Contabilidad Agricola

EMPRESA AGRICOLA MODELO
PLAN DE CUENTAS GENERAL EMPRESARIAL 2018
CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
1011 CAJA M.N.
1012 CAJA M.E.
102 FONDOS FIJOS
1021 FONDOS FIJOS M.N.
10211 xxxxx1
10212 xxxxx2
1022 FONDOS FIJOS M.E.
103 EFECTIVO EN TRANSITO
1031 EFECTIVO EN TRANSITO M.N.
1032 EFECTIVO EN TRANSITO M.E
104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CTAS CTES OPERATIVAS
10411 CTAS CTES OPERATIVAS M.N.
104111 CTA CTE BANCO CREDITO M.N. 380-
104112 CTA CTE BANCO INTERBANK M.N. 041-
104113 CTA CTE BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS M.N.
10412 CTAS CTES OPERATIVAS M.E.
104121 CTA CTE BANCO CREDITO M.E. 380
104122 CTA CTE BANCO INTERBANK M.E. 041
104123 CTA CTE BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS M.E.
1042 CTAS CTES PARA FINES ESPECÍFICOS
10421 CTA. CTE. PARA FINES ESPECÍFICOS
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10511 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO MN
10512 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO ME
106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1061 DEPOSITOS DE AHORRO
10611 DEPOSITOS DE AHORRO M.N.
10612 DEPOSITOS DE AHORRO M.E.
1062 DEPOSITOS A PLAZO
10621 DEPOSITOS A PLAZO M.N.
10622 DEPOSITOS A PLAZO M.E.
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
10711 DEPOSITOS A PLAZO M.N.
10712 DEPOSITOS A PLAZO M.E.
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
11111 VALORES EMITIDOS POR EL ESTADO-COSTO
11112 VALORES EMITIDOS POR EL ESTADO-VALOR RAZONABLE
1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
11121 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO-COSTO
11122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO-VALOR RAZONABLE
1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA
11131 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA-COSTO
11132 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA-VALOR RAZONABLE
1114 OTROS TITULOS REPRESENTATIVO DE DEUDA
11141 OTROS TITULOS REPRESENTATIVO DE DEUDA-COSTO
11142 OTROS TITULOS REPRESENTATIVO DE DEUDA-VALOR RAZONABLE
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
11151 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES-COSTO
11152 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES-VALOR RAZONABLE
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
11211 VALORES EMITIDOS POR EL ESTADO-COSTO
11212 VALORES EMITIDOS POR EL ESTADO-VALOR RAZONABLE
11221 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO-COSTO
11222 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO-VALOR RAZONABLE
1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA
11231 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA-COSTO
11232 VALORES EMITIDOS POR EMPRESA-VALOR RAZONABLE
1124 OTROS TITULOS REPRESENTATIVO DE DEUDA
11241 OTROS TITULOS REPRESENTATIVO DE DEUDA-COSTO
11242 OTROS TITULOS REPRESENTATIVO DE DEUDA-VALOR RAZONABLE
113 ACTIVOS FINANCIEROS - ACUERDO DE COMPRA
1131 INV.MANT.PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA
11311 INV. MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA-COSTO
11312 INV. MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA-VALOR RAZONABLE
1132 INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA
11321 INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA-COSTO
11322 INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA-VALOR RAZONABLE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1211 NO EMITIDAS
12111 FACT., BOL.Y OTROS COMP. POR COBRAR NO EMITIDAS MN
12112 FACT. BOL.Y OTROS COMP. POR COBRAR NO EMITIDAS ME
1212 EMITIDAS EN CARTERA
12121 FACT.BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA MN
12122 FACT.BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA ME
1213 EN COBRANZA
12131 FACT.BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EN COBRANZA MN
12132 FACT.BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EN COBRANZA ME
1214 EN DESCUENTO
12141 FACT. BOL.Y OTROS COMP. POR COBRAR EN DESCUENTO MN
12142 FACT. BOL.Y OTROS COMP. POR COBRAR EN DESCUENTO ME
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
1221 ANTICIPOS DE CLIENTES M.N.
1222 ANTICIPOS DE CLIENTES M.E.
123 LETRAS POR COBRAR
1231 EN CARTERA
12311 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MN
12312 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA ME
1232 EN COBRANZA
12321 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA MN
12322 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA ME
1233 EN DESCUENTO
12331 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO MN
12332 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO ME
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
1311 NO EMITIDAS
13111 MATRIZ
131111 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS MATRIZ MN
131112 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS MATRIZ ME
13112 SUBSIDIARIAS
131121 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS SUBSIDIARIAS MN
131122 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS SUBSIDIARIAS ME
13113 ASOCIADAS
131131 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS ASOCIADAS MN
131132 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS ASOCIADAS ME
13114 SUCURSALES
131141 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS SUCURSALES MN
131142 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS SUCURSALES ME
13115 OTROS
131151 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS OTROS MN
131152 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR NO EMITIDAS OTROS ME
1312 EMITIDAS EN CARTERA
13121 MATRIZ
131211 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ MN
131212 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ ME
13122 SUBSIDIARIAS
131221 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA SUBSIDIARIA MN
131222 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA SUBSIDIARIA ME
13123 ASOCIADAS
131231 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA ASOCIADAS MN
131232 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA ASOCIADAS ME
13124 SUCURSALES
131241 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA SUCURSALES MN
131242 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA SUCURSALES ME
13125 OTROS
131251 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA OTROS MN
131252 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN CARTERA OTROS ME
1313 EN COBRANZA
13131 MATRIZ
131311 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA MATRIZ MN
131312 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA MATRIZ ME
13132 SUBSIDIARIAS
131321 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA SUBSIDIARIAS MN
131322 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA SUBSIDIARIAS ME
13133 ASOCIADAS
131331 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA ASOCIADAS MN
131332 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA ASOCIADAS ME
13134 SUCURSALES
131341 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA SUCURSALES MN
131342 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA SUCURSALES ME
13135 OTROS
131351 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA OTROS MN
131352 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN COBRANZA OTROS ME
1314 EN DESCUENTO
13141 MATRIZ
131411 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO MATRIZ MN
131412 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO MATRIZ ME
13142 SUBSIDIARIAS
131421 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO SUBSIDIARIAS MN
131422 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO SUBSIDIARIAS ME
13143 ASOCIADAS
131431 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO ASOCIADAS MN
131432 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO ASOCIADAS ME
13144 SUCURSALES
131441 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO SUCURSALES MN
131442 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO SUCURSALES ME
13145 OTROS
131451 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO OTROS MN
131452 FACT. BOL.Y OTROS COMP.POR COBRAR EMITIDAS EN DESCUENTO OTROS ME
132 ANTICIPOS RECIBIDOS
13211 MATRIZ
132111 ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ MN
132112 ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ ME
13212 SUBSIDIARIAS
132121 ANTICIPOS RECIBIDOS SUBSIDIARIAS MN
132122 ANTICIPOS RECIBIDOS SUBSIDIARIAS ME
13213 ASOCIADAS
132131 ANTICIPOS RECIBIDOS ASOCIADAS MN
132132 ANTICIPOS RECIBIDOS ASOCIADAS ME
13214 SUCURSALES
132141 ANTICIPOS RECIBIDOS SUCURSALES MN
132142 ANTICIPOS RECIBIDOS SUCURSALES ME
13215 OTROS
132151 ANTICIPOS RECIBIDOS OTROS MN
132152 ANTICIPOS RECIBIDOS OTROS ME
1331 EN CARTERA
13311 MATRIZ
133111 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MATRIZ MN
133112 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MATRIZ ME
13312 SUBSIDIARIAS
133121 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA SUBSIDIARIAS MN
133122 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA SUBSIDIARIAS ME
13313 ASOCIADAS
133131 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA ASOCIADAS MN
133132 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA ASOCIADAS ME
13314 SUCURSALES
133141 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA SUCURSALES MN
133142 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA SUCURSALES ME
13315 OTROS
133151 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA OTROS MN
133152 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA OTROS ME
1332 EN COBRANZA
13321 MATRIZ
133211 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA MATRIZ MN
133212 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA MATRIZ ME
13322 SUBSIDIARIAS
133221 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA SUBSIDIARIAS MN
133222 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA SUBSIDIARIAS ME
13323 ASOCIADAS
133231 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA ASOCIADAS MN
133232 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA ASOCIADAS ME
13324 SUCURSALES
133241 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA SUCURSALES MN
133242 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA SUCURSALES ME
13325 OTROS
133251 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA OTROS MN
133252 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA OTROS ME
1333 EN DESCUENTO
13331 MATRIZ
133311 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO MATRIZ MN
133312 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO MATRIZ ME
13332 SUBSIDIARIAS
133321 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO SUBSIDIARIAS MN
133322 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO SUBSIDIARIAS ME
13333 ASOCIADAS
133331 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO ASOCIADAS MN
133332 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO ASOCIADAS ME
13334 SUCURSALES
133341 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO SUCURSALES MN
133342 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO SUCURSALES ME
13335 OTROS
133351 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO OTROS MN
133352 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO OTROS ME
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES
141 PERSONAL
1411 PRÉSTAMOS
14111 PRESTAMOS POR COBRAR AL PERSONAL EMPLEADO
14112 PRESTAMOS POR COBRAR AL PERSONAL OBRERO
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES
14121 ADELANTO DE REMUNERACIONES AL PERSONAL EMPLEADO
14122 ADELANTO DE REMUNERACIONES AL PERSONAL OBRERO
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
14131 ENTREGAS A RENDIR CUENTA DEL PERSONAL M.N.
14132 ENTREGAS A RENDIR CUENTA DEL PERSONAL M.E.
1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
14191 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL M.N.
14192 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL M.E.
