ANALIZA FINANCIARA A BANCII BANCPOST SA

CAP 1.INTRODUCERE………………………………………………………………….1
1.1. NOUL CADRU LEGISLATIV ŞI OBIECTIVE.................................................2
CAP 2. BANCA ŞI SERVICIILE SALE....................................................................3
2.1 S.C. BANCPOST S.A. ..........................................................................................3
2.2. STRUCTURA ORGANIZATORICA A
BANCII…………………………………….6
2.3 SERVICII DE INVESTIŢII OFERITE..................................................................11
2.4 CREDITUL
BANCAR………………………………………………………………….13
2.5 RELAŢIA ŞI COMUNICAREA CU CLIENTUL..................................................14
2.6 CATEGORII DE CREDITE SI TERMENE DE CREDITARE………………..…..16
2.7 DOCUMENTATIA NECESARA PENTRU OBTINEREA UNUI CREDIT………18
2.8 CATEGORII DE CREDITE PE TERMEN SCURT……………………………22
2.8.1 CREDITE PENTRU FINANTAREA STOCURILOR………………………..23
2.8.2 CATEGORII DE CREDITE PE TERMEN MEDIU SI LUNG………………25
CAP 3. CONTABILITATEA CREDITELOR ACORDATE CLIENTELEI...................26
3.1 STRUCTURA CREDITELOR……………………………………….
…....................28
3.2 ANALIZA BONITATII AGENTILOR ECONOMICI………..........................29
3.3. APROBAREA SI ACORDAREA CREDITOLOR……..............................32
3.4. CONTABILITATEA CREANTELOR (CREDITELOR COMERCIALE).....35
3.5. CONTABILITATEA CREDITELOR ACORDATE CLIENTELEI
NEFINANCIARE…... 36
CAP 4. STUDIU DE CAZ : CREDITUL DE NEVOI PERSONALE CU IPOTECA DE
LA BANCPOST SA ……………..…………………………………………...................37
BIBLIOGRAFIE…………………………………………………………………………44
CAPITOLUL 1. INTRODUCERE

Sistemul bancar actual din România este într-o continuă dezvoltare şi transformare.
Datorită complexităţii mereu crescânde se impune tot mai mult introducerea tehnicilor
moderne de calcul în acest sistem. În acest context introducerea tehnicilor, mai sus
menţionate, trebuie făcută având în vedere o abordare sistemică integratoare şi nu o
abordare unilaterală a problemei. Această necesitate este dată de caracterul dinamic al
dezvoltării şi funcţionării sistemului bancar, datorat impactului pe care acesta îl are cu
mediul din care face parte precum şi cu mecanismul concurenţial al pieţei.
Aceste considerente reprezintă punctul de plecare al acestui proiect care este o soluţie
îmbunătăţită a vechii abordări informatice la o bancă de comerţ exterior.
Proiectul va prezenta situaţia existentă la bancă, soluţia propusă şi diferenţele observate,
evidenţiind avantajele noii soluţii printr-o analiza cost-beneficiu.
Pentru aceasta, utilizând metodele de abordare specifice analizei de sistem se va realiza o
urmărire logică a etapelor proiectării sistemice. Se va prezenta structura generală pe
departamente a băncii evidenţiindu-se poziţia şi importanţa sistemului acordării
creditelor, veriga principală a oricărui sistem bancar. Proiectul cuprinde şi o prezentare a
principalelor categorii de credite acordate de bancă.
Principala activitate a băncilor comerciale este aceea de intermediere. Operaţiunile
bancare sunt operaţiuni de pasiv, adică ope-raţiuni de atragere de resurse şi operaţiuni de
activ, adică operaţiuni de plasare a resurselor.
Principalele operaţiuni de atragere de resurse sunt: constituirea fondurilor proprii
(capitalul propriu şi capitalul suplimentar), resursele atrase de la clienţi nebancari (conturi
curente, depozite la termen şi conturi de economii, certificate de depozit), clienţii bancari
(conturi LORO, depozite interbancare atrase, împrumuturi).
Principalele operaţiuni de plasare a resurselor sunt: depozitele interbancare plasate,
creditele acordate băncilor în baza unei convenţii/contract, credite acordate clienţilor
nebancari (credite de trezorerie, credite pe termen mediu şi lung), titluri de valoare,
plasamente în participaţii, plasamente în mijloace fixe, alte active.
Intermedierea bancară reprezintă principala activitate a unei instituţii de credit şi o
importantă sursă pentru profit, care se bazează pe diferenţa dintre dobânda activă şi
dobânda pasivă.
Intermedierea bancară poate fi sintetizată prin operaţiunile de atragere de sume cât mai
ieftine (dobânda pasivă mică) şi de plasare a capitalului în condiţii cât mai avantajoase.
Intermedierea financiară oferă o serie de avantaje, dintre care cele mai importante sunt:
colectarea informaţiilor pentru deponenţi, unirea fondurilor deponenţilor, diminuându-se
costurile de gestiune ale acestora, internaţionalizarea intermedierii financiare.
Băncile, ca principali intermediari financiari, facilitează formarea de capitaluri
disponibile şi plasarea acestora.

CAPITOLUL 1.1. Noul cadru legislativ şi obiective

Directiva 2004/39/CE privind Pieţele de instrumente financiare a fost transpusa de

Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare (CNVM) în legislaţia română in următoarele
reglementări: Regulamentul nr. 2/2006 privind pieţele reglementate şi sistemele
alternative de tranzacţionare, Regulamentul nr. 31/2006 de completare a reglementărilor
CNVM în vederea implementării unor prevederi ale directivelor europene şi
Regulamentul 32/2006 privind serviciile de investiţii financiare denumita în continuare
Legislaţia MiFID.
Această Legislaţie MiFID stabileşte reguli de conduita in afaceri pentru societăţile de
investiţii ce oferă servicii de investiţii sau care desfăşoară activităţi de investiţii. În plus,
stabileşte cerinţele organizaţionale pentru societăţile care furnizează consultanta pentru
investiţii precum şi cadrul pentru un regim de reglementare cu privire la executarea
ordinelor clientului în raport cu execuţia de calitate ridicată de pe pieţele reglementate,
având ca scop în principal protecţia investitorului.
Prevederile Legislaţiei MiFID se aplică societăţilor de investiţii, societăţilor de brokeraj
şi de intermediere precum şi pieţelor reglementate şi operatorilor desemnaţi ai acestora.
În plus, unele dintre aceste prevederi se aplică de asemenea Societate de Administrare a
Fondurilor Mutuale şi Instituţiilor de credit, atunci când aceste instituţii oferă unul sau
mai multe servicii de investiţii sau desfăşoară activităţi de investiţii. Prevederile MiFID
nu se aplică anumitor persoane şi persoanelor juridice stabilite în Legislaţia MiFID.

