DIPLOMADO

SISTEMA DE GESTION EN
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
(Decreto 1072/2015)

MODULO 10
AUDITORIA INTERNA
Frey Augusto González Hidalgo
(V03-09052019)

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 Objetivo
Comprender los conceptos y métodos para
planificar y realizar anualmente la auditoría interna
al SGSST, de acuerdo con lo establecido en el
Decreto 1072 de 2015 (Artículo 2.2.4.6.29-30).

Agenda de Trabajo
Objetivos de la auditoría interna
Terminología de auditoría
Tipos y clases de auditoría
Principios de la auditoría
Responsabilidades en el proceso de auditoría
interna
Etapas de la auditoría interna
Riesgos en el proceso de auditoría

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 Auditoría SGSST
Requisitos Legales

• Decreto 1072 /2015: Libro 2, Parte 2, Título 4, Capítulo 6

Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo
Artículos 4, 17 y Parágrafo, 18, 31, 33, 34
Artículos 29 y 30

• Decreto 1072 /2015: Libro 2, Parte 2, Título 4, Capítulo 7

Sistema de Garantía de Calidad
Artículos 6 - Auditoría para el mejoramiento de la calidad de la atención en
seguridad y salud en el trabajo y riesgos laborales.
Artículo 7 - Sistema de acreditación

• Resolución 312/2019
Estándares Mínimos del SGSST
Artículo 21 – Cumplimiento de los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo
Artículo 22 - Acreditación en SST

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 Auditoria Interna
ISO 19011

¿Para que es una auditoría?

Para verificar si un Sistema de gestión:

Mejora
Se Mantiene Continuamente
Eficaz
Se ha
Implementado

Es conforme con requisitos:

- Ley (SGSST)
- Normas
- Establecidos por la organización
- Requisitos contractuales

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 Tipos de Auditoría
PRIMERA PARTE SEGUNDA PARTE TERCERA PARTE

ORGANIZACIÓN o ESTADO
ORGANIZACIÓN CLIENTE o PARTE INTERESADA

AUDITORIA DE CERTIFICACIÓN
AUDITORIA INTERNA AUDITORIA EXTERNA
AUDITORIA LEGAL
Objetivos: Objetivos: Objetivos:
• Determinar si el sistema de gestión es • Evaluar la capacidad o adecuación para • Evaluar los requisitos que la
conforme con las disposiciones cumplir eficazmente requisitos específicos organización debe cumplir.
planificadas. del sistema de gestión
• Establecer si el sistema de gestión se ha • Verificar la aplicación de disposiciones
implementado y se mantiene de manera contractuales.
eficaz.
Para: Para: Para:
• Identificar oportunidades de mejoramiento • Evaluar y seleccionar proveedores. • Certificación / Seguimiento / Renovación
del sistema de gestión • Seguimiento de proveedores. • Demostrar cumplimiento legal

Clases de Auditoría
• AUDITORIA DE SISTEMA
Permite realizar una evaluación de un sistema de gestión, verificando el cumplimiento de los
requisitos de una (01) norma de referencia.
(SGSST - 9001 - ISO 14001 – ISO 45001, entre otras)

• AUDITORIA COMBINADA
Permite realizar una evaluación simultanea a dos (02) o más sistemas de gestión, verificando el
cumplimiento de los requisitos de las normas de referencia.

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Principios de la auditoría

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Etapas de la Auditoría

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 Desarrollo de la auditoría

PROGRAMACION

Reunión de Entrevista
PLANEACION apertura

Análisis
Recolección de documentos y
PREPARACIÓN pruebas registros

Observación de
Comunicación durante Desarrollo de
EJECUCIÓN
la auditoria actividades y
áreas de interés

INFORME Hallazgos de la
auditoria

SEGUIMIENTO Reunión de
cierre

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Programación de Auditoría Interna

Para efectuar una auditoría, se tiene en cuenta:

Contar con personal competente.

Independencia de la actividad auditada.
Participación del COPASST o Vigía.

Programar según:
Frecuencia establecida por la empresa (Intervalo planificado)
Peligros y Riesgos relacionados con la SST
Tamaño y naturaleza de la organización
Resultado de auditorías previas
Nivel de madurez del sistema de gestión
Evaluación de riesgos asociados a la auditoría

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 Ejemplo Programa de Auditorías

TIPO AUDITORES ALCANCE AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Medidas de prevención y control

Interna JDG, GVA 2019 X X
Diseño, Compras, Producción, Almacén, Montaje

Medidas de prevención y control

Interna JDG 2019 X X
Ventas, Administración, Dirección

Gestión de la Salud 2019

Interna GVA X
Gestión del COPAST y del Convivencia

Interna JDG, GVA SGSST 2019 X

Interna GVA Estándares Mínimos 2019 X

Planeada
Ejecutada

Planeación de la Auditoría
A. Objetivos y alcance de la auditoría
B. Selección de auditores
C. Criterios de la auditoría (documentos de referencia)
D. Métodos de auditoría

Grado de interacción entre Ubicación del auditor

el auditor y el auditado En sitio Remota
Conducir entrevistas. A través de medios de comunicación interactiva:
Completar listas de verificación y cuestionarios con * entrevistas;
la participación del auditado. * completar listas de chequeo y cuestionarios;
Interacción humana Revisión documental con participación del * revisión documental con participación del
auditado. auditado.
Muestreo.

