,197 38,717
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 186.
Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1.
PRESUPUESTO PROMOCION 2020
246
247
Tabla 187.
Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. a detalle por mes.
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1 Campaña de lanzamiento
Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x
1.1 3,900 3,900
1 col)
Campaña buzz Marketing Facebook
1.4 500 500
e Instagram
1.5 Diseñador web 4,500
2 Buzz Marketing
2.1 Bonificación líderes de opinión 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
3 Volantes 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
4 Merchandising
4.1 Calendario 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
4.2 Llaveros 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
5 Eventos de Influencer – Pancho Cavero
5.1 Honorarios 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
6 Anuncios en Diario Trome (1 mod x 1 col) 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
7 Marketing digital
Servicio de Search Engine
7.1 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Optimization (SEO)
7.2 Posicionamiento interno 800 800 800 800
7.3 Marketing de buscadores (SEM) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
TOTAL PRESUPUESTO 2020 14,284 8,984 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 5,984 6,784
Nota: Elaboración propia – 2019.
248
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
249
Tabla 188.
Depreciación MSCM S.A.C. para todos los años.
ACTIVOS FIJOS
Vida útil
DEPRECIABLES - Can. C. Uni. (S/.) Sub-Total (S/.) Depreciación 2020 2021 2022 2023 2024
Contable
Producción (%)
Máquina troqueladora 1 35,000 35,000 10 10% 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Máquina de corte circular 1 22,000 22,000 10 10% 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Máquina cepilladora 2 11,000 22,000 10 10% 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Máquina regruesadora 2 13,500 27,000 10 10% 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
Máquina compresora 2 10,500 21,000 10 10% 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100
Máquina cepilladora -2021 2 11,000 22,000 10 10% - 2,200 2,200 2,200 2,200
Máquina regruesadora - 2021 2 13,500 27,000 10 10% - 2,700 2,700 2,700 2,700
Máquina compresora - 2021 1 10,500 10,500 10 10% - 1,050 1,050 1,050 1,050
Máquina cepilladora - 2023 1 11,000 11,000 10 10% - - - 1,100 1,100
Máquina regruesadora -2023 1 13,500 13,500 10 10% - - - 1,350 1,350
Máquina compresora - 2023 1 10,500 10,500 10 10% - - - 1,050 1,050
Laptop ASUS i3 Modelo 3567
1 1,450
1TB, 6 GB RAM 1,450 4 25% 363 363 363 363 -
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 4 25% 225 225 225 225 -
ACTIVOS FIJOS
Vida util Depreciación
DEPRECIABLES - Can. C. Uni. (S/.) Sub-Total (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024
Contable (%)
Administración
Laptop ASUS i3 Modelo 3567
4 1450
1TB, 6 GB RAM 5,800 4 25% 1,450 1,450 1,450 1,450 -
Proyector HP S27 HDMI - USB 1 1500 1,500 4 25% 375 375 375 375 -
Ecram LG KPC-302 1 950 950 4 25% 238 238 238 238 -
Impresora HP Full Injection 224 1 900 900 4 25% 225 225 225 225 -
250
ACTIVOS FIJOS Vida util Depreciación
Can. C. Uni. (S/.) Sub-Total (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024
DEPRECIABLES - Ventas. Contable (%)
Laptop ASUS i3 Modelo 3567
6 1450
1TB, 6 GB RAM 8,700 4 25% 2,175 2,175 2,175 2,175 -
Multifuncional HP Advantage Ultra
1
4729 1,100 1,100 4 25% 275 275 275 275 -
DEPRECIACION (S/.) 18,025 23,975 23,975 27,475 22,150
Nota: Elaboración propia – 2019.
251
7.4.2.2. Amortización.
Tabla 189.
Amortización MSCM S.A.C. para todos los años.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Producción 1,611 1,611 1,611 1,611 1,611
Administración 1,527 1,527 1,527 1,527 1,527
Ventas 871 871 871 871 871
AMORTIZACION
4,009 4,009 4,009 4,009 4,009
INTANGIBLES (S/.)
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 190.
Costo unitario de producción para MSCM S.A.C. todos los años.