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
1422 PRÉSTAMOS
14221 PRESTAMOS POR COBRAR A ACCIONISTAS M.N.
14222 PRESTAMOS POR COBRAR A ACCIONISTAS M.E.
143 DIRECTORES
1431 PRÉSTAMOS
14311 PRESTAMOS POR COBRAR A DIRECTORES M.N.
14312 PRESTAMOS POR COBRAR A DIRECTORES M.E.
1432 ADELANTO DE DIETAS
14321 ADELANTO DE DIETAS A DIRECTOR M.N.
14322 ADELANTO DE DIETAS A DIRECTOR M.E.
14331 ENTREGAS A RENDIR CUENTA DE DIRECTOR M.N.
14332 ENTREGA A RENDIR CUENTA DE DIRECTOR M.E.
144 GERENTES
1441 PRÉSTAMOS
14411 PRESTAMOS POR COBRAR A GERENTES M.N.
14412 PRESTAMOS POR COBRAR A GERENTES M.E.
1442 ADELANTO DE REMUNERACIONES
14421 ADELANTO DE REMUNERACIONES A GERENTES M.N.
14422 ADELANTO DE REMUNERACIONES A GERENTES M.E.
14431 ENTREGAS A RENDIR CUENTA DE GERENTES M.N.
14432 ENTREGAS A RENDIR CUENTA DE GERENTES M.E.
148 DIVERSAS
1481 DIVERSAS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRÉSTAMOS
1611 CON GARANTÍA
16111 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CON GARANTIA M.N
16112 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CON GARANTIA M.E
1612 SIN GARANTÍA
16121 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SIN GARANTIA M.N
16122 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SIN GARANTIA M.E
162 RECLAMACIONES A TERCEROS
1621 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
16211 RECLAMACIONES A COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
1622 TRANSPORTADORAS
16221 RECLAMACIONES A COMPAÑIAS TRANSPORTADORAS
1623 SERVICIOS PÚBLICOS
16231 RECLAMACIONES POR SERVICIOS PUBLICOS
1624 TRIBUTOS
16241 RECLAMACIONES DE TRIBUTOS
1629 OTRAS
16291 OTRAS RECLAMACIONES A TERCEROS
163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS
1631 INTERESES
16311 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS POR INTERESES DEVENGADOS
1632 REGALÍAS
16321 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS POR REGALÍAS GANADAS
1633 DIVIDENDOS
16331 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS POR DIVIDENDOS
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
1641 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
16411 DEPOS.OTORG. EN GARANTIA POR PRÉSTAMOS DE INST.FIN.
1642 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
16421 DEPOS.OTORG.EN GARANTIA POR PRÉST.DE INSTIT.NO FIN.
1644 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES
16441 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES
1649 OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA
16491 OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1651 INVERSIÓN MOBILIARIA
16511 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE INVERSIÓNES MOBILIARIAS
1652 INVERSIÓN INMOBILIARIA
16521 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE INVERSIÓNES INMOBILIARIAS
1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
16531 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1654 INTANGIBLES
16541 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE INTANGIBLES
1655 ACTIVOS BIOLOGICOS
16551 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE ACTIVOS BIOLOGICOS
166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS
16611 CTAS POR COBRAR ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS
1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
16621 CARTERA DE NEGOCIACION
166211 CTAS POR COBRAR ACT.FIN. DERIVADOS DE CARTERA DE NEGOCIACION
16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA
166221 CTAS POR COBRAR ACT.FIN.DERIVADOS DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
16811 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 PRESTAMOS
1711 PRESTAMOS CON GARANTIA
17111 MATRIZ
171111 PRESTAMOS CON GARANTIA MATRIZ MN
171112 PRESTAMOS CON GARANTIA MATRIZ ME
17112 SUBSIDIARIAS
171121 PRESTAMOS CON GARANTIA SUBSIDIARIAS MN
171122 PRESTAMOS CON GARANTIA SUBSIDIARIAS ME
17113 ASOCIADAS
171131 PRESTAMOS CON GARANTIA ASOCIADAS MN
171132 PRESTAMOS CON GARANTIA ASOCIADAS ME
17114 SUCURSALES
171141 PRESTAMOS CON GARANTIA SUCURSALES MN
171142 PRESTAMOS CON GARANTIA SUCURSALES ME
17115 OTROS
171151 PRESTAMOS CON GARANTIA OTROS MN
171152 PRESTAMOS CON GARANTIA OTROS ME
1712 PRESTAMOS SIN GARANTIA
17121 MATRIZ
171211 PRESTAMOS SIN GARANTIA MATRIZ MN
171212 PRESTAMOS SIN GARANTIA MATRIZ ME
17122 SUBSIDIARIAS
171221 PRESTAMOS SIN GARANTIA SUBSIDIARIAS MN
171222 PRESTAMOS SIN GARANTIA SUBSIDIARIAS ME
17123 ASOCIADAS
171231 PRESTAMOS SIN GARANTIA ASOCIADAS MN
171232 PRESTAMOS SIN GARANTIA ASOCIADAS ME
17124 SUCURSALES
171241 PRESTAMOS SIN GARANTIA SUCURSALES MN
171242 PRESTAMOS SIN GARANTIA SUCURSALES ME
17125 OTROS
171251 PRESTAMOS SIN GARANTIA OTROS MN
171252 PRESTAMOS SIN GARANTIA OTROS ME
173 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS
1731 INTERESES
17311 MATRIZ
173111 PRESTAMOS CON GARANTIA MATRIZ MN
173112 PRESTAMOS CON GARANTIA MATRIZ ME
17312 SUBSIDIARIAS
173121 PRESTAMOS CON GARANTIA SUBSIDIARIAS MN
173122 PRESTAMOS CON GARANTIA SUBSIDIARIAS ME
17313 ASOCIADAS
173131 PRESTAMOS CON GARANTIA ASOCIADAS MN
173132 PRESTAMOS CON GARANTIA ASOCIADAS ME
17314 SUCURSALES
173141 PRESTAMOS CON GARANTIA SUCURSALES MN
173142 PRESTAMOS CON GARANTIA SUCURSALES ME
17315 OTROS
173151 PRESTAMOS CON GARANTIA OTROS MN
173152 PRESTAMOS CON GARANTIA OTROS ME
1732 REGALIAS
17321 MATRIZ
173211 REGALIAS - MATRIZ MN
173212 REGALIAS - MATRIZ ME
17322 SUBSIDIARIAS
173221 REGALIAS - SUBSIDIARIAS MN
173222 REGALIAS - SUBSIDIARIAS ME
17323 ASOCIADAS
173231 REGALIAS - ASOCIADAS MN
173232 REGALIAS - ASOCIADAS ME
17324 SUCURSALES
173241 REGALIAS - SUCURSALES MN
173242 REGALIAS - SUCURSALES ME
17325 OTROS
173251 REGALIAS - OTROS MN
173252 REGALIAS - OTROS ME
1733 DIVIDENDOS
17331 MATRIZ
173311 DIVIDENDOS - MATRIZ MN
173312 DIVIDENDOS - MATRIZ ME
17332 SUBSIDIARIAS
173321 DIVIDENDOS - SUBSIDIARIAS MN
173322 DIVIDENDOS - SUBSIDIARIAS ME
17333 ASOCIADAS
173331 DIVIDENDOS - ASOCIADAS MN
173332 DIVIDENDOS - ASOCIADAS ME
17334 OTROS
173341 DIVIDENDOS - OTROS MN
173342 DIVIDENDOS - OTROS ME
174 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
1741 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
17411 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA M.N.
17412 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA M.E.
175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1751 INVERSION MOBILIARIA
17511 INVERSION MOBILIARIA
1752 INVERSION INMOBILIARIA
1754 INTANGIBLES
17541 INTANGIBLES
1781 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS M.N.
1782 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS M.E.
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 COSTOS FINANCIEROS
1811 INTERESES POR DEVENGAR
182 SEGUROS
1821 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
183 ALQUILERES
1831 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
1841 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
1851 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1891 CREDITO FISCAL DE IGV POR APLICAR