Revisión documental (ej. registros, análisis de Revisión documental (ej. registros, análisis de
datos). datos).
Observación del trabajo realizado. Observación de trabajo a través de medios de
Sin interacción humana
Visita a sitio. vigilancia, teniendo en cuenta requisitos legales
Completar listas de verificación. y sociales.
Muestreo (ej. productos). Análisis de datos.

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 Planeación de la Auditoría
D. Fechas y lugares donde se conducirá la auditoría
E. Identificación de las unidades organizacionales a ser auditadas.
F. Tiempo esperado y duración para las actividades de auditoría, incluyendo reuniones del
equipo auditor.

Conviene que sea:

• Aprobado por el cliente de la auditoría

• Comunicado a los auditores y al auditado

Preparación de la Auditoría
LISTA DE CHEQUEO
DEBE SER:

Dirigida a la preparación de las entrevistas

Elaborada de acuerdo con el proceso y las actividades que se auditarán.
Asociada a los requisitos de la(s) norma(s) de referencia a auditar
Orientada al seguimiento de acciones de correctivas y preventivas derivadas de
auditorias anteriores (eficacia)

Una herramienta para controlar el tiempo de auditoría

Un instrumento para registrar resultados y obtener conclusiones

NO DEBE SER:

Un instrumento para un interrogatorio

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 Auditoria de Gestión
• Identificación de peligros

Planear
• Evaluación de riesgos
• Determinación de controles
• Requisitos legales
• Política, Objetivos, Programas

• Medidas de prevención y control (Implementación)

Hacer • Especificaciones de compras y servicios

• Control de contratistas
• Gestión del cambio

• Resultados de Indicadores

Verificar
• Evaluación de simulacros
• Evaluación de cumplimiento legal
• Resultados de auditorías previas
• Revisión por la dirección

Actuar
• Investigación de accidentes e incidentes
• Acciones de Mejora (correctivas, preventivas)
• Plan de Mejora

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Ejemplos de Preguntas
Tipos de ¿Que Busca?
Preguntas
Las preguntas abiertas estimulan
al auditado hacer que el hable
ABIERTAS mas y así se reduce el numero
de preguntas que el auditor debe
formular.
Las preguntas de sondeo o
aclaración son preguntas
SONDEO abiertas diseñadas para extraer
información especifica y mas
profunda acerca de un tópico
Las preguntas cerradas están
diseñadas para obtener
CERRADAS respuestas breves del auditados
Ejemplos
¿Dígame que procedimiento sigue usted?
¿Muéstreme como funciona esto?
¿Qué hace cuando?
¿Cuáles son los riesgos de la actividad?
¿Qué es un ATS?
Por favor explique
¿Qué esta ocurriendo aquí?
¿Qué medidas de control de riesgos se aplican?
¿Que quiere decir?
“Dame algunos Ejemplos:
¿Usted diligencio este formato?
¿Se realizó la inspección planificada en Marzo?
¿Qué información entrego a los contratistas y
visitantes?
¿Quién controla a los contratistas durante la
ejecución de actividades?

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¿Cuáles preguntas evitar hacer?
Tipos de Preguntas ¿Que Busca? Ejemplos

Siempre programa a los profesionales así ¿verdad?

“Supongo que sabe que esto que encontramos está en
CAPCIOSAS Las preguntas capciosas contra de la ley”
sugieren al auditado la “Por supuesto, para usted es obvio que esta es la
respuesta “correcta” o información que necesito, no?
“políticamente correcta”.
¿Por su puesto que esta solicitud debió ser tramitada a
tiempo o no …?
¿Así que usted es al que se le ocurrió … ?
Estas preguntas son una vía ¿Finalmente pudieron trabajar juntos y resolver este
AGRESIVAS segura para poner al auditado problema?
fuera de lugar. ¿Parece que realmente usted tiene problemas para
manejar este proceso, no ….?
Las preguntas múltiples pueden “¿Cuándo comenzó en este trabajo le informaron
confundir al auditado y hacerle acerca del manual?
MULTIPLES olvidar algunas de sus ¿Sabe en donde se encuentra el manual?
respuestas, o hacer que se ¿Quién le enseño a hacer su trabajo?
enfoque en algo de menor
importancia.