MSCM S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Unidades) 5,853 11,705 14,046 16,153 17,769
Materia Prima 322,217 644,433 773,320 889,318 978,250
Mano de obra directa 117,652 235,310 282,371 324,727 357,200
Costos Indirectos de Fabricación 284,178 517,683 605,797 703,005 764,619
COSTO DE VENTAS 724,046 1,397,426 1,661,488 1,917,050 2,100,068
COSTO UNITARIO DE Producción 123.71 119.38 118.29 118.68 118.19
Gastos administrativos 193,022 207,700 221,196 228,150 235,176
Gastos de ventas 313,017 568,697 701,973 815,902 869,652
Depreciación 18,025 23,975 23,975 27,475 22,150
Amortización 4,009 4,009 4,009 4,009 4,009
Otros Gastos - RE 2,300 4,000 5,700 7,400 9,100
COSTO TOTAL 1,254,419 2,205,807 2,618,340 2,999,986 3,240,155
Tabla 191.
Costo unitario variable para MSCM S.A.C. todos los años.
COSTO VARIABLE
Materia Prima 322,217 644,433 773,320 889,318 978,250
Mano de obra directa 117,652 235,310 282,371 324,727 357,200
Servicio 196,065 392,131 470,557 541,141 595,255
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 635,934 1,271,874 1,526,248 1,755,186 1,930,705
Tabla 192.
Costo unitario fijo para MSCM S.A.C. todos los años.
COSTO FIJO
Costos Indirectos de Fabricación 88,112 125,552 135,240 161,864 169,364
Gastos administrativos 193,022 207,700 221,196 228,150 235,176
Gastos de ventas 313,017 568,697 701,973 815,902 869,652
Depreciación 18,025 23,975 23,975 27,475 22,150
Amortización 4,009 4,009 4,009 4,009 4,009
Otros Gastos 2,300 4,000 5,700 7,400 9,100
COSTO FIJO TOTAL 618,485 933,933 1,092,092 1,244,800 1,309,450
COSTO FIJO UNITARIO 105.68 79.79 77.75 77.06 73.69
Nota: Elaboración propia – 2019.
253
CAPÍTULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Premisas.
La inversión total del proyecto es de S/. 325,147, 60% será asumido por los
socios y el 40% restante por medio de dos préstamos de cuota fija pagadero en 60
cuotas para dos inversionistas.
Tabla 193.
E.E.G.G. sin Gastos Financieros.
MSCM S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675
Materia Prima -273,065 -546,130 -655,356 -753,659 -829,025
Mano de obra directa -117,652 -235,310 -282,371 -324,727 -357,200
Costos Indirectos de Fabricación -243,231 -443,858 -518,872 -604,249 -656,720
- - - -
COSTO DE VENTAS -633,947
1,225,298 1,456,599 1,682,635 1,842,945
UTILIDAD BRUTA 784,589 1,611,774 1,947,887 2,232,524 2,463,731
Gastos administrativos -189,782 -204,235 -217,685 -224,586 -231,546
Gastos de ventas -300,264 -543,192 -671,367 -780,705 -830,935
Depreciación -18,025 -23,975 -23,975 -27,475 -22,150
Amortizaciones -4,009 -4,009 -4,009 -4,009 -4,009
Otros Gastos -1,949 -3,390 -4,831 -6,271 -7,712
UTILIDAD OPERATIVA 270,559 832,973 1,026,021 1,189,478 1,367,379
Impuesto a la renta -79,815 -245,727 -302,676 -350,896 -403,377
UTILIDAD NETA 190,744 587,246 723,345 838,582 964,002
Nota: Elaboración propia – 2019.
254
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
Tabla 194.
E.E.G.G. con Gastos Financieros.
MSCM S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675
Materia Prima -273,065 -546,130 -655,356 -753,659 -829,025
Mano de obra directa -117,652 -235,310 -282,371 -324,727 -357,200
Costos Indirectos de Fabricación -243,231 -443,858 -518,872 -604,249 -656,720
- - - -
COSTO DE VENTAS -633,947
1,225,298 1,456,599 1,682,635 1,842,945
UTILIDAD BRUTA 784,589 1,611,774 1,947,887 2,232,524 2,463,731
Gastos administrativos -189,782 -204,235 -217,685 -224,586 -231,546
Gastos de ventas -300,264 -543,192 -671,367 -780,705 -830,935
Depreciación -18,025 -23,975 -23,975 -27,475 -22,150
Amortizaciones -4,009 -4,009 -4,009 -4,009 -4,009
Otros Gastos - RE -1,949 -3,390 -4,831 -6,271 -7,712
UTILIDAD OPERATIVA 270,559 832,973 1,026,021 1,189,478 1,367,379
Gastos Financieros (Interés) -27,529 -23,595 -18,677 -12,530 -4,847
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 243,030 809,378 1,007,344 1,176,948 1,362,532
Impuesto a la renta -71,694 -238,767 -297,166 -347,200 -401,947
UTILIDAD NETA 171,336 570,612 710,178 829,748 960,585
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 195.