1892 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
19111 ESTIMAC. DE CTAS. DE COB. DUD. FACT. BOL. Y OTROS COMPROB. EN M.N.
19112 ESTIMAC. DE CTAS. DE COB. DUD. FACT. BOL. Y OTROS COMPROB. EN M.E.
19131 ESTIMAC. DE CTAS. DE COB. DUD., LETRAS POR COBRAR M.N.
19132 ESTIMAC. DE CTAS. DE COB. DUD., LETRAS POR COBRAR M.E.
192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
19211 ESTIMAC.DE CTAS. DE COB.DUD.FACT., BOL.Y OTROS COMPROB.EN M.N.
19212 ESTIMAC.DE CTAS. DE COB.DUD.FACT., BOL.Y OTROS COMPROB.EN M.E.
19221 ESTIMAC. DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA, LETRAS POR COBRAR M.N.
19222 ESTIMAC. DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA, LETRAS POR COBRAR M.E.
193 CTAS POR COB.AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECT.Y GERENTES
1931 PERSONAL
19311 ESTIMACION DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA AL PERSONAL
19321 ESTIMACION DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA DE ACCIONISTAS
1933 DIRECTORES
19331 ESTIMACION DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA A DIRECTORES
1934 GERENTES
19341 ESTIMAC. DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA A GERENTES
1938 DIVERSAS
19381 ESTIMACION DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA, DIVERSAS
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
1941 PRÉSTAMOS
19411 ESTIMACIONES COBRANZA DUDOSA, CTAS. POR COBRAR DIVERSAS , PRÉSTAMOS
1942 RECLAMACIONES A TERCEROS
19421 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA DE RECLAMACIONES A TERCEROS
19431 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA DE INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS
19441 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA A DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
1945 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
19451 ESTIMAC.DE COBR.DUDOSA DE VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
19461 ESTIMAC.DE COBR.DUD.POR ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
1951 PRÉSTAMOS
19511 ESTIMACIONES COBRANZA DUDOSA, CTAS. POR COBRAR DIVERSAS , PRÉSTAMOS
19531 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA DE INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS
19541 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA A DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
1955 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
19551 ESTIMAC.DE COBR.DUDOSA DE VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
19561 ESTIMAC.DE COBR.DUD.POR ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20111 COSTO
20112 VALOR RAZONABLE
202 MERCADERIAS DE EXTRACCION
203 MERCADERIAS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS
2031 DE ORIGEN ANIMAL
2032 DE ORIGEN VEGETAL
204 MERCADERIAS INMUEBLES
208 OTRAS MERCADERIAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
212 PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS TERMINADOS
21311 COSTO
21321 COSTO
213211 UVA
2132111 COSTO DE UVA TERMINADA EN ACOPIO
21321111 COSTO DE UVA RED GLOBE TERMINADA EN ACOPIO
21321112 COSTO DE UVA FLAME TERMINADA EN ACOPIO
21321113 COSTO DE UVA SUPERIOR TERMINADA EN ACOPIO
2132112 COSTO DE UVA TERMINADA EN PACKING
21321121 COSTO DE UVA RED GLOBE TERMINADA EN PACKING
21321122 COSTO DE UVA FLAME TERMINADA EN PACKING
21321123 COSTO DE UVA SUPERIOR TERMINADA EN PACKING
213212 PECANAS
2132121 COSTO DE PECANA TERMINADA EN ACOPIO
2132122 COSTO DE PECANA TERMINADA EN PACKING
213213 OTROS CULTIVOS
2132131 COSTO DE OTROS CULTIVOS TERMINADOS EN ACOPIO
2132132 COSTO DE OTROS CULTIVOS TERMINADOS EN PACKING
213221 UVA
213222 PECANAS
214 PRODUCTOS INMUEBLES
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
218 COSTOS DE FINANCIACION PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 SUBPRODUCTOS
2211 SUBPRODUCTOS
22111 SUBPRODUCTOS
222 DESECHOS Y DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
232 PRODUCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACION
233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS EN PROCESO
23311 COSTO
23321 COSTO
233211 UVA
2332111 COSTO UVA EN PROCESO - CAMPO
23321111 COSTO UVA RED GLOBE EN PROCESO - CAMPO
23321112 COSTO UVA FLAME EN PROCESO - CAMPO
23321113 COSTO UVA SUPERIOR EN PROCESO - CAMPO
2332112 COSTO UVA EN PROCESO - PACKING
233212 ESPARRAGOS
2332121 COSTO ESPARRAGOS EN PROCESO - CAMPO
2332122 COSTO ESPARRAGOS EN PROCESO - PACKING
233221 VID
233222 ESPARRAGOS
234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
238 COSTOS DE FINANCIACION PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCION
243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS
244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
2521 COMBUSTIBLES
2522 LUBRICANTES
2523 ENERGÍA
2524 OTROS SUMINISTROS
253 REPUESTOS Y ACCESORIOS
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 ENVASES
2611 ENVASES
262 EMBALAJES
2621 EMBALAJES
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 INVERSIONES INMOBILIARIAS
2711 TERRENOS
27112 COSTO
27113 REVALUACION
2712 EDIFICACIONES
27122 COSTO
27123 REVALUACION
27124 COSTOS DE FINANCIACION
2721 TERRENOS
27212 COSTO
27213 REVALUACION
2722 EDIFICACIONES
27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
27222 REVALUACION
27223 COSTO DE FINANCIACION
2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
27232 REVALUACION
2724 EQUIPOS DE TRANSPORTES
27241 COSTO
27242 REVALUACION
2725 MUEBLES Y ENSERES
27251 COSTO
27252 REVALUACION
2726 EQUIPOS DIVERSOS
27261 COSTO
27262 REVALUACION
2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
27271 COSTO
27272 REVALUACION
273 INTANGIBLES
2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
27311 COSTO
27312 REVALUACION
2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
27321 COSTO
27322 REVALUACION
2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
27331 COSTO
27332 REVALUACION
2734 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO
27341 COSTO
27342 REVALUACION
2735 FORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
27351 COSTO DE ADQUISICION
27352 REVALUACION
2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
27361 COSTO
27362 REVALUACION
2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
27391 COSTO
27392 REVALUACION
2741 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
27412 COSTO
2742 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
27422 COSTO
275 DEPRECIACION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
2752 EDIFICACIONES
27522 COSTO
27523 REVALUACION
276 DEPRECIACION ACUMULADA - INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
2762 EDIFICACIONES
27622 REVALUACION
27623 DEP ACUM I.M.E EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION
27632 REVALUACION
2764 EQUIPO DE TRANSPORTE
27641 COSTO
27642 REVALUACION
27651 COSTO
27652 REVALUACION
27661 COSTO
27662 REVALUACION
27671 COSTO
27672 REVALUACION
277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
2771 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
27711 COSTO
27712 REVALUACION
27721 COSTO
27722 REVALUACION
27731 COSTO
27732 REVALUACION
2774 COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO
27741 COSTO
27742 REVALUACION
27751 COSTO
27752 REVALUACION
27761 COSTO
27762 REVALUACION
27791 COSTO
27792 REVALUACION
278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
27811 COSTO
27821 COSTO
279 DESVALORIZACION ACUMULADA
27911 TERRENOS
27912 EDIFICACIONES
27931 TERRENOS
27932 EDIFICACIONES
27934 EQUIPOS DE TRANSPORTES
2794 INTANGIBLES
27941 CONCEPCIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
27943 SOFTWARE
27944 COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 MERCADERIAS
2811 MERCADERIAS
28111 MERCADERIAS
284 MATERIAS PRIMAS
2841 MATERIAS PRIMAS
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 MERCADERIAS
2928 COSTOS DE FINANCIACION - PRODUCTOS TERMINADOS
29281 COSTOS DE FINANCIACION - PRODUCTOS TERMINADOS
2931 SUBPRODUCTOS
29311 SUBPRODUCTOS
294 PRODUCTOS EN PROCESOS
2948 COSTOS DE FINANCIACION - PRODUCTOS EN PROCESO
29481 COSTOS DE FINANCIACION - PRODUCTOS EN PROCESO
295 MATERIAS PRIMAS
2962 SUMINISTROS
29621 SUMINISTROS
2963 REPUESTOS
29631 REPUESTOS
2971 ENVASES
29711 ENVASES
2972 EMBALAJES
29721 EMBALAJES
2981 MERCADERIAS
29811 MERCADERIAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
30114 VALORES EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE
30211 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
30221 COSTO
30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL
3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL-PREFERENTES
30231 COSTO
3024 ACCIONES DE INVERSION
30241 COSTO
3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS DE INVERSION
30251 COSTO
3026 CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS MUTUOS
30261 COSTO
3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
30271 COSTO
3028 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
30281 COSTO
308 INVERSIONES MOBILIARIAS-ACUERDOS DE COMPRA
3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO-ACUERDO DE COMPRA
30811 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO-ACUERDO DE COMPRA
3082 INSTRUM.FINANC.REPRESENT. DE DERECHO PATRIMONIAL-ACUERDO DE COMPRA
30821 INSTRUM.FINANC.REPRESENT. DE DERECHO PATRIMONIAL-ACUERDO DE COMPRA
311 TERRENOS
3111 URBANOS
31112 COSTO
31113 REVALUACION
3112 RURALES
31122 COSTO
31123 REVALUACION
312 EDIFICACIONES
3121 EDIFICACIONES
31212 COSTO
31213 REVALUACION
31214 COSTOS DE FINANCIACION-INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 TERRENOS
32111 TERRENOS
3212 EDIFICACIONES
32121 EDIFICACIONES
3221 TERRENOS
32211 TERRENOS
3222 EDIFICACIONES
32221 EDIFICACIONES
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTO TERRENOS
33112 REVALUACION TERRENOS
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33211 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION EDIF.ADMINIST
33212 REVALUACION DE EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33213 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES ADMINIST
3322 ALMACENES
33221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION ALMACENES
33222 REVALUACION - ALMACENES
33223 COSTO DE FINANCIACION-ALMACENES
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCION
33231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION - EDIF PRODUCC
33232 REVALUACION - EDIFICACIONES PRODUCCION
33233 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES PARA PRODUCCION
3324 INSTALACIONES
33241 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION - INSTALACIONE
33242 REVALUACION - INSTALACIONES
33243 COSTO DE FINANCIACION-INSTALACIONES
33311 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION - MAQ.EQ.EXPLO
33312 REVALUACION - MAQ.EQ.EXPLOTACION
33313 COSTO DE FINANCIACION-MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO - VEHICULOS MOTORIZADOS
33412 REVALUACION VEHICULOS MOTORIZADOS
3342 VEHICULOS NO MOTORIZADOS
33421 COSTO - VEHICULOS NO MOTORIZADOS
33422 REVALUACION - VEHICULOS NO MOTORIZADOS
3351 MUEBLES
33511 COSTO - MUEBLES
33512 REVALUACION - MUEBLES
3352 ENSERES
33521 COSTO - ENSERES
33522 REVALUACION - ENSERES
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION (DE COMPUTO)