La Reunión de Apertura
Aclarar desde el comienzo, si es necesario, los conceptos básicos de la
auditoría
*lo que es la auditoría, evaluar un sistema
*lo que no es la auditoría, evaluar las personas
*el auditor es un fotógrafo, no un arquitecto
*explique el concepto de no conformidad

Reconfirmar el Plan de la auditoria - Reunión de cierre - Confirmar la logística

Explicar metodología de la auditoría
Definir metodología de comunicación de los auditores
Solucionar las inquietudes
La premisa fundamental es un ambiente de confianza

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 Técnicas de Auditoría
Evaluación Criterios de Control
La existencia – Definición
La apropiación – Conocimiento, Comprensión
La práctica - Implementación

Muestreo
Evidencias de implementación

Observación
Condiciones de trabajo
Uso de EPP
Actos o condiciones inseguras
Equipo de atención de emergencias

Reunión de Cierre
Los resultados de la auditoría:

1. Procesos auditados, funciones, niveles organización.

2. Aspectos positivos y Aspectos por mejorar
3. Hallazgos y conclusiones de la auditoría.

Nota: ante un desacuerdo derivado de los hallazgos de la auditoría entre auditores

y auditados estos, estos pueden ser verificados por un nuevo equipo auditor para
evitar ser discutidos y posteriormente resueltos.

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 Redacción de Hallazgos

Redacción de No Conformidades
UNA NO CONFORMIDAD DEBE REGISTRAR LA EVIDENCIA OBJETIVA DEL
INCUMPLIMIENTO PARCIAL O TOTAL DE UN CRITERIO DE AUDITORIA

Declarar el numeral de la(s) norma(s) donde cause MAYOR impacto

Puntos para mantener la precisión y brevedad en la redacción de la no conformidad:

Donde se observó el incumplimiento (área, bodega, proceso, etc)

Qué se observó o que sucedió (hecho cierto)
Qué lo evidencia (documentos o registros específicos)
Qué está incumpliendo (criterio de auditoria)

Ejemplo:
En la planta No. 1, no se observaron registros de la entrega de EPP durante el
primer trimestre del año anterior, contrario a lo dispuesto en la matriz de uso de
EPP y el procedimiento de los mismos.
(Medidas de Prevención y Control – Art. 2.2.4.6.24)

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 Redacción de Observaciones
INDICAR QUE HACER : Acción a seguir
Analizar
Evaluar
Revisar
Considerar
Determinar
Establecer
INDICAR PARA QUE HACERLO: Aspecto a mejorar
Minimiza un riesgo
Contribuye a la adecuación (claridad – control)
Facilita la implementación (practicidad)
Asegura la eficacia del sistema

Ejemplo:
En el área de pintura, considerar la implementación de controles en la fuente para
disminuir los controles en el trabajador y así aumentar la eficiencia en las actividades a
realizar.

Errores de Redacción de No Conformidades

Generalidad en la situación presentada.
Ej. No se aprueban los ATS

Tendencia a redactar No Conformidades largas

Ej. En la auditoria, preguntando a l supervisor sobre las controles establecidos para el trabajo
en espacios confinados, el busco los registros de capacitación y las autorizaciones en el
archivo físico y cuando las encontró ….

Expresión de opiniones
Ej. No es clara la forma como se valoran los riesgos…

Referencia a nombres y no a la ejecución de actividades

Ej. El señor Juan Pérez no desconecta la máquina antes de realizar mantenimiento…

Repetición de las mismas o similares no conformidades

Identificación de referencial equivocado

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 Informe de Auditoría

Tabla de Contenido
El informe de auditoría debería incluir lo siguiente:

• Objetivo
• Alcance
• Criterios
• Método
• Equipo auditor
• Cargos entrevistados
• Lista de distribución del informe de auditoría.
• Aspectos positivos identificados
• Aspectos por mejorar
• Resultado del análisis de las no conformidades evidenciadas en auditorías anteriores.
• Hallazgos (RNC)
• Conclusión

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Conclusión General

Confirmación de que los objetivos de auditoría han sido cubiertos en concordancia

con el plan de auditoria.
Áreas no cubiertas de acuerdo con el alcance de la auditoría.

Ejemplos:

Objetivo: Verificar la conformidad, implementación y eficacia del SGSST

Conclusión: El SGSST es conforme con los criterios de auditoría, se evidencia implementación

de las medidas de prevención y control y resultados de los indicadores de gestión son eficaces.

Riesgos del Proceso de Auditoría

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Posibles riesgos
Programación:
Definición de objetivos
Establecimiento del alcance
Competencia colectiva del equipo auditor
Planeación:
Comunicación
Tiempo insuficiente para la realización de la auditoría
Preparación:
Profundidad en las listas de verificación
Ejecución:
Identificación de evidencias
Protección de los registros de auditoría
Informe:
Presentación de Hallazgos no socializados
Seguimiento:
Deficiente seguimiento a los resultados de la auditoría
Ineficacia en las acciones de mejora tomadas

Éxitos en su ejercicio como Auditores

Ing. Frey Augusto González H.

Business Solutions Consultants
www.bscconsultores.com

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