Capitolul 2. Banca şi serviciile sale

2.1 S.C. Bancpost S.A.

S.C. Bancpost S.A. (denumită în continuare „Banca” sau „Bancpost”) este o Organizaţie
Europeană cu peste 3000 angajaţi şi îşi oferă instrumentele financiare şi serviciile de
investiţii prin reţeaua sa ce include aproximativ 300 sucursale şi puncte de vânzare,
precum şi canale de vânzări alternative, membră a Eurobank EFG Group.
Banc Post a fost înfiintata la 1 iulie 1991, cu un capital social de 226 milioane lei, în
urma reorganizarii sectorului comunicatiilor. În scurt timp îsi formeaza o retea teritoriala
impresionanta si îsi câstiga un loc important pe piata bancara româneasca. Daca în 1992
Banc Post avea 13.000 de clienti, în prezent numarul acestora se apropie de doua
milioane.
Numarul de conturi deschise la Banc Post a cunoscut de asemenea o crestere
exponentiala. Daca în primul an de activitate clientii aveau deschise circa 28.000 de
conturi, aceasta cifra a ajuns în prezent la peste 4 milioane de conturi.
Fiind una dintre cele mai performante banci românesti, dotata cu un sistem informatic
integrat, BANC POST deserveste în timp real o structura diversificata de clientela prin
cele 154 de unitati amplasate în toate judetele tarii. Banc Post se numara printre primele
trei banci din România, dupa dimensiunea retelei. În plus, în baza unui acord încheiat cu
Compania Nationala Posta Româna, Banc Post pune la dispozitia populatiei instrumente
de economisire si prin intermediul a peste 2.650 de oficii postale.
Banc Post a reusit în cei peste 11 ani de existenta sa-si construiasca un bun renume în tara
si în strainatate, lucru confirmat, de altfel, de publicatia The Banker, editata de Financial
Times, care, în cadrul celui mai recent clasament - Topul 1001-2000 al celor mai
performante banci din lume, plaseaza banca pe locul 3 în România si 1275 pe plan
international. BANC POST este lider pe piata româneasca a cardurilor cu 1.000.000 de
carduri emise si o retea de 452 ATM-uri si 946 POS-uri.
Sediul Băncii din România se află în Bucureşti, Calea Vitan 6-6A, Tronson B şi C, etajele
3-8, sector 3. Banca este reglementată de Banca Naţională a României şi de Comisia
Naţională a Valorilor Mobiliare.
În cea mai mare parte a Europei Centrale şi de Sud-Est (Europa Nouă) Eurobank EFG
Group se află printre cele mai bine clasate bănci în toate ţările în care şi-a stabilit
prezenţa.
Datele de contact ale Băncii sunt:
- Telefon: 0800110200; (Luni – Vineri 8:30 –20:30, Sâmbătă 09:00 – 14:00)
- E-mail: sugestiiclienti@bancpost.ro;
- Adresă web: www.bancpost.ro
Obiectul de activitate al Bancii il constituie atragerea si formarea de depozite banesti in
lei si in valuta, acordarea de credite, efectuarea de servicii bancare si financiare pentru
activitatea desfasurata de regii autonome, societati comerciale, alte persoane juridice,
precum si de persoane fizice.
Banca isi desfasoara activitatea prin sucursalele, agentiile si reprezentantele proprii,
precum si prin ghiseele oficiilor postale din subordinea Companiei Nationale "Posta
Romana" S.A., pe baza de conventie.
Conform Actului Constitutiv Bancii si codificarii activitatilor din economia nationala,
activitatea principala a Bancii este “Alte activitati de intermediere monetara” (cod CAEN
6512) si domeniul principal este “Intermediere monetara” (cod CAEN 651).
BANC POST a primit, recent, din partea Bancii Europene pentru Reconstructie si
Dezvoltare (BERD) si a Comisiei Europene, în cadrul Seminarului International de la
Bratislava, Premiul pentru "Cea mai buna performanta a unei banci mari participante la
Programul EU/EBRD de Finantare a IMM-urilor destinat statelor candidate la Uniunea
Europeana" (EU/ EBRD/SME Facility for accesion countries)., în valoare de 10 milioane
EURO, derulata prin BANC POST face parte din acordul de colaborare încheiat de cele
doua institutii în luna mai 2002, cu ocazia reuniunii anuale a BERD de la Bucuresti.
Acest premiu reprezinta o recunoastere a calitatii performantei si a eforturilor BANC
POST în cadrul programului sus amintit, din care fac parte 45 de banci din tarile
candidate la Uniunea Europeana. În România, la acest program participa 6 banci si o
companie de leasing.
Potrivit autorizatiei emise de Banca Nationala a Romaniei, Banca are urmatorul obiect de
activitate:
• atragere de depozite si de alte fonduri rambursabile;
• contractare de credite, incluzand printre altele: credite de consum, credite ipotecare,
finantarea tranzactiilor comerciale, operatiuni de factoring, scontare, forfetare;
• servicii de transfer monetar;
• emitere si administrare de mijloace de plata, cum ar fi: carti de credit, cecuri de calatorie
si altele asemenea, inclusiv emitere de moneda electronica;
• emitere de garantii si asumare de angajamente;
• tranzactionare in cont propriu sau in contul clientilor, in conditiile legii, cu:
- instrumente ale pietei monetare, cum sunt: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de
depozit;
- valuta;
- contracte futures;
- contracte options;
- instrumente avand la baza cursul de schimb si rata dobanzii;
- valori mobiliare si alte instrumente financiare.
• intermediere, in conditiile legii, in oferta de valori mobiliare si alte instrumente
financiare, prin subscrierea si plasamentul acestora ori prin plasament si prestarea de
servicii aferente;
• acordare de consultanta cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri si alte
aspecte legate de aceasta, consultanta si prestare de servicii cu privire la fuziuni si
achizitii de societati comerciale;
• intermediere pe piata interbancara;
• administrare de portofolii ale clientilor si consultanta legata de aceasta;
• pastrare in custodie si administrare de valori mobiliare si alte instrumente financiare;
• prestare de servicii privind furnizarea de date si referinte in domeniul creditarii;
• inchiriere de casete de siguranta;
• depozitarea activelor fondurilor de investitii si societatilor de investitii;
• distribuirea de titluri de participare la fonduri de investitii si actiuni ale societatilor de
investitii;
• actionarea ca operator in Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare;
• operatiuni cu metale si pietre pretioase si obiecte confectionate din acestea;
• operatiuni in mandat:
- negocierea si incheierea de contracte de asigurare si reasigurare pentru societatile de
asigurare si/sau reasigurare, precum si prestarea altor servicii privind incheierea si
executarea unor asemenea contracte conform legii;
• servicii de procesare de date, administrare de baze de date ori alte asemenea servicii
pentru terti;
• participare la capitalul social al altor entitati;
• activitati de depozitare a activelor fondurilor de pensii administrate privat;
• activitati de depozitare a activelor financiare ale fondurilor de pensii facultative;
• agent de marketing al prospectului schemei de pensii facultative.
Pentru realizarea obiectului de activitate, Banca poate efectua urmatoarele activitati
conexe, fara a fi necesara includerea lor in autorizatia acordata:
• realizarea si furnizarea de programe informatice pentru activitatea proprie;
• prestari de servicii pentru clientela: evaluarea bunurilor mobile si imobile in vederea
admiterii acestora in garantarea creditelor; expertizarea documentatiilor tehnico-
economice si a studiilor de prefezabilitate si fezabilitate prezentate de clienti in vederea
acordarii creditelor; vanzarea catre clientii Bancii a imprimatelor specifice activitatii
bancare;
• operatiuni de colectare si transport de numerar, la si de la clienti, cu autovehiculele de
transport valori ale Bancii;
• tiparirea brosurilor, revistelor, pliantelor si afiselor pentru promovarea imaginii Bancii
si a produselor acesteia, precum si tiparirea imprimatelor specifice activitatii bancare;
• efectuarea de tranzactii cu bunuri mobile si imobile in executarea creantelor Bancii,
precum si vanzarea de imobile catre salariati, in conditiile legii;
• inchirierea unor spatii devenite disponibile in imobilele Bancii;
• detinerea si administrarea de bunuri mobile si imobile necesare desfasurarii activitatii
sau pentru folosinta salariatilor, inclusiv transportul salariatilor cu autovehiculele
proprietatea Bancii;
• servicii pentru parcarea si intretinerea autovehiculelor apartinand Bancii;
• organizarea si realizarea pregatirii profesionale a personalului in centrele proprii de
pregatire;
• asigurarea serviciilor de cazare si respectiv a serviciilor de masa pentru salariati si
familiile acestora in centrele de pregatire si in bufete de incinta.