FCO – Flujo de Caja operativo.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 1,532,377 3,224,029 3,964,252 4,572,150 5,447,869
255
- -
COSTO DE VENTAS -724,046 1,397,426 1,661,488 -1,917,050 -2,100,068
UTILIDAD BRUTA 808,331 1,826,603 2,302,764 2,655,100 3,347,800
Gastos administrativos -193,022 -207,700 -221,196 -228,150 -235,176
Gastos de ventas -313,017 -568,697 -701,973 -815,902 -869,652
Depreciación -18,025 -23,975 -23,975 -27,475 -22,150
Amortizaciones -4,009 -4,009 -4,009 -4,009 -4,009
Otros gastos -2,300 -4,000 -5,700 -7,400 -9,100
UTILIDAD OPERATIVA -
EBIT 277,958 1,018,221 1,345,911 1,572,164 2,207,714
Impuesto a la renta -81,998 -300,375 -397,044 -463,788 -651,276
Depreciación 18,025 23,975 23,975 27,475 22,150
Amortizaciones 4,009 4,009 4,009 4,009 4,009
Liquidación del I.G.V. -111,559 -299,888 -372,932 -425,085 -474,344
Flujo de Caja
Operativo 106,435 445,942 603,919 714,775 1,108,254
Nota: Elaboración propia – 2019.
Este análisis muestra el flujo del capital desde el año 0 (ver Tabla 196).
Tabla 196.
Flujos de Capitales.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Activo Fijo -174,758 -59,500 -35,000
Activo Intangible -21,996
Gastos Pre-Operativos -57,193
Recuperación de garantías del taller industrial 9,440
Capital de Trabajo -71,199 -71,199 -28,480 -25,632 -19,651
Recuperación de capital de trabajo 216,159
Valor de Rescate 94,816
- - - -
Flujo de Capital -325,147 71,199 87,980 25,632 54,651 320,416
Nota: Elaboración propia – 2019.
256
El FCE del proyecto, al tener flujos positivos podemos cubrir los gastos
financieros del endeudamiento (ver Tabla 197), en este flujo podemos concluir que
son flujos de valores positivos.
Tabla 197.
Flujo de caja Económico.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 1,532,377 3,224,029 3,964,252 4,572,150 5,447,869
- - -
COSTO DE VENTAS -724,046 1,397,426 1,661,488 1,917,050 -2,100,068
UTILIDAD BRUTA 808,331 1,826,603 2,302,764 2,655,100 3,347,800
Gastos administrativos -193,022 -207,700 -221,196 -228,150 -235,176
Gastos de ventas -313,017 -568,697 -701,973 -815,902 -869,652
Depreciación -18,025 -23,975 -23,975 -27,475 -22,150
Amortizaciones -4,009 -4,009 -4,009 -4,009 -4,009
Otros gastos -2,300 -4,000 -5,700 -7,400 -9,100
UTILIDAD OPERATIVA -
EBIT 277,958 1,018,221 1,345,911 1,572,164 2,207,714
Impuesto a la renta -81,998 -300,375 -397,044 -463,788 -651,276
Depreciación 18,025 23,975 23,975 27,475 22,150
Amortizaciones 4,009 4,009 4,009 4,009 4,009
Liquidación del I.G.V. -111,559 -299,888 -372,932 -425,085 -474,344
Flujo de Caja
Operativo 106,435 445,942 603,919 714,775 1,108,254
Activo Fijo -174,758 - -59,500 - -35,000 -
Activo Intangible -21,996 - - - - -
Gastos Pre-Operativos -57,193 - - - - -
Recuperación de garantías
del taller industrial - - - - - 9,440
Capital de Trabajo -71,199 -71,199 -28,480 -25,632 -19,651 216,159
Valor de Rescate - - - - - 94,816
Flujo de Capital -325,147 -71,199 -87,980 -25,632 -54,651 320,416
Flujo de Caja -
Económico 325,147 35,236 357,962 578,287 660,124 1,428,669
Nota: Elaboración propia – 2019.