33611 COSTO -EQ.PARA PROCES. DE INFORMACION
33612 REVALUACION-EQ.PARA PROC.DE INFORMACION
3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN
33621 COSTO - EQUIPO DE COMUNICACION
33622 REVALUACION - EQUIPO DE COMUNICACION
3363 EQUIPO DE SEGURIDAD
33631 COSTO - EQUIPO DE SEGURIDAD
33632 REVALUACION - EQUIPO DE SEGURIDAD
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTO - OTROS EQUIPOS
33692 REVALUACION - OTROS EQUIPOS
3371 HERRAMIENTAS
33711 COSTO - HERRAMIENTAS
33712 REVALUACION - HERRAMIENTAS
3372 UNIDADES DE REEMPLAZO
33721 COSTO - UNIDADES DE REEMPLAZO
33722 REVALUACION -UNIDADES DE REEMPLAZO
338 UNIDADES POR RECIBIR
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
3391 ADAPTACION DE TERRENOS
33911 ADAPTACION DE TERRENOS
3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO
33921 CONSTRUCCIONES EN CURSO
3393 MAQUINARIA EN MONTAJE
33931 MAQUINARIA EN MONTAJE
3394 INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO
33941 INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO
3397 COSTO DE FINANCIACION-INVERSIONES INMOBILIARIAS
33971 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES
3398 COSTO DE FINANCIACION-INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
33981 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES
33982 COSTO DE FINANCIACION-MAQUINARIA Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO
33991 OTROS ACTIVOS EN CURSO
34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3411 CONCESIONES
34111 COSTO -CONCESIONES
34112 REVALUACION - CONCESIONES
3412 LICENCIAS
34121 COSTO - LICENCIAS
34122 REVALUACION - LICENCIAS
3419 OTROS DERECHOS
34191 COSTO - OTROS DERECHOS
34192 REVALUACION - OTROS DERECHOS
3421 PATENTES
34211 COSTO
34212 REVALUACION
3422 MARCAS
34221 COSTO
34222 REVALUACION
3431 APLICACIONES INFORMATICAS
34311 COSTO - APLICACIONES INFORMATICAS
34312 REVALUACION - APLICACIONES INFORMATICAS
3441 COSTOS DE EXPLORACION
34411 COSTO
34412 REVALUACION
3442 COSTO DE DESARROLLO
34421 COSTO
34422 REVALUACION
3451 FORMULAS
34511 COSTO
34512 REVALUACION
3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS
34521 COSTO
34522 REVALUACION
3461 MINERALES
34611 COSTO
34612 REVALUACION
3462 PETROLEO Y GAS
34621 COSTO
34622 REVALUACION
3463 MADERA
34631 COSTO
34632 REVALUACION
3469 OTROS RECURSOS EXTRAIBLES
34691 COSTO
34692 REVALUACION
347 PLUSVALIA MERCANTIL
34911 COSTO
34912 REVALUACION
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
35111 VALOR RAZONABLE -ACT.BIOLOG PROD.ORIG.ANIMAL
35112 COSTO - ACT.BIOLOG.PROD.ORIG.ANIMAL
35121 VALOR RAZONABLE - ACT.BIOLOGICOS PROD.ORIG.VEGETAL
35122 COSTO - ACTIVOS BIOLOG.PROD.ORIGEN VEGETAL
35123 COSTO DE FINANCIACION-ACT.BIOL.PROD.ORIG.VEGETAL
35212 COSTO
35221 VALOR RAZONABLE-ACT.BIOLOG.DESARR.ORIG.VEGETAL
35222 COSTO-ACTIVOS BIOLOG.DESARR.ORIGEN VEGETAL
35223 COSTO DE FINANCIACION-ACT.BIOLOG.DESARR.ORIG. VEG.
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
3611 TERRENOS
36111 TERRENOS
3612 EDIFICACIONES
36121 EDIFICACIONES-COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
36122 EDIFICACIONES-COSTO DE FINANCIACION
363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3631 TERRENOS
36311 TERRENOS
3632 EDIFICACIONES
36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-COSTO DE ADQ.O CONSTRUCCION
36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-COSTO DE FINANCIACION
364 DESVALORIZACION DE INTANGIBLES
3641 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
36441 COSTO
365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS
36511 COSTO
36521 COSTO
366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS
3662 INVERSIONES FINANCIERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
37 ACTIVO DIFERIDO
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-PATRIMONIO
3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-RESULTADOS
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES-DIFERIDAS
3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES-DIFERIDAS-PATRIMONIO
3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES-DIFERIDAS-RESULTADOS
373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
37312 INTERESES NO DEVENGADOS EN FRACCIONAMIENTO TRIBUTARIO
3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICION A VALOR DESCONTADO
38 OTROS ACTIVOS
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
3811 OBRAS DE ARTE
38111 OBRAS DE ARTE
3812 BIBLIOTECA
38121 BIBLIOTECA
3813 OTROS
38131 OTROS
382 DIVERSOS
3821 MONEDAS Y JOYAS
38211 MONEDAS Y JOYAS
3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
38221 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
38231 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
3829 OTROS
38291 OTROS
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACION ACUMULADA
39112 EDIFICACIONES - REVALUACION
39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS-EDIFICACIONES
39122 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
39123 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQ.Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
39124 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
39126 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO -EQUIPOS DIVERSOS
3913 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39131 EDIFICACIONES
3914 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACION
39141 EDIFICACIONES
39144 MUEBLES
3915 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO DE FINANCIACION
39151 EDIFICACIONES
3916 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - COSTO
39161 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL
39162 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL
3917 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - COSTO DE FINANCIACION
392 AMORTIZACION ACUMULADA
3921 INTANGIBLES - COSTO
3922 INTANGIBLES - REVALUACION
3923 INTANGIBLES - COSTOS DE FINANCIACION
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO
3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
40114 I GV - REGIMEN DE RETENCIONES
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
40121 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
4015 DERECHOS ADUANEROS
40151 DERECHOS ARANCELARIOS
40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA
40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS
40175 OTRAS RETENCIONES
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES
40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
40183 TASAS POR LA PRESTACION DE SERVICIOS PUBLICOS
40184 REGALIAS
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
40189 OTROS IMPUESTOS
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
4021 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
40311 SEGURO AGRARIO
40312 SEGURO REGULAR
40313 ESSALUD VIDA
4032 ONP
40321 ONP
4033 CONTRIBUCION AL SENATI
4034 CONTRIBUCION AL SENCICO
4039 OTRAS INSTITUCIONES
405 GOBIERNOS REGIONALES
4051 GOBIERNOS REGIONALES
406 GOBIERNOS LOCALES
4061 IMPUESTOS
40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS
40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS
40614 IMPUESTO DE ALCABALA
40615 IMPUESTO PREDIAL
40616 IMPUESTO A LOS ESPECTACULOS PUBLICOS NO DEPORTIVOS
4062 CONTRIBUCIONES
40621 CONTRIBUCIONES
4063 TASAS
40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
40632 TRANSPORTE PUBLICO
40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHICULOS
40634 SERVICIOS PUBLICOS O ARBITRIOS
40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
4071 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
40711 AFP INTEGRA
40712 AFP HORIZONTE
40713 AFP PROFUTURO
40714 AFP PRIMA
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
4081 CUENTA PROPIA
4082 CUENTA DE TERCEROS
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
4091 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
4092 FRACCIONAMIENTO TRIBUTARIO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
41111 SUELDOS POR PAGAR
41112 SALARIOS POR PAGAR
4112 COMISIONES POR PAGAR
41121 COMISIONES POR PAGAR
4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
41131 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
41141 GRATIFICACIONES POR PAGAR EMPLEADOS
41142 GRATIFICACIONES POR PAGAR OBREROS
4115 VACACIONES POR PAGAR
41151 VACACIONES POR PAGAR EMPLEADOS
41152 VACACIONES POR PAGAR OBREROS
41153 PROVISION DE VACACIONES EMPLEADOS
41154 PROVISION DE VACACIONES OBREROS
413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4131 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
41311 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES EMPLEADOS POR PAGAR
41312 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES OBREROS POR PAGAR
41313 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR DISTRIBUIR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
41511 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS EMPLEADOS
41512 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS OBREROS
4152 ADELANTO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
41521 ADELANTO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS EMPLEADOS
41522 ADELANTO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS OBREROS
4153 PENSIONES Y JUBILACIONES
41531 PENSIONES Y JUBILACIONES EMPLEADOS
41532 PENSIONES Y JUBILACIONES OBREROS
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4191 OTRAS REMUNERAC.Y PARTICIPAC.POR PAGAR EMPLEADOS
4192 OTRAS REMUNERAC.Y PARTICIP.POR PAGAR OBREROS
4193 OTRAS REMUNERACION Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - REINTEGROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4211 NO EMITIDAS
42111 FACT.BOLETAS Y OTROS COMP.POR PAGAR NO EMITIDAS M.N.
42112 FACT.BOLETAS Y OTROS COMP.POR PAGAR NO EMITIDAS M.E.
4212 EMITIDAS
42121 FACT.,BOLETAS Y OTROS COMP.POR PAGAR EMITIDAS M.N.
42122 FACT.,BOLETAS Y OTROS COMP.POR PAGAR EMITIDAS M.E.
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
4221 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N.
4222 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.E.
423 LETRAS POR PAGAR
4231 LETRAS POR PAGAR M.N.
4232 LETRAS POR PAGAR M.E.
424 HONORARIOS POR PAGAR
4241 HONORARIOS POR PAGAR M.N.
4242 HONORARIOS POR PAGAR M.E.
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4311 NO EMITIDAS
43111 MATRIZ
431111 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS MATRIZ M.N.
431112 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS MATRIZ M.E.
43112 SUBSIDIARIAS
431121 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS SUBSIDIARIAS M.N.
431122 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS SUBSIDIARIAS M.E.
43113 ASOCIADAS
431131 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS ASOCIADAS M.N.
431132 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS ASOCIADAS M.E.
43114 SUCURSALES
431141 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS SUCURSALES M.N.
431142 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS SUCURSALES M.E.
43115 OTROS
431151 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS OTROS M.N.
431152 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR-NO EMITIDAS OTROS M.E.
4312 EMITIDAS
43121 MATRIZ
431211 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS MATRIZ M.N.
431212 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS MATRIZ M.E.
43122 SUBSIDIARIAS
431221 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS SUBSIDIARIAS M.N.
431222 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS SUBSIDIARIAS M.E.
43123 ASOCIADAS
431231 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS ASOCIADAS M.N.
431232 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS ASOCIADAS M.E.
43124 SUCURSALES
431241 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS SUCURSALES M.N.
431242 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS SUCURSALES M.E.
43125 OTROS
431251 FACT.BOLETAS Y OT. COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS OTROS M.N.
431252 FACT.BOLETAS Y OT.COMPR.POR PAGAR - EMITIDAS OTROS M.E.
432 ANTICIPOS OTORGADOS
4321 ANTICIPOS OTORGADOS
43211 MATRIZ
432111 ANTICIPOS OTORGADOS MATRIZ M.N.
432112 ANTICIPOS OTORGADOS MATRIZ M.E.
43212 SUBSIDIARIAS
432121 ANTICIPOS OTORGADOS SUBSIDIARIAS M.N.
432122 ANTICIPOS OTORGADOS SUBSIDIARIAS M.E.
43213 ASOCIADAS
432131 ANTICIPOS OTORGADOS ASOCIADAS M.N.
432132 ANTICIPOS OTORGADOS ASOCIADAS M.E.
43214 SUCURSALES
432141 ANTICIPOS OTORGADOS SUCURSALES M.N.
432142 ANTICIPOS OTORGADOS SUCURSALES M.E.
43215 OTROS
432151 ANTICIPOS OTORGADOS OTROS M.N.
432152 ANTICIPOS OTORGADOS OTROS M.E.
43311 MATRIZ
433111 LETRAS POR PAGAR MATRIZ M.N.
433112 LETRAS POR PAGAR MATRIZ M.E.
43312 SUBSIDIARIAS
433121 LETRAS POR PAGAR SUBSIDIARIAS M.N.
433122 LETRAS POR PAGAR SUBSIDIARIAS M.E.
43313 ASOCIADAS
433131 LETRAS POR PAGAR ASOCIADAS M.N.
433132 LETRAS POR PAGAR ASOCIADAS M.E.
43314 SUCURSALES
433141 LETRAS POR PAGAR SUCURSALES M.N.
433142 LETRAS POR PAGAR SUCURSALES M.E.
43315 OTROS
433151 LETRAS POR PAGAR OTROS M.N.
433152 LETRAS POR PAGAR OTROS M.E.
43411 MATRIZ
434111 HONORARIOS POR PAGAR MATRIZ M.N.
434112 HONORARIOS POR PAGAR MATRIZ M.E.
43412 SUBSIDIARIAS
434121 HONORARIOS POR PAGAR SUBSIDIARIAS M.N.
434122 HONORARIOS POR PAGAR SUBSIDIARIAS M.E.
43413 ASOCIADAS
434131 HONORARIOS POR PAGAR ASOCIADAS M.N.
434132 HONORARIOS POR PAGAR ASOCIADAS M.E.
43414 SUCURSALES
434141 HONORARIOS POR PAGAR SUCURSALES M.N.
434142 HONORARIOS POR PAGAR SUCURSALES M.E.
43415 OTROS
434151 HONORARIOS POR PAGAR OTROS M.N.
434152 HONORARIOS POR PAGAR OTROS M.E.
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
4411 PRÉSTAMOS
44111 CUENTAS POR PAGAR PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
4412 DIVIDENDOS
44121 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS, DIVIDENDOS
4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
44191 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS
442 DIRECTORES
4421 CUENTAS POR PAGAR A DIRECTORES, DIETAS
44211 CUENTAS POR PAGAR A DIRECTORES, DIETAS
443 GERENTES
4431 CUENTAS POR PAGAR, GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
45111 PRESTAMOS INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N.
45112 PRESTAMOS INSTITUCIONES FINANCIERAS M.E.
4512 OTRAS ENTIDADES
45121 PRESTAMOS OTRAS ENTIDADES M.N.
45122 PRESTAMOS OTRAS ENTIDADES M.E.
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
453 OBLIGACIONES EMITIDAS
4531 BONOS EMITIDOS
4532 BONOS TITULIZADOS
4533 PAPELES COMERCIALES
4539 OTRAS OBLIGACIONES
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4541 LETRAS
45411 LETRAS M.N.
45412 LETRAS M.E.
4543 BONOS
4544 PAGARES
45441 PAGARES M.N.
45442 PAGARES M.E.
4545 FACTURAS CONFORMADAS
4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
45491 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS M.N.