CAPITOLUL 2.2 STRUCTURA ORGANIZATORICA A BANCII

Figura 1 – Structura organizatorica a bancii

Schema generală a structurii departamentale a băncii se poate urmări în figura 1 si 2.
Preşedintele, fiind şi preşedintele Consiliului de administraţie al băncii are şi o serie de
atribuţii specifice acestei funcţii:
- conduce şi coordonează întreaga activitate a băncii;
- reprezintă banca în relaţiile cu terţi şi autorităţile statului;
- coordonează activitatea prim-vicepreşedintelui şi a celor trei vicepreşedinţi;
- coordonează direcţiile care realizează operaţiuni ce privesc interesul general al băncii
(resurse umane, juridică, control, secretariat general).
Figura 2 - Structura departamentală a băncii
• Direcţia Resurse Umane asigură angajarea şi pregătirea personalului.
• Direcţia Juridică avizează normele de lucru interne ale băncii pentru a asigura
concordanţa prevederilor acestora cu legislaţia în vigoare asigură asistenţă juridică de
specialitate în derularea operaţiunilor tuturor direcţiilor băncii; susţine acţiunile băncii
introduse la instanţele judecătoreşti pentru recuperarea creanţelor de la debitorii băncii şi
alte acţiuni judecătoreşti în care este implicată banca.
• Departamentul de Control realizează controlul intern asupra gestiunii băncii şi ia
masurile care se impun de recuperare a debitelor constatate, controlează respectarea
normelor interne de lucru de către direcţiile operative ale băncii şi unităţile teritoriale ale
băncii: sucursale, filiale, agenţii, puncte de lucru etc.
• Secretariatul General realizează lucrările de secretariat la nivelul întregii bănci, relaţiile
cu mass media, urmăreşte hotărârile adoptate de Consiliul de Administraţie al băncii,
execută acţiunile de protocol intern şi extern la nivelul băncii.
Prim - Vicepreşedinte are următoarele atribuţii:
- este locţiitor de drept al preşedintelui în lipsa acestuia;
- coordonează în mod direct comitetul de administrare a activelor şi pasivelor, direcţia de
trezorerie, departamentul de arbritraj şi supraveghere a poziţiei valutare, direcţia de
tezaur şi direcţia sucursale.
• Comitetul de Administrare a Activelor şi Pasivelor este format din specialişti din cadrul
băncii, de regulă la nivel de directori şi şefi de servicii. El se întruneşte periodic pentru a
analiza situaţia plasamentelor băncii în credite şi depozite şi a decide în legătură cu
efectuarea acestora în perioadele viitoare. În acest scop, în analiză se au în vedere: nivelul
de dobânzi şi perspectiva de evoluţie a acestora, perioadele de plasare, sumele de plasat,
categoriile de bănci şi clienţi la care urmează a se face plasamentele. De asemenea, se
analizează situaţia resurselor băncii ce urmează a fi plasate în credite şi depozite, precum
şi obligaţiile de plată în perioada următoare şi sursele de acoperire a acestora.
• Direcţia Trezorerie administrează şi asigură gestiunea zilnică a resurselor şi
plasamentelor băncii, ţinând cont de scadenţele de plată a obligaţiilor băncii şi resursele
disponibile la scadenţele respective. În acest scop, realizează redistribuirea surselor
disponibile între unităţile teritoriale ale băncii, precum şi operaţiuni de atragere şi de
plasare de resurse pe piaţa monetară, inclusiv de la banca centrală.
• Departamentul Arbitraj şi Supravegherea Poziţiei Valutare efectuează operaţiuni de
arbitraj valutar: vânzarea şi cumpărarea de valute pe pieţele valutare interne şi externe la
vedere (spot) şi la termen, în funcţie de necesarul de plăţi externe al băncii pe fiecare
valută în parte, precum şi pentru realizarea unor venituri din diferenţele de curs valutar.
Urmăreşte încadrarea în fiecare zi a expunerii valutare a băncii în limitele stabilite de
autoritatea de supraveghere bancară - BNR. Expunerea (poziţia) valutară reprezintă
diferenţa dintre totalul resurselor (activelor) şi totalul obligaţiilor (pasivelor) în valută ale
băncii. Când activele sunt mai mari decât pasivele, banca se află în poziţie lungă, iar în
caz contrar, banca se află în poziţie scurtă. Limita maximă de expunere este stabilită în
prezent la maximum 10% din fondurile proprii ale băncii (capitalul social + fondurile de
rezervă ale băncii).
• Direcţia Tezaur asigură păstrarea şi gestionarea numerarului în lei şi valută deţinut în
casierii şi în tezaurul băncii. De asemenea, realizează alimentările cu numerar în lei şi
valută ale unităţilor teritoriale, precum şi retragerea din circulaţie a bancnotelor uzate,
care urmează a fi înlocuite.
• Direcţia Sucursale asigură coordonarea şi îndrumarea activităţii unităţilor teritoriale ale
băncii.
Vicepreşedintele 1 coordonează direcţiile:
- de strategie şi management financiar, de contabilitate generală, de operaţiuni cu titlu de
plată şi de credit, de afaceri documentare, de participaţii, de relaţii şi corespondenţi
bancari, de metodologie.
• Comitetul pentru Realizarea Activelor este alcătuit din specialişti din cadrul băncii,
directori şi şefi de servicii. El analizează periodic situaţia recuperării creditelor
nerambursate la scadenţă şi a dobânzilor neîncasate în termen, stabilind măsurile de luat.
Aceste măsuri se referă la: trecerea la executarea garanţiilor materiale; acţionarea în
justiţie a debitorilor insolvabili în vederea declarării acestora în faliment; recuperarea
creanţelor băncii pe calea reorganizării sau lichidării judiciare a debitorilor respectivi.
• Direcţia Strategie şi Management Financiar întocmeşte situaţiile financiar-contabile
periodice şi bilanţul contabil anual al băncii, asigurând depunerea acestora în termen.
Efectuează analize şi prezintă propuneri consiliului de administraţie al băncii privind
strategia în domeniul atragerii de resurse de creditare în lei şi valută şi al efectuării
plasamentelor acestor resurse în credite şi depozite, pe baza evoluţiei dobânzilor în lei şi
valută, urmărind realizarea unor venituri cât mai mari cu costuri cât mai reduse.
• Direcţia Contabilităţii Generale ţine evidenţa contabilă a tuturor operaţiunilor băncii în
conformitate cu planul de conturi şi metodologia legală în vigoare de înregistrare în
contabilitate a operaţiunilor bancare.
• Direcţia Operaţiuni cu Titluri de Plată şi Titluri de Credit gestionează titlurile de stat
cumpărate de bancă de pe piaţa financiară şi celelalte categorii de hârtii de valoare:
cambii, trate, bilete la ordin
achiziţionate de la clienţi în cadrul operaţiunilor de acordare de credite şi efectuează
operaţiunile de valorificare la scadenţă a acestora.
• Direcţia Afaceri Documentare derulează acreditivele de import şi export deschise de
clienţii băncii şi realizează celelalte categorii externe în cadrul operaţiunilor de plăţi
pentru importuri şi de încasări din exporturi: incasso documentar, ordine de plată externe
etc.
• Direcţia Participaţii derulează şi urmăreşte realizarea operaţiunilor de participare a
băncii la capitalul social - în calitate de acţionar - la alte societăţi comerciale.
• Direcţia Relaţii şi Corespondenţi Bancari realizează operaţiunile de deschidere de
conturi de corespondent ale băncii la bănci din ţară şi străinătate prin încheierea de
convenţii. Ea prevede: condiţiile tehnice de derulare a operaţiunilor prin aceste conturi:
nivelul minimal al sumei ce trebuie să existe în permanenţă în cont; modul de acoperire a
eventualului sold debitor la finele zilei operative (când plăţile dispuse din acest cont
depăşesc încasările lui) etc.
• Direcţia Metodologie întocmeşte proiecte de norme de lucru ale băncii şi le supune
aprobării Consiliului de Administraţie. Ea avizează circularele, normele interne,
regulamentele etc. elaborate de celelalte direcţii ale băncii privind derularea diferitelor
operaţiuni.
Vicepreşedinte 2 coordonează comitetul de credite, precum şi direcţiile:
- de informatică şi telecomunicaţii;
- analiză şi gestiune credite;
- de finanţare a exportului.
• Comitetul de Credite format din specialişti, directori şi cadre de conducere ale băncii,
analizează şi aprobă, în cadrul competenţei stabilite de Consiliul de Administraţie,
documentaţiile de credite de valori importante depuse de clienţii băncii.
• Direcţia Informatică şi Telecomunicaţii realizează informatizarea operaţiunilor băncii şi
procesarea statistică a raportărilor primite de la direcţiile operative din centrala băncii şi
de la unităţile teritoriale ale băncii.
• Direcţia Analiză şi Gestiune Credite acordă creditele aprobate de comitetul de credite al
băncii, precum şi al celor aprobate la nivelul de competenţă al direcţiei. Această direcţie
urmăreşte rambursarea la scadenţă a tuturor creditelor acordate de bancă şi a dobânzilor
aferente şi face propuneri de
măsuri pentru executarea garanţiilor în cazul creditelor nerambursate la scadenţă şi a
dobânzilor neachitate la termen.
• Direcţia de Finanţare a Exportului asigură procurarea de resurse băneşti la solicitarea
producătorilor interni de mărfuri pentru export, prin obţinerea de linii de credite externe
de la bănci şi instituţii financiare străine şi prin acordarea de credite în lei pentru
producţia de export respectivă.
Vicepreşedintele 3 coordonează comitetul de investiţii, departamentul de carduri, precum
şi direcţiile:
- organizare şi secretariat, investiţii, marketing;
- dezvoltare produse, relaţiile cu mass media.
• Comitetul de Investiţii analizează documentaţiile de investiţii privind construirea,
amenajarea, modernizarea şi dotarea cu tehnică de calcul, mobilier şi celelalte utilităţi a
sediilor de bancă şi avizează proiectul planului anual de investiţii aprobat de consiliul de
administraţie al băncii.
• Direcţia de Organizare şi Secretariat prezintă propuneri privind schema de organizare şi
funcţionare ale băncii. Ea precizează numărul de personal pe funcţii şi specialităţi,
nivelele de salarizare şi celelalte categorii de stimulente (sporuri, premii etc.), pentru
personalul de conducere şi de execuţie ale băncii. Ea colaborează cu Direcţia Resurse
Umane la selec-ţionarea, promovarea şi încadrarea la nivelurile de salarizare a
personalului băncii.
• Direcţia Economică asigură aprovizionarea şi dotarea tehnico-materială a
compartimentelor de lucru ale băncii cu mobilier, birotică şi materialele de uz
administrativ-gospodăresc.
• Direcţia Investiţii urmăreşte derularea lucrărilor de investiţii conform obiectivelor şi
etapelor prevăzute în programul de investiţii.
• Direcţia Marketing şi Dezvoltare Produse studiază piaţa produselor şi serviciilor
bancare şi prezintă analize şi propuneri de diversificare şi perfecţionare a produselor şi
serviciilor oferite clientelei.
• Direcţia Relaţii cu Mass Media şi Crearea Imaginii Instituţionale asigură relaţiile cu
mass media, inclusiv în ceea ce priveşte promovarea acţiunilor de reclamă.
• Departamentul Carduri promovează şi derulează operaţiuni de plăţi către clienţi prin
carduri.