El FSD consta del financiamiento, cuota fija y el escudo fiscal del préstamo,
en la siguiente tabla (ver Tabla 198) mostramos estos valores.
257
Tabla 198.
Flujo del préstamo.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 129,147
Cuota -43,265 -43,265 -43,265 -43,265 -43,265
Escudo Fiscal 8,121 6,960 5,510 3,696 1,430
Flujo de la deuda 129,147 -35,144 -36,304 -37,755 -39,568 -41,835
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 199.
Flujo Financiero.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
INGRESOS 1,532,377 3,224,029 3,964,252 4,572,150 5,447,869
- - -
COSTO DE VENTAS -724,046 1,397,426 1,661,488 1,917,050 -2,100,068
UTILIDAD BRUTA 808,331 1,826,603 2,302,764 2,655,100 3,347,800
Gastos administrativos -193,022 -207,700 -221,196 -228,150 -235,176
Gastos de ventas -313,017 -568,697 -701,973 -815,902 -869,652
Depreciación -18,025 -23,975 -23,975 -27,475 -22,150
Amortizaciones -4,009 -4,009 -4,009 -4,009 -4,009
Otros gastos -2,300 -4,000 -5,700 -7,400 -9,100
UTILIDAD OPERATIVA - EBIT 277,958 1,018,221 1,345,911 1,572,164 2,207,714
Impuesto a la renta -81,998 -300,375 -397,044 -463,788 -651,276
Depreciación 18,025 23,975 23,975 27,475 22,150
Amortizaciones 4,009 4,009 4,009 4,009 4,009
Liquidación del I.G.V. -111,559 -299,888 -372,932 -425,085 -474,344
Flujo de Caja Operativo 106,435 445,942 603,919 714,775 1,108,254
Activo Fijo -174,758 - -59,500 - -35,000 -
Activo Intangible -21,996 - - - - -
Gastos Pre-Operativos -57,193 - - - - -
Recuperación de garantías del
taller industrial - - - - - 9,440
Capital de Trabajo -71,199 -71,199 -28,480 -25,632 -19,651
Recuperación de capital de trabajo 216,159
258
Valor de Rescate - - - - - 94,816
Flujo de Capital -325,147 -71,199 -87,980 -25,632 -54,651 320,416
Flujo de Caja Económico -325,147 35,236 357,962 578,287 660,124 1,428,669
Préstamo 129,147
Cuota -43,265 -43,265 -43,265 -43,265 -43,265
Escudo Fiscal 8,121 6,960 5,510 3,696 1,430
Flujo de la deuda 129,147 -35,144 -36,304 -37,755 -39,568 -41,835
Flujo de Caja Financiero -196,000 92 321,658 540,532 620,555 1,386,834
Nota: Elaboración propia – 2019.
259
CAPITULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA
9.1. Evaluación.
Capital Asset Pricing Model es el modelo utilizado para calcular COK, según
Damodarán, el beta del sector relacionado al sector de productos y servicios
para mascotas en 0.80; sin embargo, este es un beta del sector desapalancado,
en la siguiente tabla (ver Tabla 200), calculamos el COK de la moneda nacional.
Tabla 200.
Cálculo del COK modelo CAPM.
COSTO DE OPORTUNIDAD COK
Fuente
(MODELO CAPM)
Rendimiento del mercado USA 8.64% Damodaran S&P (1928-2016)
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03% Damodaran 10 year T. Bond (1928-2016)
Sector productos y servicios para mascotas
Beta desapalancada 0.80
(Damodaran)
%D 40%
%CAA 60%
Riesgo país 1.41% Embi+ JP Morgan a Ene 19'
Impuesto a la renta 2019 29.5% SUNAT 2019
Beta Apalancado 1.17 Bl = Bu x (1 + D/CAA x (1-T))
COK Peru (moneda extranjera) 10.67% COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp
Devaluación del tipo de cambio en
2.51% Enero 2018 - Enero 2019
el Perú
COK mn = (1 + COK me) x (1 + Dev) -
COK (moneda nacional) 13.45%
1
Nota: Elaboración propia – 2019.
260
Tabla 201.
COK Propio para MSCM S.A.C.