45492 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS M.E.
455 COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR
4551 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
45531 BONOS EMITIDOS
45532 BONOS TITULIZADOS
45539 OTRAS OBLIGACIONES
45541 LETRAS
45543 BONOS
45544 PAGARES
45545 FACTURAS CONFORMADAS
45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
456 PRESTAMOS CON COMPROMISO DE RECOMPRA
4561 PRESTAMOS CON COMPROMISO DE RECOMPRA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
4611 RECLAMACIONES DE TERCEROS
46111 RECLAMACIONES DE TERCEROS M.N.
46112 RECLAMACIONES DE TERCEROS M.E.
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
4641 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS
4642 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
46421 CARTERA DE NEGOCIACION
46422 INSTRUMENTOS DE COBERTURA
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
4655 INTANGIBLES
467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA
4671 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA M.N.
4672 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA M.E.
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
4692 DONACIONES CONDICIONADAS
4693 SEGUROS PARTICULARES
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 PRÉSTAMOS
4711 MATRIZ
47111 PRESTAMOS DE MATRIZ M.N.
47112 PRESTAMOS DE MATRIZ M.E.
4712 SUBSIDIARIAS
47121 PRESTAMOS DE SUBSIDIARIAS M.N.
47122 PRESTAMOS DE SUBSIDIARIAS M.E.
4713 ASOCIADAS
47131 PRESTAMOS DE ASOCIADAS M.N.
471312 PRESTAMOS DE ASOCIADAS M.E.
47132 PRESTAMOS DE ASOCIADAS M.E.
4714 SUCURSALES
47141 PRESTAMOS DE SUCURSALES M.N.
47142 PRESTAMOS DE SUCURSALES M.E.
4721 MATRIZ
47211 COSTOS DE FINANCIACION MATRIZ M.N.
47212 COSTOS DE FINANCIACION MATRIZ M.E.
4722 SUBSIDIARIAS
47221 COSTOS DE FINANCIACION SUBSIDIARIAS M.N.
47222 COSTOS DE FINANCIACION SUBSIDIARIAS M.E.
4723 ASOCIADAS
47231 COSTOS DE FINANCIACION ASOCIADAS M.N.
47232 COSTOS DE FINANCIACION ASOCIADAS M.E.
4724 SUCURSALES
47241 COSTOS DE FINANCIACION SUCURSALES M.N.
47242 COSTOS DE FINANCIACION SUCURSALES M.E.
4731 MATRIZ
47311 ANTICIPOS RECIBIDOS DE MATRIZ M.N.
47312 ANTICIPOS RECIBIDOS DE MATRIZ M.E.
4732 SUBSIDIARIAS
47321 ANTICIPOS RECIBIDOS DE SUBSIDIARIAS M.N.
47322 ANTICIPOS RECIBIDOS DE SUBSIDIARIAS M.E.
4733 ASOCIADAS
47331 ANTICIPOS RECIBIDOS ASOCIADAS M.N.
47332 ANTICIPOS RECIBIDOS ASOCIADAS M.E.
4734 SUCURSALES
47341 ANTICIPOS RECIBIDOS SUCURSALES M.N.
47342 ANTICIPOS RECIBIDOS SUCURSALES M.E.
474 REGALIAS
4741 MATRIZ
4742 SUBSIDIARIAS
4743 ASOCIADAS
4744 SUCURSALES
4745 OTRAS
475 DIVIDENDOS
4751 MATRIZ
4752 SUBSIDIARIAS
4753 ASOCIADAS
4754 SUCURSALES
4755 OTRAS
477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
47711 MATRIZ
47712 SUBSIDIARIAS
47713 ASOCIADAS
47714 SUCURSALES
47715 OTRAS
47721 MATRIZ
47722 SUBSIDIARIAS
47723 ASOCIADAS
47724 SUCURSALES
47725 OTRAS
47731 MATRIZ
47732 SUBSIDIARIAS
47733 ASOCIADAS
47734 SUCURSALES
47735 OTRAS
4774 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
47741 MATRIZ
47742 SUBSIDIARIAS
47743 ASOCIADAS
47744 SUCURSALES
4775 INTANGIBLES
47751 MATRIZ
47752 SUBSIDIARIAS
47753 ASOCIADAS
47754 SUCURSALES
47755 OTRAS
47761 MATRIZ
47762 SUBSIDIARIAS
47763 ASOCIADAS
47764 SUCURSALES
47765 OTRAS
47911 MATRIZ
47912 SUBSIDIARIAS
47913 ASOCIADAS
47914 SUCURSALES
47915 OTRAS
48 PROVISIONES
481 PROVISION PARA LITIGIOS
4811 PROVISION PARA LITIGIOS
482 PROV.POR DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILIT.DEL INMOVILIZADO
4821 PROV.POR DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILIT.DEL INMOVILIZADO
483 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES
4831 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES
484 PROV.PARA PROTECC.Y REMEDIAC. DEL MEDIO AMBIENTE
4841 PROV.PARA PROTECC.Y REMEDIAC. DEL MEDIO AMBIENTE
485 PROV.PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
4851 PROV.PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
486 PROVISION PARA GARANTIAS
4861 PROVISION PARA GARANTIAS
489 OTRAS PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
493 INTERESES DIFERIDOS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
50111 ACCIONES COMUNES
50112 AJUSTE POR CORRECCION MONETARIA
5012 PARTICIPACIONES
502 ACCIONES EN TESORERIA
5021 ACCIONES EN TESORERIA
512 ACCIONES DE INVERSION EN TESORERIA
5121 ACCIONES DE INVERSION EN TESORERIA
52 CAPITAL ADICIONAL
521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
5211 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
522 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE
5221 APORTES
5222 RESERVAS
5223 ACREENCIAS
5224 UTILIDADES
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACION
5231 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACION
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
5611 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS - COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
5621 INSTRUMENTOS FINANCIEROS - COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
563 GANANCIA O PERDIDA EN ACT.O PASIV.FINANC.DISPON.PARA LA VENTA
5631 GANANCIA
5632 PERDIDA
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 EXCEDENTE DE REVALUACION
5712 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPOS
5713 INTANGIBLES
572 EXCEDENTE DE REVALUACION - ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
5721 EXCEDENTE DE REVALUACION - ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
573 PARTICIP.EN EXCED.DE REV.-INVERS.EN ENTIDADES RELACIONADAS
5731 PARTICIP.EN EXCED.DE REV.-INVERS.EN ENTIDADES RELACIONADAS
58 RESERVAS
581 REINVERSION
5811 REINVERSION
582 LEGAL
5821 LEGAL
583 CONTRACTUALES
5831 CONTRACTUALES
584 ESTATUTARIAS
5841 ESTATUTARIAS
585 FACULTATIVAS
5851 FACULTATIVAS
589 OTRAS RESERVAS
5891 OTRAS RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5921 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
6012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
6013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
6014 MERCADERÍAS INMUEBLES
602 MATERIAS PRIMAS
6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
6032 SUMINISTROS
6033 REPUESTOS
6041 ENVASES
6042 EMBALAJES
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
60911 TRANSPORTE
60912 SEGUROS
60914 COMISIONES
60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
60921 TRANSPORTE
60922 SEGUROS
60924 COMISIONES
60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
60931 TRANSPORTE
60932 SEGUROS
60934 COMISIONES
60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
60941 TRANSPORTE
60942 SEGUROS
60944 COMISIONES
60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERÍAS
6115 OTRAS MERCADERÍAS
612 MATERIAS PRIMAS
6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADAS
6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
6132 SUMINISTROS
6133 REPUESTOS
6141 ENVASES
6142 EMBALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
62111 SUELDOS
62112 SALARIOS
6212 COMISIONES
6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE
6214 GRATIFICACIONES
62141 GRATIFICACIONES EMPLEADOS
62142 GRATIFICACIONES OBREROS
6215 VACACIONES
62151 VACACIONES EMPLEADOS
62152 VACACIONES OBREROS
622 OTRAS REMUNERACIONES
6221 OTRAS REMUNERACIONES EMPLEADOS
6222 OTRAS REMUNERACIONES OBREROS
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
6231 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL EMPLEADOS
6232 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL OBREROS
624 CAPACITACIÓN
6241 CAPACITACION EMPLEADOS
6242 CAPACITACION OBREROS
625 ATENCIÓN AL PERSONAL
6251 ATENCION AL PERSONAL EMPLEADOS
6252 ATENCION AL PERSONAL OBREROS
626 GERENTES
6261 GERENTES
627 SEGURIDAD, PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
62711 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD EMPLEADOS
62712 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD OBREROS
6272 RÉGIMEN DE PENSIONES
62721 RÉGIMEN DE PENSIONES EMPLEADOS
62722 REGIMEN DE PENSIONES OBREROS
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,
6274 SEGURO DE VIDA
62741 SEGURO DE VIDA - DECRETO LEGISLATIVO N° 688 EMPLEADOS
6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OT PARTICULARES
62751 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OT PARTICULARES
628 RETRIBUCIONES AL DIRECTORIO
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
62931 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA
63112 DE PASAJEROS
6312 CORREOS
63121 CORREOS
63122 ENCOMIENDAS
6313 ALOJAMIENTO
6314 ALIMENTACIÓN
6315 OTROS GASTOS DE VIAJE
632 ASESORÍA Y CONSULTORÍA
6321 ADMINISTRATIVA
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
6323 AUDITORÍA Y CONTABLE
6324 MERCADOTECNIA
6325 MEDIOAMBIENTAL
6326 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
6327 PRODUCCIÓN
6329 OTROS
633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS
6331 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6344 INTANGIBLES
635 ALQUILERES
6351 TERRENOS
6352 EDIFICACIONES
6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
6362 GAS
6363 AGUA
6364 TELÉFONO
6365 INTERNET
6366 RADIO
6367 CABLE
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
6371 PUBLICIDAD
6372 PUBLICACIONES
6373 RELACIONES PÚBLICAS
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS
6392 GASTOS DE LABORATORIO
6393 OTROS SERVICIOS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SELECTIVO AL CONSUMO
6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MÁQUINAS TRAGAMONEDAS
6415 REGALÍAS MINERAS
6416 CÁNONES
6419 OTROS
642 GOBIERNO REGIONAL
643 GOBIERNO LOCAL
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
6439 OTROS
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
6441 CONTRIBUCIÓN AL SENATI
6442 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO
6443 OTROS
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 SEGUROS
6511 SEGUROS
652 REGALÍAS
6521 REGALÍAS
653 SUSCRIPCIONES
6531 SUSCRIPCIONES
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
65514 INTANGIBLES
6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS – ABANDONO DE ACTIVOS
65524 INTANGIBLES
656 SUMINISTROS
6561 SUMINISTROS
658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL
6581 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL
6591 DONACIONES
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
65921 SANCIONES ADMINISTRATIVAS TRIBUTARIAS
65922 GASTOS NO RECONOCIDOS TRIBUTARIAMENTE
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 ACTIVO REALIZABLE
6611 MERCADERÍAS
66131 INVERSIÓN INMOBILIARIA
66133 INTANGIBLES
662 ACTIVO INMOVILIZADO
67 GASTOS FINANCIEROS
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
6713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
6731 INTERESES PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
6736 OBLIGACIONES COMERCIALES
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
674 GASTOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTORING)