CAPITOLUL 2.3 SERVICII DE INVESTITII OFERITE

Conform MiFID, Băncile pot oferi următoarele servicii:

Servicii şi activităţi de investiţii:
• Primirea şi transmisia de ordine din partea clienţilor în legătură cu tranzacţiile asupra
unuia sau a mai multor instrumente financiare.
• Executarea de ordine din partea clienţilor ce includ contracte de cumpărare sau vânzare
a unuia sau mai multor instrumente financiare.
• Acţionarea în numele propriu ce include tranzacţionarea împotriva capitalului privat ce
rezultă din încheierea tranzacţiilor folosind unul sau mai multe instrumente financiare.
• Administrarea portofoliilor ce include administrarea portofoliilor în conformitate cu
împuternicirile date de clienţi, pe o bază discreţionară client-cu-client.
• Oferirea de consultanta în investiţii la cererea clientului sau la iniţiativa Băncii.
• Subsemnarea instrumentelor financiare şi/sau plasarea instrumentelor financiare pe o
bază fermă de angajament.
• Plasarea instrumentelor financiare fără o bază fermă de angajament.
Servicii auxiliare:
• Păstrarea în siguranţă şi administrarea instrumentelor financiare în numele clienţilor,
inclusiv funcţia de custode şi serviciile aferente precum managementul banilor/valorilor
mobiliare.
• Acordarea de credite sau împrumuturi către un investitor pentru a-i permite să efectueze
o tranzacţie cu unul sau mai multe instrumente financiare, acolo unde societatea care
acordă creditul sau împrumutul este implicată în tranzacţie.
• Consultanta pentru societate referitor la structura capitalului, strategia industrială şi
problemele aferente şi consultanta şi servicii referitoare la fuzionările şi achiziţiile
societăţilor.
• Servicii de schimb valutar în cazurile în care acestea au legătură cu prestarea serviciilor
de investiţii.
• Cercetarea investiţiilor şi analiza financiară sau alte forme recomandate general
referitoare la tranzacţiile cu instrumente financiare.
• Servicii referitoare la subscriere.
• Serviciile şi activităţile de investiţii precum şi serviciile auxiliare de acest tip sunt
incluse în Anexa 1 la Directiva 2004/39/CE privind pieţele de instrumente financiare.
Bancpost, pe lângă serviciile exclusiv bancare, poate furniza de asemenea şi servicii de
investiţii. Banca este licenţiată pentru a furniza serviciile de investiţii menţionate mai jos,
incluzând atât serviciile oferite în prezent precum şi serviciile ce pot fi furnizate pe viitor.
Principala activitate a Băncii este „Alte activităţi de intermediere financiară” şi domeniul
principal este „Intermediere financiară”. Conform licenţei eliberate de Banca Naţională a
României, Banca are următorul obiect de activitate:
a) să atragă depozite şi alte fonduri rambursabile;
b) să ofere împrumuturi, printre care: împrumuturi pentru consum, împrumuturi
ipotecare, finanţare pentru tranzacţii comerciale, factoring, scontări, forfetări;
c) ofere servicii de transfer financiar;
d) să emită şi să administreze instrumente de plată, precum: carduri de credit, cecuri
de călătorie şi alte instrumente similare, inclusiv instrumente de plată electronică;
e) să emită garanţii şi să-şi asume angajamente;
f) să tranzacţioneze, în nume propriu sau în numele clienţilor săi, respectând legile în
vigoare:
- instrumente de piaţă monetară, precum: cecuri, cambii, bilete la ordin,
certificate de depozit;
- schimb valutar;
- contracte futures;
- contracte cu opţiuni;
- Instrumente bazate pe rata de schimb şi rata dobânzii;
- valori mobiliare şi alte instrumente financiare;
g) să intermedieze, respectând legile în vigoare, oferta de valori mobiliare şi alte
instrumente financiare, prin subscrierea şi plasarea acestora sau prin plasarea şi
prestarea de servicii aferente;
h) să ofere servicii de consultanţă cu privire la structura de capital, strategia de
afaceri şi alte aspecte aferente, consultanţă şi servicii referitoare la fuzionările şi
achiziţiile de societăţi comerciale;
i) să intermedieze pe piaţa interbancară;
j) să administreze portofoliile clienţilor şi să ofere servicii de consultanţă în relaţiile cu
acestea;
k) să păstreze în custodie şi administreze valori mobiliare şi alte instrumente
financiare;
l) să prsteze servicii privind furnizarea de date si referinte in domeniul creditarii;
m) să închirieze casete de siguranta;
n) să depoziteze active ale fondurilor mutuale şi ale societăţilor de investiţii;
o) să distribuie titluri de participare la fonduri de investitii si actiuni ale societatilor de
investitii;
p) să acţioneze în calitate de operator al Arhivelor Electronice de Garanţii Reale
Mobiliare;
q) să efectueze operaţiuni cu metale şi pietre preţioase şi cu articole confecţionate din
acestea;
r) să îndeplinească operaţiuni de mandat:
- negocierea şi încheierea contractelor de asigurare şi reasigurare pentru
societăţile de asigurare şi/sau reasigurare şi prestarea de alte servicii
referitoare la încheierea şi executarea acestor contracte în conformitate cu
legislaţia în vigoare;
s) să presteze servicii de procesare a datelor, de administrare a bazei de date şi a
altor asemenea servicii pentru terţi;
t) să participe la capitalul social al altor entităţi;
u) - să depoziteze active ale fondurilor de pensii administrate privat;
- să depoziteze active financiare ale fondurilor de pensii opţionale;
- să acţioneze ca agent de marketing pentru prospectul schemei de pensii
facultative;
v) să acţioneze ca agent de marketing pentru fondurile de pensii administrat privat –
intermediar pensii private
Pentru a-şi îndeplini obiectul de activitate, Banca poate efectua următoarele activităţi
aferente, fără obligaţia de a le include în licenţa acordată:
a) realizarea si furnizarea de programe informatice pentru activitatea proprie;
b) prestari de servicii pentru clientela: evaluarea bunurilor mobile si imobile in
vederea admiterii acestora in garantarea creditelor; expertizarea documentatiilor
tehnico-economice si a studiilor de prefezabilitate si fezabilitate prezentate de clienti
in vederea acordarii creditelor; vanzarea catre clientii bancii a imprimatelor specifice
activitatii bancare;
c) efectuarea de tranzactii cu bunuri mobile si imobile in executarea creantelor bancii,
precum si vanzarea de imobile catre salariati, in conditiile legii;
d) inchirierea unor spatii devenite disponibile in imobilele bancii;
e) tiparirea brosurilor, revistelor, pliantelor si afiselor pentru promovarea imaginii
bancii si a produselor acesteia precum si tiparirea imprimatelor specifice activitatii
bancare;
f) deţinerea şi administrarea de bunuri mobile şi imobile necesare pentru prestarea
activităţii sau pentru a fi utilizate de angajaţii săi, inclusiv transportul angajaţilor prin
intermediul vehiculelor deţinute de Bancă;
g) operatiuni de colectare si transport de numerar, la si de la clienti, cu autovehiculele
de transport valori ale bancii;
h) servicii pentru parcarea si intretinerea autovehiculelor apartinand bancii;
i) organizarea şi implementarea formării personalului în propriile centre de formare,
inclusiv cazare şi masă;
i1) asigurarea serviciilor de cazare si masa pentru salariati si familiile acestora in
centrele de pregatire, in perioadele in care nu se desfasoara cursuri profesionale;
j) asigurarea serviciilor de preparare si servire a hranei pentru salariatii bancii, in
bufete de incinta.
În baza atestatului C.N.V.M. Nr. 220/11.10.2005, S.C. Bancpost S.A. este autorizata
sa presteze serviciile de investitii financiare prevazute în obiectul de activitate
autorizat de B.N.R., corespunzator art.5 alin.(1) pct.1 lit.d) şi pct.2 lit.a) din Legea
nr.297/2004 privind piata de capital :
• administrarea portofoliilor de conturi individuale ale investitorilor, pe baza
discretionara, cu respectarea mandatului dat de aceştia, atunci când aceste portofolii
includ unul sau mai multe instrumente financiare (art.5 alin.(1) pct.1 lit.d));
• custodia şi administrarea de instrumente financiare (art. 5 alin. (1) pct.2 lit.a));
In prezent Bancpost S.A. nu ofera servicii de administrare a portofoliilor..S.C.
Bancpost S.A. nu presteaza servicii de tranzactionare pe piata de capital din
Romania.
CAPITOLUL 2.4 CREDITUL BANCAR