SOCIO Alternativas de Inversión Rentabilidad
Rosario Floreano Zegarra Cuenta Super Tasa - Interbank 5.90%
Sergio Ingaruca Rosales Depósito a plazo fijo - BancoFalabella 5.65%
Mayra Medrano Ponte Depósito a plazo fijo - MiBanco 5.95%
Donna Saldaña Ynga Cuenta Ahorro Plus CrediScotia 5.85%
Promedio de Rentabilidad 5.84%
Factor Riesgo 5.00
COK Propio 29.19%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 202.
WACC – MSCM S.A.C.
Monto
Concepto % TEA TEA neta Ponderado
(S/.)
Deuda 1 64,573 20% 25.00% 17.63% 3.50%
Deuda 2 64,573 20% 25.00% 17.63% 3.50%
Aporte Propio 196,000 60% 29.19% 29.19% 17.59%
325,147 WACC 24.59%
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2. Financiera.
9.2.1. Indicadores.
261
Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 203)
determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando
de manera racional nuestro VANE en 982,428 soles y el VANF para MSCM
S.A.C. en 855,707 soles.
Tabla 203.
Determinación de los FCE y FCF.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Caja Económico
-325,147 35,236 357,962 578,287 660,124 1,428,669
(FCE)
Tabla 204.
Recuperación de la inversión.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Caja Financiero
-196,000 71 192,732 250,703 222,791 385,409
Descontado (FCF)
FCF ACUMULADO -196,000 -195,929 -3,197 247,506 470,298 855,707
262
PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 2.013
Tabla 205.
B/C para MSCM S.A.C.
Relación Resultado
B/C 5.37
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 206.
Análisis R.O.I.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos FCF 1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675
Presupuesto de 313,017 568,697 701,973 815,902 869,652
Marketing
263
Este tipo de costos fueron determinados en puntos anteriores en los
que se menciona que los costos variables son proporcionales o aumentan
proporcional a la producción a realizar y los fijos se mantienen sin importar
una cantidad discreta de producción, por lo que se determina las variables
iniciales para hallar estos costos de manera unitaria (ver Tabla 191 y
Tabla192).
Tabla 207.
Determinantes para el punto de equilibrio HUELLITAS AL CIELO.
MSCM S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Soles) 1,673,872 3,347,745 4,017,294 4,619,888 5,081,877
VENTAS (Unidades) 5,853 11,705 14,046 16,153 17,769
Valor venta promedio (Soles) 400.00 425.00 450.00 475.00 500.00
COSTO VARIABLE TOTAL 635,934 1,271,874 1,526,248 1,755,186 1,930,705
COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 108.66 108.66 108.66 108.66 108.66
COSTO FIJO TOTAL 618,485 933,933 1,092,092 1,244,800 1,309,450
Punto de Equilibrio
2,123 2,952 3,199 3,398 3,426
(Unidades)
Punto de Equilibrio (S/.) 849,149 1,254,719 1,439,729 1,614,007 1,713,021
Nota: Elaboración propia – 2019.
264
9.4.2. Variables de Salida.
1. VANE en soles
2. VANF en soles
3. TIRE en porcentaje
4. TIRF en porcentaje.
Tabla 208.
Sensibilidad – Precio de venta promedio HUELLITAS AL CIELO.
Cambio
Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual
10% 440.00 1,188,033 1,061,298 109% 139%
5% 420.00 1,085,327 958,591 98% 124%
0% 400.00 982,428 855,707 87% 110%
-5% 380.00 897,032 770,297 77% 97%
-10% 360.00 811,444 684,708 68% 86%
-47% 214.00 126,736 - 39% 49%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 209.
Sensibilidad – Demanda de HUELLITAS AL CIELO.
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Cambio Demanda del
VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual Proyecto
10% 6,438 1,102,445 975,709 100% 126%
5% 6,145 1,042,533 984,268 93% 118%
0% 5,853 982,428 855,707 87% 110%
-5% 5,560 922,709 795,973 81% 103%
-10% 5,267 862,797 736,061 75% 96%
-64% 2,104 126,736 - 39% 50%
Nota: Elaboración propia – 2019.
265
Tabla 210.
Sensibilidad – Costos de materia prima para fabricar el ataúd.
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Cambio Costo Materia
VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual Prima
88% 605,767 130,254 - 39% 50%
10% 354,438 897,032 770,297 79% 100%
5% 338,327 939,827 813,091 83% 105%
0% 322,217 982,428 855,707 87% 110%
-5% 306,106 1,025,415 898,679 92% 116%
-10% 289,995 1,068,210 941,474 96% 122%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 211.