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
6771 INVERSIONES PARA NEGOCIACIÓN
6773 OTROS
678 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS
6781 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOC.BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL
6782 PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6791 PRIMAS POR OPCIONES
6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
68 VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACIÓN
6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68111 EDIFICACIONES – COSTO
68112 EDIFICACIONES – REVALUACIÓN
68113 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN
6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS
68121 EDIFICACIONES
6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARREND FIN. -INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
68131 EDIFICACIONES
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
68141 EDIFICACIONES
6815 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN
68151 EDIFICACIONES
6816 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN
68161 EDIFICACIONES
6817 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO
68171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
68172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
6818 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN
682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES – COSTO
68214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO
68215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
6822 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES – REVALUACIÓN
683 AGOTAMIENTO
6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS
68411 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
68412 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
68413 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
68414 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
68415 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
6843 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6851 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68511 EDIFICACIONES
6852 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
68521 EDIFICACIONES
6853 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES
68537 PLUSVALÍA MERCANTIL
6854 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
686 PROVISIONES
6861 PROVISIÓN PARA LITIGIOS
68611 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO
68612 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
6862 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO
68621 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO - COSTO
68622 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIÓN FINANCIE
6863 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
68641 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE – COSTO
68642 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
6866 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS
68661 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS – COSTO
68662 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERÍAS
69111 TERCEROS
69112 RELACIONADAS
69121 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN DE TERCEROS
69122 RELACIONADAS
69131 TERCEROS
691311 UVA RED GLOBE
691312 UVA FLAME
691313 UVA SUPERIOR
69132 RELACIONADAS
69141 TERCEROS
69142 RELACIONADAS
69211 TERCEROS
69212 RELACIONADAS
6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
69221 TERCEROS
69222 RELACIONADAS
6923 PRODUCTOS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
69231 TERCEROS
692312 UVA FLAME
692313 UVA SUPERIOR
692314 ESPARRAGOS
69232 RELACIONADAS
6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
69241 TERCEROS
69242 RELACIONADAS
69251 TERCEROS
69252 RELACIONADAS
6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN-PRODUCTOS TERMINADOS
69261 TERCEROS
69262 RELACIONADAS
6927 COSTO DE PRODUCCIÓN NO ABSORBIDO-PRODUCTOS TERMINADOS
69271 COSTO DE PRODUCCIÓN NO ABSORBIDO-PRODUCTOS TERMINADOS
6928 COSTO DE INEFICIENCIA-PRODUCTOS TERMINADOS
69281 COSTO DE INEFICIENCIA-PRODUCTOS TERMINADOS
6931 SUBPRODUCTOS
69311 TERCEROS
69312 SUBPRODUCTOS DE RELACIONADAS
69321 TERCEROS
69322 RELACIONADAS
694 SERVICIOS
6941 SERVICIOS DE TERCEROS
69411 SERVICIOS DE TERCEROS
6942 RELACIONADAS
69421 RELACIONADAS
695 GASTOS POR DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
6951 MERCADERÍAS
69511 MERCADERÍAS
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
70111 TERCEROS
70112 RELACIONADAS
70121 TERCEROS
70122 RELACIONADAS
70131 TERCEROS
70132 RELACIONADAS
70141 TERCEROS
70142 RELACIONADAS
7021 PRODUCTOS TERMINADOS MANUFACTURADAS
70211 TERCEROS
70212 RELACIONADAS
7022 PRODUCTOS TERMINADOS DE EXTRACCIÓN
70221 TERCEROS
70222 RELACIONADAS
7023 PRODUCTOS TERMINADOS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
70231 TERCEROS
7023111 P.T. UVA RED GLOBE NACIONAL
7023112 P.T. UVA RED GLOBE EXPORTACIÓN
7023113 P.T. UVA RED GLOBE NACIONAL RACIMO
7023114 P.T. UVA RED GLOBE NACIONAL GRANO
702312 UVA FLAME
7023121 P.T. UVA FLAME NACIONAL
7023122 P.T. UVA FLAME EXPORTACIÓN
7023123 P.T. UVA FLAME NACIONAL RACIMO
7023124 P.T. UVA FLAME NACIONAL GRANO
702313 UVA SUPERIOR
7023131 P.T. UVA SUPERIOR NACIONAL
7023132 P.T. UVA SUPERIOR EXPORTACIÓN
7023133 P.T. UVA SUPERIOR NACIONAL RACIMO
7023134 P.T. UVA SUPERIOR NACIONAL GRANO
702314 ESPARRAGOS
7023141 P.T. ESPARRAGOS NACIONAL
7023142 P.T. ESPARRAGOS EXPORTACIÓN
70232 RELACIONADAS
702321 PRODUCTOS TERMINADOS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS DE RELACIONADAS
7024 PRODUCTOS TERMINADOS INMUEBLES
70241 TERCEROS
70242 RELACIONADAS
7031 SUBPRODUCTOS
70311 TERCEROS
70312 RELACIONADAS
70321 TERCEROS
70322 RELACIONADAS
704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
7041 TERCEROS
7042 RELACIONADAS
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
7091 MERCADERÍAS – TERCEROS
70915 MERCADERÍAS - OTRAS
7092 MERCADERÍAS - RELACIONADAS
70925 MERCADERÍAS - OTRAS
7093 PRODUCTOS TERMINADOS - TERCEROS
70933 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
7094 PRODUCTOS TERMINADOS - RELACIONADOS
7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - TERCEROS
70951 SUBPRODUCTOS
7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - RELACIONADAS
70961 SUBPRODUCTOS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
71131 UVA PRODUCCIÓN TERMINADA
71132 PECANAS PRODUCCIÓN TERMINADA
712 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
7121 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS
7122 VARIACIÓN DE DESECHOS Y DESPERDICIOS
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
7132 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
71331 UVA EN PROCESO
71332 PECANAS EN PROCESO
714 VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES
7141 VARIACIÓN DE ENVASES
7142 VARIACIÓN DE EMBALAJES
715 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
7151 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
7211 EDIFICACIONES
7221 EDIFICACIONES
7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACION
7223 EQUIPOS DE TRANSPORTE
723 INTANGIBLES
7241 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
7242 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
725 COSTOS DE FINANCIACION CAPITALIZADOS
7251 COSTOS DE FINANCIACION - INVERSIONES INMOBILIARIAS
72511 EDIFICACIONES
7252 COSTOS DE FINANCIACION - INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
72521 EDIFICACIONES
72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACION
7253 COSTOS DE FINANCIACION - INTANGIBLES
7254 COSTOS DE FINANCIACION - ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7311 TERCEROS
7312 RELACIONADAS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7411 TERCEROS
7412 RELACIONADAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
7511 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES
7521 COMISIONES Y CORRETAJES
753 REGALÍAS
7531 REGALÍAS
754 ALQUILERES
7541 TERRENOS
7542 EDIFICACIONES
755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
7551 RECUPERACIÓN – CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
7552 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
7553 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
7565 INTANGIBLES
757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
7571 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
7572 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
7573 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INTANGIBLES
7574 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
7592 RECLAMOS AL SEGURO
7593 DONACIONES
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
7611 MERCADERÍAS
76133 INTANGIBLES
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
7711 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
7723 PRÉSTAMOS OTORGADOS
773 DIVIDENDOS
7731 DIVIDENDOS
774 INGRESOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTORING)
7741 INGRESOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTORING)
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
7751 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
7761 DIFERENCIA EN CAMBIO
777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
7771 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN
7773 OTRAS
778 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS
7782 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
7792 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
7921 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
8011 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 PRODUCCIÓN DE BIENES
8111 PRODUCCIÓN DE BIENES
812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
8121 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
8131 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
8211 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
8711 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDA
8721 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDA
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
8811 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
8821 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
8911 UTILIDAD
892 PÉRDIDA
8921 PÉRDIDA
90 COSTO DE PRODUCCION
901 EXISTENCIAS
9011 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS
901111 SEMILLAS
901112 UVA EN PROCESO DE PACKING
9013 SUMINISTROS DE ALMACEN
90131 AGROQUIMICOS
901311 INSECTICIDAS
901312 FUNGICIDAS
901313 NEMATICIDAS
901314 HERBICIDAS
901315 ACARICIDAS
901316 ATRAYENTES, ADHERENTES Y COADYUVANTES
901317 FEROMONAS
901318 BIOESTIMULANTES-REGULADORES DE CRECIMIENTO
90132 FERTILIZANTES
901321 FERTILIZANTES DE SUELO
901322 FERTILIZANTES FOLIARES
90133 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
901331 COMBUSTIBLES
901332 LUBRICANTES
90134 UTILES DE OFICINA Y FORMATOS
901341 UTILES DE OFICINA