CREDITUL BANCAR reprezinta suma de bani acordata de o banca in calitate de

imprumutator (creditor) unei persoane fizice sau juridice in calitate de imprumutat
(debitor), pe o anumita perioada de timp, cu o anumita destinatie, contra unei dobanzi.
Creditul bancar se acorda contra unor garantii si in baza unor contracte incheiate intre
parti, care reglementeaza drepturile si obligatiile partilor.
Prin aparat(retea) bancar(a) se intelege ,ansamblu coerent al diferitelor categorii de banci
care functioneaza intr-o tara raspunzand cerintelor unui anumit mod de productie si unei
anumite etape de dezvoltare social-economica. In general, aparatul bancar este organizat
pe doua nivele. In centrul aparatului bancar si la primul nivel se afla banca centrala
(Nationala) care exercita si coordoneaza politica monetara, valutara si de credit al
statului, uneori emitand si reglementari legale in aceste domenii.
Scopul analizei creditului este reprezentat de evitarea pierderilor din profit, sau in afaceri
din cauza datoriilor nerecuperabile, adica din cauza acordarii de credite unor clienti care
nu ramburseaza datoria, sau din cauza neacordarii de credite unor clienti potentiali buni.
Creditul este datoria reala sau potentiala:
• reala - cand debitorul foloseste creditul, de exemplu, pentru a face plati sau pentru a
reesalona platile pe care, altfel, ar trebui sa le faca;
• potentiala – cand s-a aprobat un credit, dar debitorul inca nu l-a folosit.
Creditul poate lua mai multe forme, de exemplu:
- Obligatiuni;
- Imprumutul contra efecte de comert sau bilete la ordin;
- Linii de credit;
- Imprumuturi de la banca;
- Descoperit de cont;
- Reesalonarea platilor.
Creditul este acordat de banca, in calitate de creditor si este incasat de debitor, care poate
fi o societate comerciala sau persoana fizica.

CAPITOLUL 2.5 RELATIA SI COMUNICAREA CU CLIENTUL

Limba în care Banca va comunica cu Clienţii săi este limba română. Ocazional, atunci
când se va adresa clienţilor din afara României sau din România care nu înţeleg limba
română, se va utiliza limba engleză şi terminologia în limba engleză.
La începerea colaborării cu Clientul, Banca îi va solicita clientului să pună la dispoziţia
sa documentele solicitate pentru certificarea identităţii acestuia. Aceste informaţii se vor
păstra în formă electronică sau materială, conform procedurilor Băncii. Mai exact,
informaţiile minime solicitate sunt următoarele:
Pentru persoane fizice:
Nume, prenume şi pseudonim (dacă este cazul), numele tatălui, data şi locul naşterii,
naţionalitate, cetăţenie, adresa permanenta de domiciliu şi, dacă este cazul, adresa de
rezidenta, ocupaţie, denumirea şi adresa angajatorului sau profesiunea independenta,
codul
numeric personal sau, dacă este cazul, un alt identificator unic similar dintr-un document
oficial de identitate valabil (ex. carte de identificare, paşaport, permis de şedere etc.),
tipul şi numărul de referinţă al documentului de identitate utilizat pentru verificarea
identităţii, ţara
unde isi desfasoara activitatea principala, daca clientul este o persoană expusă din punct
de vedere politic (PEP) şi dacă da - funcţia publică deţinută, numele beneficiarului real
(dacă este cazul), numărul de telefon, fax şi adresa de email, dacă există, natura relaţiei
bancare (tipul de servicii bancare solicitate) şi profilul tranzactional estimat.
Pentru persoanele juridice:
- denumirea persoanei juridice
- locul înregistrării
- sediul social şi, dacă este cazul, sediul unde se situeaza centrul de conducere si de
gestiune a activitatii statutare.
- adresa poştală şi de e-mail, numerele de telefon şi de fax.
- obiectul de activitate (CAEN – clasificarea activităţilor economice din Comunitatea
Europeană/ISIC)
- codul unic de înregistrare (CUI/cod fiscal) inclus în documentul de înregistrare
/înmatriculare
- numărul de înregistrare (la Registrul Comerţului Naţional sau la alt Registru public)
- componenta Consiliului de Administratie, daca acest lucru este posibil
- datele de identitatea ale reprezentanţilor legali şi informaţiile relevante referitoare la
autoritatea acestora de a societatea din punct de vedere juridic
- datele de identitate a persoanelor împuternicite să opereze in conturile clientului şi
informatii relevante privind autoritatea acestora de a angaja societatea din punct de
vedere juridic
- ţara unde isi desfasoara activitatea principala
- numele beneficiarului real
- în cazul în care clientul este controlat de un PEP, si daca este – funcţia publică deţinută
de acţionarii care exercită controlul (beneficiarii reali)
- specimenul de semnătură al celor care sunt autorizaţi să opereze in conturi
- natura relaţiei bancare (tipul de servicii bancare solicitate) şi profilul tranzactional
estimat
Clientul trebuie să informeze Banca cu privire la orice schimbare ce ar putea apărea în
informaţiile menţionate mai sus.
Orice comunicare iniţiată de Bancă se bazează pe informaţiile primite de la client şi sunt
considerate corecte. Orice documentaţie aferentă expediată către client pentru informarea
acestuia este considerată corectă şi acceptabilă de către client atâta timp cât se bazează pe
înregistrările Băncii şi pe cele mai recente informaţii primite.
Clientul poate comunica cu Banca prin telefon (linii de telefon înregistrate utilizate doar
in relatia cu Departamentul Pieţele Globale de Capital), prin poştă, fax, e-mail precum şi,
in în persoană în una din sucursalele Băncii.
Referitor la executarea ordinelor, clienţii îşi pot înainta ordinele în scris în una din
sucursalele Băncii sau utilizând „fast banking” (www.fastbanking.ro), posta, fax sau
email (doar pentru serviciile cu valori mobiliare) şi prin linii telefonice înregistrate (doar
pentru Pieţe Globale de capital l).
Bancpost S.A. îşi rezervă orice drept să solicite confirmarea ordinului prin e-mail sau fax
în cazul în care ordinul este plasat pe cale orală. În plus, Banca va informa clientul că,
pentru protecţia intereselor mutuale ale ambelor părţi (Banca şi clientul), orice
comunicare telefonică sau corespondenţă (electronică sau de alt fel) şi/sau utilizarea
paginilor web poate fi monitorizată şi înregistrată. Aceste înregistrări ale ordinelor
constituie proba oficială a acestor instrucţiuni fără necesitatea consimţământului în scris
al clientului.
Rapoarte şi situaţii
Banca va informa clientul cu privire la serviciile oferite prin rapoarte şi situaţii specifice.
Confirmarea executării ordinelor clientului (cu exceptia serviciilor de administrare a
portofoliului. Cu privire la clienţii de retail, Banca trebuie sa trimita clientului o
notificare pe un suport durabil pentru confirmarea execuţiei ordinului cât mai repede
posibil şi nu mai târziu de prima zi lucrătoare după execuţie sau, în cazul în care
confirmarea este primită de la o terţă parte, nu mai târziu de prima zi lucrătoare ce
urmează datei de primire a confirmării de la partea terţă.
Confirmarea menţionată mai sus include toate câmpurile de informaţii solicitate de
legislaţia MiFID.
În cazul unui Client profesional sau al unei contrapărţi eligibile, conţinutul şi timpul de
raportare a Băncii este convenit cu clientul în conformitate cu categoria de client şi cu
acceptarea aferentă a Băncii, documentată în contractele aferente.
Raportare cu privire la administrarea portofoliului
Banca nu oferă în prezent Servicii de administrare a portofoliului.
Situaţiile instrumentelor financiare ale clientului
Fiecare client, indiferent de categorie, primeşte cel puţin o dată pe an declaraţii ce includ
toate fondurile şi instrumentele financiare pe care Banca le păstrează în numele acestuia.