Sensibilidad – Multidimensional.
ESCENARIOS
VARIABLES OPTIMISTA PESIMISTA
BASE
(+10%) (-10%)
Precio de Venta 440.00 400.00 360.00
Demanda del Proyecto 6,438 5,853 5,267
Costo de Materia Prima 289,995 322,217 354,438
WACC (CONSTANTE) 24.59% 24.59% 24.59%
COK (CONSTANTE) 29.19% 29.19% 29.19%
VANE 1,965,242 982,621 393,048
TIRE 174% 87% 35%
VANF 1,711,770 855,885 342,354
TIRF 221% 110% 44%
Nota: Elaboración propia – 2019.
266
1. El proyecto tiene como variable principal al precio de venta de
HUELLITAS AL CIELO puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando
se reduce en 47%, considerando que mantener ataúd para mascotas de
calidad que cumpla con la propuesta de valor sus preferencias y el servicio
que el consumidor estarían dispuesto a pagar por el ataúd para mascotas y
donde la empresa está sujeta así a las variaciones en la rentabilidad del
negocio.
267
CONCLUSIONES
268
RECOMENDACIONES
269
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6ª edición). México D.F.: Pearson Prentice
Hall.
ENCUESTA – PETBOX
1. ¿Distrito de Residencia?
a. Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres
b. San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena del Mar, Lince
c. Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
d. San Juan de Miraflores, Chorrillos, Surquillo, Barranco
e. Otros (Fin de la Encuesta).
2. ¿Rango de edades?
a. Menos de 22 años
b. Entre 23 a 32 años
c. Entre 33 a 42 años
d. Entre 43 a 52 años
e. Entre 53 a 62 años
f. Más de 62 años
271
a. De raza pequeña
b. De raza mediana
c. De raza grande
9. ¿Cuáles son las redes sociales que utiliza? (puede marcar más de una)
a. Facebook
b. Instagram
c. Twitter
d. Pinterest
e. LinkedIn
10. ¿Cuál es la característica más valorada por usted en los diferentes artículos que le
compra para su mascota?
a. Le agrade a mi mascota
b. Precio
c. Marca reconocida
d. Exclusividad
e. Recomendaciones de terceros
272
11. En el peor escenario que su mascota deje de acompañarlo, ¿Ha planificado de alguna
manera su sepelio?
a. Si
b. No
12. ¿Qué tipos de servicios ha escuchado que se dan para cuando fallecen las mascotas?
a. Taxidermia
b. Cementerio para mascotas.
c. Cremaciones
d. Ataúdes para mascotas
e. Otros _____________
13. ¿Quién es el miembro de la familia que toma las decisiones en cuanto a la mascota?
a. Todos los miembros
b. Papá
c. Mamá
d. Otros _____________
14. Según el catálogo mostrado ¿Si le ofreciéramos PETBOX, un ataúd para su mascota,
el cual puede ser personalizado según el diseño que quiera en la capa exterior, dado que
se hará un lienzo en vinilo adhesivo. Es importante recalcar que este PETBOX tiene
servicios incluidos desde el acondicionamiento de su mascota hasta la colocación final del
ataúd en el lugar estipulado por usted, estaría dispuesto a adquirirlo?
a. Definitivamente Si
b. Probablemente
c. Definitivamente No (Fin de la encuesta)
16. ¿Percibe PETBOX como un producto que rompe los esquemas tradicionales?
a. Si
273
b. No
17. ¿Bajo qué criterios considera que rompe estos esquemas tradicionales? (puede marcar
más de uno).
a. Tradiciones familiares
b. Preferencias sociales
c. Tradiciones religiosas
d. Otros_______________
19. ¿Qué servicios adicionales complementarios le gustaría que esté incluido por parte de
PETBOX?
a. Ceremonia.
b. Arreglos florales
c. Inscripción de lápidas o placas
d. Asistencia psicológica para los dueños de las mascotas
e. Otros _________________________________
274
DISEÑO DEL PROTOTIPO – PLANOS PILOTO
275
VISITAS A CANALES DE DISTRIBUCION
276
277
278
279
ANEXO 2 - Proyección del servicio.