901342 FORMATOS E IMPRESOS
90135 MEDICINAS, ALIMENTOS, UTILES DE ASEO Y VESTIMENTA
901351 MEDICINAS
901352 ALIMENTOS
901353 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
901354 VESTIMENTA
90136 HERRAMIENTAS Y FERRETERIA, OTROS SUMINISTROS
901361 HERRAMIENTAS
901362 FERRETERIA
901363 SUMINISTROS DE RIEGO
901364 POSTES PARA PARRON
90141 ENVASES
90142 EMBALAJES
9021 REMUNERACIONES
90211 SUELDOS
90212 SALARIOS
90213 COMISIONES
902211 HORAS EXTRAS EMPLEADOS
902212 ASIGNACION POR MOVILIDAD EMPLEADOS
902221 HORAS EXTRAS OBREROS
902222 ASIGNACION POR MOVILIDAD OBREROS
9024 CAPACITACION
9025 ATENCION AL PERSONAL
9026 GERENTES
90261 GERENTES
90271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
902713 REGIMEN DE PENSIONES EMPLEADOS
902716 SEGURO DE VIDA-DECRETO LEGISLATIVO N°688 EMPLEADOS
902717 SEGUROS PARTICULARES DE SALUD - EPS
90294 OTROS BENEFICIOS POST EMPLEO
9031 TRANSPORTES, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
90311 TRANSPORTES
903111 DE CARGA
9031111 TRANSPORTES DE CARGA NACIONAL
9031112 TRANSPORTES DE CARGA INTERNACIONAL
903112 DE PASAJEROS
9031121 TRANSPORTES DE PASAJEROS NACIONAL
9031122 TRANSPORTES DE PASAJEROS INTERNACIONAL
90312 CORREOS
903121 CORREOS
903122 ENCOMIENDAS
90313 ALOJAMIENTO
903131 ALOJAMIENTO
90314 ALIMENTACION
903141 ALIMENTACION
9032 ASESORIA Y CONSULTORIA
90321 ASESORIA ADMINISTRATIVA
90322 ASESORIA LEGAL Y TRIBUTARIA
90323 ASESORIA EN AUDITORIA Y CONTABLE
90324 ASESORIA EN MERCADOTECNIA
90325 ASESORIA MEDIOAMBIENTAL
90326 ASESORIA EN INVESTIGACION Y DESARROLLO
90327 ASESORIA EN PRODUCCION
90328 ASESORIA INFORMATICA
90329 OTRAS ASESORIAS Y CONSULTORIAS
9033 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS
90331 SERVICIO DE ALMACENAMIENTO, EMPAQUE Y FRIO EN PACKING
903431 MANTENIMIENTO DE INMUEBLES, CERCOS Y ALAMBRADAS
903432 MANTENIMIENTO DE POZOS TUBULARES
903433 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA AGRICOLA Y HERRAMIENTAS
903434 MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES ELECTRICAS
903435 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
903436 MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
903437 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE INFORMATICA
903438 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
903439 MANTENIMIENTO DE OTROS EQUIPOS
90344 INTANGIBLES
9035 ALQUILERES
90351 TERRENOS
90352 EDIFICACIONES
9036 SERVICIOS BASICOS
90361 ENERGIA ELECTRICA
90362 GAS
90363 AGUA
90364 TELEFONO
90365 INTERNET
90366 RADIO
90367 CABLE
9037 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS
90371 PUBLICIDAD
90372 PUBLICACIONES
90381 SERVICIOS DE CONTROL NATURAL DE AVES
90382 OTROS SERVICIOS DE CONTRATISTAS
90393 FOTOCOPIAS Y ANILLADOS
90394 PEAJES Y ESTACIONAMIENTOS
90395 GASTOS NOTARIALES Y TRAMITACIONES
90396 IMPRESOS, DISEÑOS Y PLANOS
90411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E ISC
90414 IMPTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQ.TRAGAMONEDAS
90415 REGALIAS MINERAS
90416 CANONES
90419 OTROS
9043 GOBIERNO LOCAL
90439 OTROS
90443 OTROS
905 OTROS GASTOS DE GESTION
9051 SEGUROS
90511 SEGURO DE INCENDIO Y LINEAS ALIADAS
90512 SEGURO CONTRA ROBO Y ASALTO
90513 SEGURO DE VEHICULOS Y OCUPANTES
90514 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL TERCEROS
90515 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL
90516 SEGURO DE ASISTENCIA MEDICO FAMILIAR
90517 OTROS SEGUROS
9052 REGALIAS
90521 REGALIAS
9053 SUSCRIPCIONES
90531 SUSCRIPCIONES
9055 COSTO NETO DE ENAJ DE ACT INMOV Y OPERAC DISCONTINUADAS
90551 COSTO NETO DE ENAJ DE ACT INMOVILIZADOS
905514 INTANGIBLES
90552 OPERACIONES DISCONTINUADAS-ABANDONO DE ACTIVOS
905524 INTANGIBLES
9056 SUMINISTROS CONSUMO DIRECTO
905601 COMBUSTIBLES
905602 LUBRICANTES
905605 MEDICINAS
905606 ALIMENTOS
905608 VESTIMENTA
905609 HERRAMIENTAS
905610 FERRETERIA
905611 ACTIVO FIJO MENOR A 1/4 UIT
9058 GESTION MEDIOAMBIENTAL
90591 DONACIONES
906 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
90611 MERCADERIAS
906133 INTANGIBLES
908 VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
9081 DEPRECIACIÓN
908121 EDIFICACIONES
90813 DEPRECIACIÓN DE ACT. ADQ.ARREND.FINANC.- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
908140 TERRENOS AGRICOLAS CULTIVOS PERMANENTES
9083 AGOTAMIENTO
9086 PROVISIONES
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 EXISTENCIAS
941111 COMBUSTIBLES
941112 LUBRICANTES
941131 MEDICINAS
941132 ALIMENTOS
941134 VESTIMENTA
941141 HERRAMIENTAS
941142 FERRETERIA
9421 REMUNERACIONES
94211 SUELDOS
94212 SALARIOS
94213 COMISIONES
942212 ASIGNACION POR MOVILIDAD
942222 ASIGNACION POR MOVILIDAD OBREROS
9424 CAPACITACION
9426 GERENTES
94261 GERENTES
94311 TRANSPORTES
943111 DE CARGA
943112 DE PASAJEROS
94312 CORREOS
943121 CORREOS
943122 ENCOMIENDAS
94313 ALOJAMIENTO
943131 ALOJAMIENTO
94314 ALIMENTACION
943141 ALIMENTACION
94321 ASESORIA ADMINISTRATIVA
94322 ASESORIA LEGAL Y TRIBUTARIA
94323 ASESORIA EN AUDITORIA Y CONTABLE
94324 ASESORIA EN MERCADOTECNIA
94325 ASESORIA MEDIOAMBIENTAL
94326 ASESORIA EN INVESTIGACION Y DESARROLLO
94327 ASESORIA EN PRODUCCION
94328 ASESORIA INFORMATICA
94329 OTRAS ASESORIAS Y CONSULTORIAS
943438 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
94344 INTANGIBLES
9435 ALQUILERES
94351 TERRENOS
94352 EDIFICACIONES
94362 GAS
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9481 DEPRECIACIÓN
9483 AGOTAMIENTO
9486 PROVISIONES
95 GASTOS DE VENTAS
951 EXISTENCIAS
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951142 FERRETERIA
9521 REMUNERACIONES
95211 SUELDOS
95212 SALARIOS
95213 COMISIONES
9524 CAPACITACION
9526 GERENTES
95261 GERENTES
95311 TRANSPORTES
953111 DE CARGA
953112 DE PASAJEROS
95312 CORREOS
953121 CORREOS
953122 ENCOMIENDAS
95313 ALOJAMIENTO
953131 ALOJAMIENTO
95314 ALIMENTACION
953141 ALIMENTACION
95321 ADMINISTRATIVA
95322 LEGAL Y TRIBUTARIA
95323 AUDITORIA Y CONTABLE
95324 MERCADOTECNIA
95325 MEDIOAMBIENTAL
95326 INVESTIGACION Y DESARROLLO
95327 PRODUCCION
95329 OTROS
95344 INTANGIBLES
9535 ALQUILERES
95351 TERRENOS
95352 EDIFICACIONES
95362 GAS
95363 AGUA
95364 TELEFONO
95365 INTERNET
95366 RADIO
95367 CABLE
95371 PUBLICIDAD
95372 PUBLICACIONES
95397 SERVICIOS DE EXPORTACION - OPERACION LOGISTICA
95416 CANONES
95419 OTROS
9543 GOBIERNO LOCAL
95433 IMPUESTO ALPATRIMONIO VEHICULAR
95439 OTROS
95443 OTROS
9551 SEGUROS
95517 OTROS SEGUROS
9552 REGALIAS
95521 REGALIAS
9553 SUSCRIPCIONES
95531 SUSCRIPCIONES
955514 INTANGIBLES
955524 INTANGIBLES
955601 COMBUSTIBLES
955602 LUBRICANTES
955605 MEDICINAS
955606 ALIMENTOS
955608 VESTIMENTA
955609 HERRAMIENTAS
955610 FERRETERIA
95591 DONACIONES
95611 MERCADERIAS
956133 INTANGIBLES
9581 DEPRECIACIÓN
9583 AGOTAMIENTO
9586 PROVISIONES
96 TRANSFERENCIA DE COSTO ENTRE PROCESOS
97 GASTOS FINANCIEROS
971 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
9713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
973 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
9731 INTERESES PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
9736 OBLIGACIONES COMERCIALES
9737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
977 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
9771 INVERSIONES PARA NEGOCIACIÓN
9773 OTROS
978 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS
9782 PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
979 OTROS GASTOS FINANCIEROS
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1
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1
0 6781 7911
0 6782 7911
1
0 6791 7911
0 6792 7911
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2020
RUC: 2.0533E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALFA EIRL
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A L
NÚMERO GLOSA O
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN N° N° DCTO
DEL ASIENTO OPERACIÓN CODIGO FOLIO SUSTENTA CODIGO
MAYOR TORIO
0 1/1/2019 Apertura 3 10
104
1041
10411
104111
20
201
2011
20111
33
331
3311
33111
332
3321
33211
50
501
5011
50111
59
591
5911
1 1/5/2020 Alquiler de maquinaria agricola 63
635
6353
42
421
4212
42121
2 1/5/2020 Destino del alquiler de maquinaria agricola 90
903
9035
90353
79
791
7911
3 1/5/2020 Cancelacion del alquiler 42
421
4212
42121
10
104
1041
10411
104111
4 1/15/2020 Pago de Tributos 1 40
401
4017
40171
403
4031
40311
4032
40321
10
104
1041
10411
104111
3 Deposito CTS 1 41
415
4151
41511
10
104
1041
10411
104111
4 Préstamo bancario 1 10
104
1041
10411
104111
45
451
4511
45111
5 Adquisiciones 33
336
3361
33611
60
602
6023
603
6032
6033
63
634
6343
636
6361
6363
6364
65
656
6561
42
421
4212
42121
46
465
4654
5A Transferencia 243
2431
24311
25
252
2521
2522
2524
253
2531
90
903
9034
90343
903433
9036
90361
94
943
9436
94361
94363
94364
945
9456
945611
61
612
6123
613
6132
6133
79
791
7911
5A Cancelación 42
421
4212
42121
46
465
4654
10
104
1041
10411
104111
6 Salida de Almacén 61
612
6123
613
6132
6133
243
2431
24311
25
252
2521
2522
2524
253
2531
6A Costo de Producción 35
352
3522
35222
90
901
9013
90131
901311
90132
901321
90133
901331
901332
90134
901341
90137
901371
72
724
7242
79
791
7911
7 Planilla 31 62
621
6211
62111
62112
6214
62141
627
6271
62711
62712
6273
62731
40
403
4031
40311
4032
40321
4039
41
411
4111
41111
41112
7A Por la Transferencia 90
9021
90211
90212
90215
9027
90271
902711
902712
902715
94
942
9421
94211
94215
9427
94271
942711
79
791
7911
7B Por la Cancelación 40
403
4031
40311
4032
40321
4039
41
411
4111
41111
41112
10
104
1041
10411
104111
8 Vacaciones 62
621
6215
62151
62152
629
6291
62911
41
411
4115
41151
41152
415
4151
41511
8A Transferencia 90
9021
90217
90218
9029
90291
94
9421
94217
9429
94291
79
791
7911
9 Cánon de agua 64
641
6416
40
401
4018
40189
9A Transferencia 90
904
9041
90416
79
791
7911
9B Cancelación 40
401
4018
40189
10
104
1041
10411
104111
10 depreciación 68
681
6814
68141
68142
68143
68144
68145
39
391
3913
39131
39132
39133
39134
39135
908
9081
90814
908142
908143
94
948
9481
94814
948141
948144
948145
79
791
7911
11 Alquiler de Terreno 63
635
6351
42
421
4212
42121
903
9035
90351
79
791
7911
11B Cancelación 42
421
4212
42121
10
104
1041
10411
104111
12 Costo de los Prod. Term. 21
213
2132
21321
213211
71
711
7113
71133
13 Venta de espárrago 12
121
1212
12121
70
702
7023
70231
702311
13A Cancelación de la venta 10
104
1041
10411
104111
12
121
1212
12121
13B Costo Prod. Vendidos 69
692
6923
69231
692311
21
213
2132
21321
213211
14 Pago a cta Imp renta Dic. 40
401
4017
40171
10
104
1041
10411
104111
15 Canc. Prést. e intereses 45
451
4511
45111
67
673
6731
67311
10
104
1041
10411
104111
971
9711
79
791
7911
16 Por el devengo de seg. 65
651
6511
18
182
1821
945
9451
94511
79
791
7911
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACION DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

CTAS CTES EN INST.FINANCIERAS
CTAS CTES OPERATIVAS
CTAS CTES OPERATIVAS M.N.