CAPITOLUL 2.6 CATEGORII DE CREDITE SI TERMENE DE CREDITARE

Clasificare a creditelor pentru determinarea necesarului de provizioane specifice de risc.

Conform reglementarilor BNR, creditele se clasifica in: Standard, In observatie,
Substandard, Indoielnice, Pierdere. Clasificarea creditelor are la baza aplicarea simultana
a urmatoarelor criterii:
1) serviciului datoriei;
2) performanta financiara;
3) initierea de proceduri judiciare pentru recuperarea creantelor.
Categoriile de performanata financiara vor fi notate de la A la E, in ordine descrescatoare
a calitatii acesteia (potrivit Regulamentului BNR 5/2002). Pentru clientela apartinand
sectorului bancar, performanta financiara va fi considerata in categoria A. Evaluarea
performantelor se va face potrivit normelor interne ale bancilor, pe baza unui punctaj
atribuit fiecarui client. Se va tine cont de lichiditatea, solvabilitatea, riscul si
profitabilitatea clientului, calitatea actionariatului, garantii primite, conditiile de piata in
care clientul isi desfasoara activitatea.
Indicatorii se vor calcula pe baza datelor din situatiile financiare; pe perioada cuprinsa
intre doua intocmiri ale situatiilor financiare, se mentine ultima categorie de performanta
determinata.
Bancpost S.A. acorda solicitansilor credite pentru acoperirea cheltuielilor de productie si
desfacere, achizitionarea de produse si marfuri în vederea comercializarii, efectuarea
cheltuielilor aferente productiei din perioada urmatoare (productia neterminata) pentru
unele nevoi temporare de fonduri aparute în aprovizionarea si desfacerea produselor,
precum si pentru realizarea unor objective de investitii.
Corespunzator scopurilor pentru care sunt solicitate, banca poate acorda urmatoarele
categorii de credite:
1.1. Credite pe termen scurt a caror durata de rambursare nu poate depasi 12 luni;
1.2. Credite pe termen mediu, cu durata de rambursare între un an si cinci ani;
1.3. Credite pe termen lung, cu durata de rambursare de peste cinci ani.
În categoria creditelor pe termen scurt sunt cuprinse: Credite aferente activitatii curente,
pentru:
a) efectuarea aprovizionarilor necesare realizarii productiei destinate a fi livrate la intern
sau export;
b) efectuarea celorlalte cheltuieli de productie si de intretinere (salarii si asimilate,
reparatii etc.).
c) reîntregirea fondurilor încorporate în produse livrate, lucrari executate si servicii
prestate aflate în curs de încasare;
d)efectuarea cheltuielilor privind achizitionarea, depozitarea, conditionarea, prelucrarea si
desfacerea produselor agricole la fondul de consum sau la fondul pietii ;
e) cheltuieli pentru productia anului urmator ( productia neterminata);
f) animale si pasari, tinere si adulte si tineret de reproductie pentru valorificare,
g) efectuarea cheltuielilor anticipate pentru revizii periodice ( remont ) la agentlii
economici care desfasoara activitati sezoniere;
h) efectuarea cheltuielilor pentru prestarea de servicii la tarti;
i) activitatea de comert, aprovizionarea cantinelor, turism si alte activitati rentabile
Credite pentru stocuri sezoniere se acorda pe baza situatiilor de stoc, în principal
agentilor economici care constituie stocuri de materii prime si produse finite
Creditele pe termen mediu si lung pentru investitii, pot fi acordate pentru:
a) realizarea de noi capacitasi si tehnologii de productii agricole, industriale, comerciale,
(prestari de servicii, constructii, cercetare, precum si in alte domenii, îndeosebi cu
caracter productiv);
b) modernizarea capacitatilor si tehnologiilor exislente în scopul cresterii productiei,
calitatii acesteia si a productivitatii muncii;
c) achizitionarea de masini, utilaje, instalatii, agregate, mijloace de transport si altele,
inclusiv pentru efectuarea lucrarilor de montaj ( daca este cazul);
d) infiintarea si modernizarea plantatiilor de vii, pomi si arbusti fructiferi;
e) achizitionarea sau trecerea la turma de baza a animalelor de reproductie (bovine si
ovine) si a animalelor de munca;
f) cumpararea sau construirea de locuinte si anexe gospodaresti;
g) alte investitii.

PERIOADE MAXIME DE RAMBURSARE SI DE GRATIE

Perioada de rambursare a creditelor aprobate este intervalul de timp în care sumele

împrumutate agentilor economici, persoane fizice si juridice trebuie restituite integral
bancii.
Perioada de gratie reprezinta intervalul de timp în care beneficiarul de credite nu este
obligat sa restituie bancii sume din împrumuturile primite.
Perioada de rambursare si de gratie se negociaza cu fiecare solicitant de credite în parte,
urmând ca termenele concrete sa fie stabilite în cadrul perioadelor maxime aprobate.
Perioadele maxime de rambursare si de gratie sunt stabilite de Banca pe baza strategiei
adoptate în domeniul creditarii si în functie de termenele pe care sunt solicitate creditele,
de activitatile (actiunile) creditate si posibititatile de plata ale împrumutatilor, dupa cum
urmeaza:
La creditele pe termen scurt, perioada maxima de rambursare este de 12 luni de la data
acodarii.
Termenele de rambursare sunt foarte variate si, în functie de acestea, creditele se pot
clasifica în:
- Credite pe termen foarte scurt- pâna la 24 ore
- Credite pe termen scurt- pâna la 1 an
- Credite pe termen mediu- pâna la 5-7 ani
- Credite pe termen lung- pâna la 50 ani, pentru locuinte
Pentru creditele pe termen scurt, caracteristica este rambursarea integrala la scadenta.
Creditele pe termen mediu si lung implica o rambursare esalonata.

CAPITOLUL 2.7 DOCUMENTATIA NECESARA PENTRU OBTINEREA UNUI

CREDIT

Majoritatea creditelor au la baza un acord sau mai multe:

-acordul de aprobare a creditelor (sau de imprumut) este principalul document care
contine toate termenele si conditiile acceptate de debitor sau de creditor;
-acordul pentru garantie dintre girant si creditor stabileste garantia legala pentru obligatia
debitorului;
-poate exista un acord suplimentar sau mai multe privind chestiunile specifice, fara de
care creditul nu ar deveni efectiv, de exemplu, un acord de garantare a unei licente fara de
care nu s-ar putea realiza fluxul de lichiditati din proiectii.
Garantia este “plasa de siguranta” a creditorului, in cazul in care debitorul nu poate sa isi
plateasca datoria in intregime si la timp. Toate elementele date ca garantie trebuie
enumerate, fie ca acestea sunt active controlate de cel care primeste imprumutul, fie
garantii din partea unor terti. Exista doua tipuri principale de garantie:
a.-drept constituit legal in favoarea creditorului privind un activ sau mai multe in posesia
sau sub controlul debitorului;
-o sarcina poate fi specifica, de exemplu, o ipoteca asupra unei cladiri sau un sechestru
asupra unui utilaj;
-sau poate fi generala, de exemplu, o sarcina variabila asupra activelor curente ale
debitorului.
b.-garantie din partea unui tert(“garant”) in favoarea debitorului, adica obligatia legala
din partea garantului de a achita datoria creditorului, daca debitorul nu se achita de
datorie.
Costul unui credit consta din dobanda si taxe:
Dobanda se plateste la intervale de timp stabilite (de exemplu, lunar, trimestrial, anual) la
incheierea bilantului pentru restul de imprumut din perioada pentru care se plateste
dobanda.
-rata dobanzii este deseori exprimata prin rata de baza plus o prima de risc.
Exista mai multe tipuri de taxe. De exemplu:
-taxa de angajare a creditului este deseori perceputa pentru partea nefolosita dintr-o linie
de credit aprobata (dobanda se plateste pentru partea folosita);
-taxa de evaluare pentru a acoperi costul activitatii analistului de credite;
-taxa de supraveghere anuala, pentru a acoperi costul supravegherii creditului;
-un creditor care depune eforturi pentru obtinerea unui credit mare din partea unor
organisme financiare, va percepe o taxa pentru tranzactii si/sau o taxa preliminara pentru
costul unor asemenea activitati complexe.
In general, dobanda acopera, in cazul creditorului, costurile legate de banii destinati
creditarii, riscul creditului si marja de profit; taxele sunt o alta sursa de profit si pot
include sumele destinate rambursarii costurilor creditorului.
De obicei creditorii nu calculeaza exact costurile pentru evaluarea si aprobarea unei
anume cereri pentru credit, ci percep o suma fixa sau un procentaj din valoarea
creditului(sau amandoua).
Costurile, comisioanele, taxele şi alte tarife privind instrumentele financiare şi serviciile
de investiţii oferite de Bancă, sunt anunţate în conformitate cu politica curentă de preţuri
a Băncii şi prevederile legislative/fiscale în vigoare şi sunt disponibile clientului la cerere.
• Documente necesare in vederea obtinerii unui credit imobiliar:
- Actele de identitate (BI/CI) pentru solicitant; sotia/sotul solicitantului (daca este
casatorit(a)); codebitor (daca este cazul).
- Certificat de casatorie - pentru solicitant (daca este casatorit).
- Factura recenta de plata a utilitatilor ca dovada a domiciliului - pentru solicitant.
- Documente privind angajamentele de plata (daca este cazul).
- Actele de proprietate asupra imobilului adus in garantie, precum si orice documente
care sunt necesare pentru procesul de evaluare (plan cadastral, extras de carte funciara,
etc).
- Dovada veniturilor solicitantului, sotului/sotiei acestuia (daca la calculul bugetului se
iau in considerare veniturile pe familie).
• Documente necesare obtinerii unui credit auto:
- Actele de identitate (BI/CI) pentru solicitant; sotia/sotul solicitantului (daca este
casatorit(a));
- Certificat de casatorie - pentru solicitant (daca este casatorit);
- Dovada veniturilor solicitantului, sotului/sotiei acestuia (daca la calculul bugetului se
iau in considerare veniturile pe familie);
- Factura proforma emisa de catre vanzator (dealer auto).
• Documente necesare obtinerii unui credit de nevoi personale fara ipoteca
- Actele de identitate (BI/CI) pentru solicitant; sotia/sotul solicitantului (daca este
casatorit(a)); codebitor (daca este cazul).
- Certificat de casatorie - pentru solicitant (daca este casatorit).
- Factura recenta de utilitati ca dovada a domiciliului - pentru solicitant.
- Documente privind angajamentele de plata (daca este cazul) – credite / carduri.
- Actele de proprietate asupra imobilului adus in garantie, precum si documentele
cadastrale (plan cadastral, extras de carte funciara, intabulare).
- Dovada veniturilor solicitantului, sotului/sotiei acestuia (daca la calculul bugetului se
iau in considerare veniturile pe familie).
• Documente necesare obtinerii unui credit de nevoi personale:
- Actele de identitate (BI/CI) pentru solicitant; sotia/sotul solicitantului (daca este
casatorit(a)); codebitor (daca este cazul).
- Certificat de casatorie - pentru solicitant (daca este casatorit).
- Factura recenta de plata a utilitatilor ca dovada a domiciliului - pentru solicitant.
- Dovada veniturilor solicitantului, sotului/sotiei acestuia (daca la calculul bugetului se
iau in considerare veniturile pe familie).
Documente specifice CREDIT IPOTECAR – PJ pentru investitii imobiliare
Documente necesare pentru intocmirea dosarului de credit:
Destinatia: achizitie imobil:
- declaratie pe proprie raspundere a vanzatorului ca imobilul nu este revendicat conform
Legii 10/2001 si nu exista alte litigii in legatura cu acesta;
- copia actului de proprietate /superficie /concesiune asupra terenului detinut de vanzator
(dupa caz) – valabil in cazul achizitiei sau realizarii constructiei pe un teren detinut de
vanzatorul terenului in proprietate/superficie/folosinta;
- declaratia1 autentificata de un notar public, prin care concedentul declara ca terenul nu
face obiectul nici unui litigiu cu privire la dreptul sau de proprietate sau posesiune sau
revendicare in baza Legii nr. 10/2001, este de acord ca, daca urmare a executarii silite
bazate pe contractul de ipoteca incheiat cu privire la constructie, Bancii sau oricarei terte
parti i se adjudeca constructia, Imprumutatul va avea dreptul sa transfere dreptul de
folosinta la noul proprietar al constructiei (unde este cazul) - valabil in cazul achizitiei
unei
constructii amplasate pe teren concesionat.
Destinatia: constructie imobil:
- copia actului de proprietate/concesiune/superficie/folosinta asupra terenului pe care
urmeaza a se realize constructia (dupa caz);
- declaratie pe proprie raspundere a vanzatorului ca terenul nu este revendicat conform
Legii 10/2001 si nu exista alte litigii in legatura cu acesta;
- declaratia autentificata de un notar public, prin care concedentul declara ca terenul nu
face obiectul nici unui litigiu cu privire la dreptul sau de proprietate sau posesiune sau
revendicare in baza Legii nr. 10/2001, este de acord ca, daca urmare a executarii silite
bazate pe contractul de ipoteca incheiat cu privire la constructie, Bancii sau oricarei terte
parti i se adjudeca constructia, Imprumutatul va avea dreptul sa transfere dreptul de
folosinta la noul proprietar al constructiei (unde este cazul) - valabil in cazul achizitiei
unei constructii amplasate pe teren concesionat;
- contractul de construire incheiat cu antreprenorul/societatea de constructii (nu se solicita
in cazul in care constructia se realizeaza in regie proprie);
- autorizatia de construire cu toate avizele si aprobarile necesare obtinerii acesteia notata
in Cartea Funciara;
- proiectul tehnic de executie vizat de Primarie pentru neschimbare;
- devizul general si unde este cazul, raportul de evaluare a devizului general;
- plan de finantare intocmit in baza graficului de executare a lucrarilor (in cazul lucrarilor
in regie proprie);
Banca asigură confidenţialitatea cu privire la informaţiile primite de la clienţii săi şi
protecţia împotriva divulgării intenţionate sau neintenţionare a acestor informaţii către
persoanele neautorizate. Pentru a îndeplini şi respecta cele de mai sus, Banca a stabilit
politici şi proceduri ale căror eficienţă şi implementare adecvată sunt verificate la
intervale de timp regulate.
Banca va păstra confidenţialitatea datelor personale ale Clientului, respectând prevederile
legale în vigoare; nu va dezvălui, publica sau divulga în alt mod nicio informaţie
referitoare la datele personale şi la operaţiunile efectuate fără consimţământul clientului.
Clauza de confidenţialitate a datelor personale nu se va aplica în cazurile stipulare în mod
expres de lege.

CATEGORII DE CLIENTI:

Clienţi profesionali
Clienţii profesionali primesc un nivel mai scăzut de protecţie în comparaţie cu clienţii
retail. Mai exact, Banca este obligată să ofere informaţii pre-contractuale referitoare la (a)
categoriile de clienţi şi dreptul de a solicita încadrarea la o altă categorie, (b) o prezentare
a instrumentelor financiare şi a serviciilor oferite, (c) prezentarea politicii de cea mai
bună execuţie, (d) păstrarea în siguranţă a instrumentului financiar şi a fondurilor
clientului (doar în cazul în care acest lucru este realizat de o terţă parte din partea
Bancpost). În plus, Banca are obligaţii limitate cu privire la rapoartele trimise clienţilor
pentru executarea comenzilor acestora sau pentru administrarea portofoliului. În final, dat
fiind faptul că experienţa şi cunoaşterea clienţilor profesionali poate fi apreciată ca fiind
satisfăcătoare, aprecierea caracterului oportun nu se realizează în timp ce în ceea ce
priveşte aprecierea potrivirii este necesară doar colectarea de date referitoare la
obiectivele de investiţii şi situaţia financiară a clientului. Atunci când serviciul de
investiţii constă în furnizarea de consultanta în investiţii, clienţii profesionali în
conformitate cu MiFID sunt consideraţi a fi capabili din punct de vedere financiar să
suporte orice riscuri legate de investiţii compatibile cu obiectivele lor de investiţii.
Clienţii retail
Clienţii retail sunt consideraţi a fi acei clienţi care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi
trataţi ca profesionali sau contrapărţi eligibile şi primesc cel mai înalt nivel de informare.
Banca este obligată să informeze clientul retail, înainte de furnizarea oricărui serviciu de
investiţii, cu privire la următoarele: (a) tipurile şi caracteristicile instrumentelor financiare
şi posibilele riscuri asociate, (b) păstrarea în siguranţă a instrumentelor financiare şi a
fondurilor de către Bancpost din partea clienţilor retail, (c) costuri şi tarife asociate, (d)
principii de execuţie a comenzilor şi (e) rapoarte/notificări pe care Banca le trimite
clientului, momentul în care şi frecvenţa cu care acestea sunt transmise.
Contrapărţi eligibile
Contrapărţi eligibile sunt consideraţi clienţii cărora serviciile auxiliare şi doar
următoarele servicii de investiţii sunt oferite: execuţia comenzilor, primirea şi
transmiterea de comenzi şi acţionarea în nume propriu. Această categorie de clienţi
primeşte un nivel mai scăzut de protecţie în comparaţie cu clienţii profesionali.
Banca nu este obligată să ofere informaţii pre-contractuale contrapărţilor eligibile,
conform legislaţiei MiFID. Totuşi, Banca are unele obligaţii limitate cu privire la
rapoartele ce confirmă execuţia tranzacţiilor acestora precum şi la momentul când aceste
rapoarte sunt trimise. Ca şi în cazul clienţilor profesionali, se consideră că aceste
contrapărţi eligibile deţin experienţa şi cunoştinţele necesare precum şi accesul direct la
informaţii relevante referitoare la instrumentele pieţelor monetare şi de capital şi prin
urmare, aprecierea caracterului oportun
nu este considerată un lucru necesar (alin. 3.3: Aprecierea caracterului oportun şi
potrivirii).Banca nu este obligată să execute comenzi din partea Contrapărţilor eligibile în
termeni care sunt în cea mai mare parte favorabili acestora.