2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
MATERIALES - 412 433 454 477 501 526 552 580 609 639 671
Algodón - 41 43 45 48 50 53 55 58 61 64 67
Alcohol - 41 43 45 48 50 53 55 58 61 64 67
Shampoo - 62 65 68 72 75 79 83 87 91 96 101
Lápida - 412 433 454 477 501 526 552 580 609 639 671
Distribución - 412 433 454 477 501 526 552 580 609 639 671
2021
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES 735 841 884 928 974 1,024 1,075 1,128 1,185 1,244 1,306 1,371
Algodón 74 84 88 93 97 102 107 113 118 124 131 137
Alcohol 74 84 88 93 97 102 107 113 118 124 131 137
Shampoo 110 126 133 139 146 154 161 169 178 187 196 206
Lápida 735 841 884 928 974 1,024 1,075 1,128 1,185 1,244 1,306 1,371
Distribución 735 841 884 928 974 1,024 1,075 1,128 1,185 1,244 1,306 1,371
2022
MES Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic .
MATERIALES 1,103 1,262 1,325 1,392 1,462 1,535 1,611 1,692 1,777 1,865 1,959 2,057
Algodón 110 126 133 139 146 153 161 169 178 186 196 206
Alcohol 110 126 133 139 146 153 161 169 178 186 196 206
Shampoo 165 189 199 209 219 230 242 254 267 280 294 309
Lápida 1,103 1,262 1,325 1,392 1,462 1,535 1,611 1,692 1,777 1,865 1,959 2,057
Distribución 1,103 1,262 1,325 1,392 1,462 1,535 1,611 1,692 1,777 1,865 1,959 2,057
MES E F M A M J J A S O N D
MATERIALES 49,696.33 56,870.08 59,718.49 62,714.24 65,857.32 69,147.73 72,585.47 76,219.66 80,050.28 84,028.24 88,251.76 92,671.71
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 36,812.63 42,126.59 44,236.56 46,455.66 48,783.90 51,221.28 53,767.79 56,459.82 59,297.36 62,244.04 65,372.61 68,646.70
Forro impermeabilizante 4,125.22 4,720.70 4,957.15 5,205.82 5,466.72 5,739.85 6,025.21 6,326.88 6,644.86 6,975.06 7,325.65 7,692.54
Barniz 744.53 852.00 894.67 939.55 986.64 1,035.94 1,087.44 1,141.88 1,199.27 1,258.87 1,322.14 1,388.36
Visagras 1/4'' 1,764.80 2,019.55 2,120.70 2,227.09 2,338.70 2,455.55 2,577.63 2,706.69 2,842.72 2,983.98 3,133.97 3,290.93
Disolvente 237.15 271.38 284.97 299.26 314.26 329.96 346.37 363.71 381.99 400.97 421.13 442.22
Clavos 3/4 253.69 290.31 304.85 320.14 336.19 352.99 370.53 389.09 408.64 428.95 450.51 473.07
Pegamento - cola 1,158.15 1,325.33 1,391.71 1,461.53 1,534.77 1,611.46 1,691.57 1,776.26 1,865.54 1,958.24 2,056.67 2,159.67
Lija Nro. 70 485.32 555.38 583.19 612.45 643.14 675.28 708.85 744.34 781.75 820.60 861.84 905.01
Lija pulidor 83.39 95.42 100.20 105.23 110.50 116.02 121.79 127.89 134.32 140.99 148.08 155.50
Waipe primera mano 3,882.56 4,443.01 4,665.55 4,899.59 5,145.15 5,402.21 5,670.79 5,954.71 6,253.98 6,564.76 6,894.73 7,240.04
Stretch film 148.91 170.40 178.93 187.91 197.33 207.19 217.49 228.38 239.85 251.77 264.43 277.67
SUMA 99,392.65 113,740.16 119,436.99 125,428.48 131,714.64 138,295.46 145,170.95 152,439.31 160,100.57 168,056.49 176,503.51 185,343.42
MES E F M A M J J A S O N D
MATERIALES 67,723.52 71,112.15 74,648.12 78,380.52 82,309.37 86,434.66 90,756.40 95,274.57 100,038.30 105,047.58 110,302.42 115,802.80