Bco de Crédito 52,300.00
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO 8,000.00
INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
Costo Terrenos 68,500.00
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
Costo de adquisición o Construcc. 30,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
Acciones Comunes 100,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
Utilidades acumuladas 58,800.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ALQUILERES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 4,920.00
CTAS POR PAGAR COMERC.-TERCEROS
FACT.,BOL, Y OT.COMP.POR PAGAR
Emitidas
Fact.bol.y ot.comp.por pagar Emit.M.N. 4,920.00
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE SERV.PREST.POR TERCEROS
ALQUILERES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 4,920.00
CARGAS IMP. A CTAS COSTOS Y GTOS
Cargas imp.a ctas de Costos y Gtos. 4,920.00
Emitidas
TRIB.,CONTRAP.,Y AP.SPP Y SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO A LA RENTA
Renta de tercera categoría 18,400.00
INSTITUCIONES PUBLICAS
ESSALUD
Seguro Agrario 8,800.00
ONP
Oficina Nacional Previsional 7,200.00
REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
BENEF.SOC.DE LOS TRABAJ.POR PAGAR
COMPENSACION POR TIEMPO SERV.
Compensación por tiempo serv.-Emp. 6,900.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS DE INST.FIN.Y OT.ENT.
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Préstamos Inst.Financieras M.N. 300,000.00
INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS PARA PROC. DE INFORMAC
Costo 7,080.00
COMPRAS
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para prod.agrop.y pisc. 80,000.00
MATERIALES AUX.,SUMIN.Y REPUESTOS
Suministros 168,660.00
Repuestos 31,860.00
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Inmuebles,maquinaria y equipo 10,620.00
SERVICIOS BASICOS
Energía eléctrica 17,700.00
Agua 5,900.00
Teléfono 5,900.00
OTROS GASTOS DE GESTION
SUMINISTROS
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERC.
PASIVOS POR COMPRA DE ACT.INM
MAT.PRIM.PARA PROD.AGRIC.Y PISC.
Mat.prim.para Prod.Agric. Y Piscicolas 80,000.00
SUMINISTROS
Combustibles 29,500.00
Lubricantes 2,360.00
Otros suministros 136,800.00
REPUESTOS Y ACCESORIOS
Repuestos y accesorios 31,860.00
COSTO DE PRODUCCION
MANTENIMIENTO Y REPARACION
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
Mtto de maquinaria agricola y herram 10,620.00
SERVICIOS BASICOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
SERVICIOS BASICOS
Agua 5,900.00
Teléfono 5,900.00
SUMINISTROS CONSUMO DIRECTO
Activos fijos menor 1/4 UIT 1,770.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
Repuestos 31,860.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERC.
PASIVOS POR COMPRA DE ACT.INM
VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
Repuestos 27,000.00
Mat.prim.para Prod.Agric. Y Piscicolas 103,000.00
SUMINISTROS
Otros suministros 134,050.00
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
DE ORIGEN VEGETAL
Costo 103,000.00
COSTO DE PRODUCCION
EXISTENCIAS
SUMINISTROS DE ALMACEN
AGROQUIMICOS
Insecticidas 19,960.00
FERTILIZANTES
Fertilizantes de Suelo 104,150.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
UTILES DE OFICINA Y FORMATOS
Utiles de Oficina 9,940.00
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS BIOLOGICOS
Activos biológicos en desarrollo de orig.veg. 103,000.00
GASTOS DE PERSONAL, DIR.Y GTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos 48,000.00
Salarios 60,000.00
GRATIFICACIONES
Gratificaciones Empleados 8,000.00
SEG.,PREV.SOC. Y OT.CONTRIBUC.
REGIMEN DE PREST. DE SALUD
Régimen de prest.de salud Empleados 2,240.00
Régimen de prest.de salud Obreros 2,400.00
SEGURO COMP.DE TRABAJO DE RIESGO
Seguro Comp.de Trabajo de Riesgo 318.00
ESSALUD
ONP
Otras Instituciones 318.00
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Sueldos por pagar 49,760.00
Salarios por pagar 52,200.00
COSTO DE PRODUCCION
REMUNERACIONES
Sueldos 24,000.00
Salarios 60,000.00
SEGURIDAD, PREV.SOC. Y OT. CONT.
Régimen de prest.de salud Obreros 2,400.00
Seguro comp.de trabajo de riesgo 318.00
REMUNERACIONES
Sueldos 24,000.00
SEGURIDAD, PREV.SOC. Y OT. CONT.
ESSALUD
ONP
Otras Instituciones 318.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Sueldos por pagar 49,760.00
Salarios por pagar 52,200.00
REMUNERACIONES
VACACIONES
Vacaciones empleados 4,000.00
Vacaciones Obreros 2,500.00
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRAB.
Compensac.por tiempo de serv.Emp. 5,333.34
VACACIONES POR PAGAR
Vacaciones por pagar empleados 4,000.00
Vacaciones por pagar obreros 2,500.00
COSTO DE PRODUCCION
REMUNERACIONES
Vacaciones Obreros 2,500.00
REMUNERACIONES
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO CENTRAL
Cánones 16,000.00
GOBIERNO CENTRAL
OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPREST.
Otros impuestos 16,000.00
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO CENTRAL
Cánones 16,000.00
GOBIERNO CENTRAL
OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPREST.
Otros impuestos 16,000.00
VALUACION Y DET.DE ACT.Y PROV.
DEPRECIACIONES
DEPREC.INM.MAQ.EQ.-COSTO
Edificaciones 6,000.00
Maquinaria y equipo de explotación 18,000.00
Equipo de transporte 18,000.00
Muebles y Enseres 5,000.00
Equipos diversos 7,750.00
DEPRECIACION,AMORT.Y AGOT.ACUM.
DEPRECIACION ACUMULADA
INMUEBLES,MAQ.Y EQUIPO-COSTO
COSTO DE PRODUCCION
DEPRECIACION
DEPRECIACION
ALQUILERES
Terrenos 60,000.00
Emitidas
COSTO DE PRODUCCION
ALQUILERES
Terrenos 60,000.00
Emitidas
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS AGROP.Y PISC.TERMINADOS
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
Espárragos Frescos 425,604.67
VARIACION DE LA PRODUCC.ALMAC.
VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
FACT.,BOL.Y OT.COMP.POR COB.-TERCEROS
FACT.,BOL.Y OT.COMP.POR COB.
EMITIDAS EN CARTERA
Fact.,Bol.y Ot. Comp.por Cob.Emit M.N. 750,000.00
VENTAS
PROD.TERM.AGROP. Y PISC.TERMINADOS
TERCEROS
FACT.,BOL.Y OT.COMP.POR COB.-TERCEROS
FACT.,BOL.Y OT.COMP.POR COB.
EMITIDAS EN CARTERA
Fact.,Bol.y Ot. Comp.por Cob.Emit M.N. 750,000.00
COSTO DE VENTAS
TERCEROS
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO A LA RENTA
Renta de tercera categoría 6,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS DE INST.FIN.Y OT.ENT.
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Préstamos Inst.Financieras M.N. 300,000.00
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES POR PREST.Y OT.OBLIG.
INTERESES PREST.DE INST. FIN.Y OT.
Instituciones Financieras 18,000.00
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES POR PREST.Y OT.OBLIG.
Intereses Prést.de Inst.Fin.y Ot. Ent. 18,000.00
SEGUROS
Seguros 3,300.00
SERVICIOS Y OT. CONT.POR ANT.
SEGUROS
Seguros pagados por anticipado 3,300.00
SEGUROS
Seguro de incendio y líneas aliadas 3,300.00
TOTAL 5,502,200.02 5,502,200.02

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EMPRESA AGRICOLA MODELO

PLAN DE CUENTAS GENERAL EMPRESARIAL 2018

CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A L

DENOMINACION DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

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