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 50,166.30 52,676.43 55,295.70 58,060.49 60,970.79 64,026.60 67,227.93 70,574.78 74,103.51 77,814.15 81,706.67 85,781.09
Forro impermeabilizante 5,621.63 5,902.92 6,196.43 6,506.25 6,832.38 7,174.82 7,533.56 7,908.60 8,304.03 8,719.85 9,156.04 9,612.62
Barniz 1,014.60 1,065.37 1,118.34 1,174.26 1,233.12 1,294.92 1,359.67 1,427.36 1,498.72 1,573.77 1,652.49 1,734.90
Visagras 1/4'' 2,404.98 2,525.31 2,650.88 2,783.42 2,922.94 3,069.44 3,222.91 3,383.36 3,552.53 3,730.42 3,917.02 4,112.35
Disolvente 323.17 339.34 356.21 374.02 392.77 412.46 433.08 454.64 477.37 501.27 526.35 552.60
Clavos 3/4 345.72 363.01 381.06 400.12 420.17 441.23 463.29 486.36 510.68 536.25 563.07 591.15
Pegamento - cola 1,578.27 1,657.24 1,739.64 1,826.62 1,918.18 2,014.32 2,115.04 2,220.33 2,331.35 2,448.09 2,570.55 2,698.73
Lija Nro. 70 661.37 694.46 728.99 765.44 803.81 844.10 886.30 930.42 976.95 1,025.86 1,077.18 1,130.90
Lija pulidor 113.64 119.32 125.25 131.52 138.11 145.03 152.28 159.86 167.86 176.26 185.08 194.31
Waipe primera mano 5,290.95 5,555.69 5,831.94 6,123.53 6,430.48 6,752.77 7,090.41 7,443.39 7,815.56 8,206.92 8,617.45 9,047.17
Stretch film 202.92 213.07 223.67 234.85 246.62 258.98 271.93 285.47 299.74 314.75 330.50 346.98
SUMA 135,447.05 142,224.31 149,296.24 156,761.05 164,618.74 172,869.33 181,512.79 190,549.14 200,076.60 210,095.16 220,604.83 231,605.61
281
MES E F M A M J J A S O N D
MATERIALES 77,889.42 81,769.16 85,845.34 90,167.07 94,636.13 99,399.86 104,360.03 109,565.76 115,066.15 120,812.09 126,852.69 133,187.96
MDP (perfil 2.40 x 2.40) 57,696.70 60,570.62 63,590.06 66,791.39 70,101.85 73,630.59 77,304.84 81,160.99 85,235.41 89,491.73 93,966.31 98,659.17
Forro impermeabilizante 6,465.49 6,787.54 7,125.90 7,484.64 7,855.61 8,251.04 8,662.78 9,094.89 9,551.47 10,028.44 10,529.86 11,055.74
Barniz 1,166.90 1,225.02 1,286.09 1,350.84 1,417.79 1,489.16 1,563.47 1,641.46 1,723.86 1,809.95 1,900.44 1,995.35
Visagras 1/4'' 2,765.98 2,903.76 3,048.51 3,201.98 3,360.69 3,529.86 3,706.00 3,890.86 4,086.19 4,290.24 4,504.75 4,729.73
Disolvente 371.68 390.19 409.64 430.27 451.59 474.32 497.99 522.83 549.08 576.50 605.33 635.56
Clavos 3/4 397.61 417.42 438.22 460.29 483.10 507.42 532.74 559.31 587.39 616.72 647.56 679.90
Pegamento - cola 1,815.18 1,905.59 2,000.59 2,101.30 2,205.45 2,316.47 2,432.06 2,553.38 2,681.56 2,815.47 2,956.24 3,103.88
Lija Nro. 70 760.65 798.53 838.34 880.55 924.19 970.71 1,019.15 1,069.99 1,123.70 1,179.82 1,238.81 1,300.68
Lija pulidor 130.69 137.20 144.04 151.29 158.79 166.79 175.11 183.84 193.07 202.71 212.85 223.48
Waipe primera mano 6,085.16 6,388.27 6,706.73 7,044.36 7,393.51 7,765.68 8,153.20 8,559.90 8,989.62 9,438.53 9,910.45 10,405.40
Stretch film 233.38 245.00 257.22 270.17 283.56 297.83 312.69 328.29 344.77 361.99 380.09 399.07
SUMA 155,778.84 163,538.31 171,690.67 180,334.14 189,272.27 198,799.72 208,720.07 219,131.52 230,132.29 241,624.17 253,705.38 266,375.92
282