CAPITOLUL 2.8 CATEGORII DE CREDITE PE TERMEN SCURT

În categoria creditelor pe termen scurt sunt cuprinse:

- Credite aferente activitatii curente, pentru:
a) efectuarea aprovizionarilor necesare realizarii productiei destinate a fi livrate la intern
sau export;
b) efectuarea celorlalte cheltuieli de productie si de intretinere (salarii si asimilate,
reparatii etc.).
c) reîntregirea fondurilor încorporate în produse livrate, lucrari executate si servicii
prestate aflate în curs de încasare;
d)efectuarea cheltuielilor privind achizitionarea, depozitarea, conditionarea, prelucrarea si
desfacerea produselor agricole la fondul de consum sau la fondul pietii ;
e) cheltuieli pentru productia anului urmator ( productia neterminata);
f) animale si pasari, tinere si adulte si tineret de reproductie pentru valorificare,
g) efectuarea cheltuielilor anticipate pentru revizii periodice ( remont ) la agentlii
economici care desfasoara activitati sezoniere;
h) efectuarea cheltuielilor pentru prestarea de servicii la tarti;
i) activitatea de comert, aprovizionarea cantinelor, turism si alte activitati rentabile
- Credite pentru stocuri sezoniere se acorda pe baza situatiilor de stoc, în principal
agentilor economici care constituie stocuri de materii prime si produse finite

CAPITOLUL 2.8.1 CREDITELE IN VALUTA

Imprumuturile in valuta sunt, in general, recomandate persoanelor care obtin venituri in

moneda straina sau au salariile indexate in functie de cursul de schimb. In aceste cazuri,
riscul valutar este acoperit, iar clientul nu va fi afectat de evolutiile nefavorabile de pe
piata valutara.
Persoanele care incaseaza venituri in lei pot opta in siguranta pentru creditele in valuta
numai daca nu se imprumuta pana la limita gradului maxim de indatorare. In acest caz,
clientii ar trebui sa opteze pentru un prag ceva mai mic, pentru a se asigura ca pot face
fata unei posibile deprecieri semnificative a monedei nationale.
Costul creditului este format din dobanzi si comisioane. Dar, la imprumuturile in valuta,
intervine un cost suplimentar generat de evolutia cursului de schimb. Atunci cand leul se
apreciaza (cursul de schimb euro/leu scade), rata lunara - transformata in lei - se
micsoreaza, astfel ca imprumuturile in valuta devin mai ieftine. Invers, cand leul se
depreciaza, creditele in moneda straina se scumpesc.
Beneficiari: Persoane juridice constituite in conformitate cu legea si care desfasoara
activitati legale, au conturile deschise la Bancpost SA, se incadreaza in categoriile de
bonitate acceptate de banca.
Activitati eligibile:
Creditul este destinat acoperirii necesarului de finantat pentru procurarea de stocuri
temporare sau sezoniere.
Valoarea creditului:
- se determina in functie de necesarul de finantare, potrivit fluxului de numerar estimat pe
perioada de creditare, de capacitatea de rambursare a clientului, precum si de valoarea
contractelor de aprovizionare pentru care se solicita finantarea.
Garantii:
- garantii imobiliare (apartamente, case/vile, spatii de productie, depozite, terenuri si
altele asemenea) ale debitorului sau ale unor garanti;
- garantii mobiliare ale clientului sau ale unor garanti (mijloace de transport, nu mai vechi
de 7 ani, utilaje si echipamente, nu mai vechi de 10 ani, stocuri de marfa, etc.);
- depozite colaterale, certificate de depozit;
- scrisori de garantie bancara emise de banci agreate de Bank Leumi Romania;
- cautiuni emise de fonduri de garantare agreate de banca;
- garantia FNGCIMM;
- polite de rsic financiar etc.
Termene limita
Acest program nu are termen limita.
Destinatia
Acoperirea necesarului de finantat pentru procurarea de stocuri temporare sau sezoniere.
Valoarea
Se determina in functie de necesarul de finantare, potrivit fluxului de numerar estimat pe
perioada de creditare, de capacitatea de rambursare a clientului, precum si de valoarea
contractelor de aprovizionare pentru care se solicita finantarea.
Perioada de creditare
Conform politicii bancii la momentul acordarii creditului, corelata cu capacitatea de
rambursare a clientului.

CAPITOLUL 2.8.2 CATEGORII DE CREDITE PE TERMEN MEDIU SI LUNG

Creditul bancar pe termen mediu şi lung

Acest tip de credit, se acordă, de regulă, de către băncile comerciale pentru un interval de
timp cuprins între (1 - 5 ani) cel mediu şi peste 5 ani, dar nu mai mult de 25 ani cel pe
termen lung, pe baza unor garanţii temeinice şi a unei documentaţii tehnico-economice
bine fundamentate.
Astfel, nevoile de finanţare a investiţiei (creditul pe termen mediu şi lung) se manifestă
cu prilejul realizării unui program de investiţii pentru fiecare proiect care implică
finanţarea bancară şi se constituie un dosar al cererii de creditare.
Analiza nevoii de finanţare se face în cadrul unui plan de finanţare care cuprinde nevoile
şi sursele pentru anii următori. Nevoile de finanţare sunt sprijinite pe credite de mărime şi
durată adaptate caracteristicilor şi structurii financiare a firmei. Creditele bancare nu
finanţează, în principiu, niciodată 100% proiectele de investiţii. Firma contribuie şi cu
alte surse: autofinanţare, împrumuturi obligatare, aportul acţionarilor, etc.
Garanţia este "plasa de siguranţă" a creditorului, în cazul în care debitorul nu poate să îşi
plătească datoria în întregime şi la timp.
Creditele pe termen mijlociu şi lung implică adesea rambursarea eşalonată, fapt ce
înseamnă că, pe parcurs, la termene stabilite, lunare, trimestriale etc., odată cu plăţile
cuvenite pentru dobânzi, se rambursează o parte din împrumut – principalul. Se
contureayă, astfel, următoarea formulă de calcul: R = P + d;
Suma de rambursat R reprezintă astfel, în ultimă instanţă, două componente: principal +
dobânzi.
Există două tipuri principale de garanţie:
-un drept constituit legal în favoarea creditorului privind unul sau mai multe active în
posesia sau sub controlul debitorului;
-garanţie din partea unui terţ (girant sau garant) în favoarea debitorului, adică obligaţia
legală din partea garantului de a achita datoria creditorului, dacă debitorul nu se achită de
datorie.
Valoarea minimă a garanţiilor acceptate de bancă este cel puţin egală cu suma anuităţilor
pe care le are de rambursat împrumutatul, adică valoarea creditului obţinut plus dobânda
aferentă.
Garanţiile ce pot fi acceptate de bancă se împart în două mari categorii:
-garanţii reale care se prezintă sub forma:
-ipotecii asupra unor:
- bunuri imobile prin definiţie (clădiri, construcţii, terenuri, etc);
- bunuri imobile prin destinaţie (instalaţii fixate în spaţiu, furnale, forje, cuptoare, etc).

CAPITOLUL 3. CONTABILITATEA CREDITELOR ACORDATE CLIENTELEI

Creditele acordate de banci reprezinta creante asupra clientelei sale, persoane juridice si
persoane fizice, pentru satisfacerea nevoilor temporare de finantare a acestora.
Creditele acordate :
1. In functie de durata pentru care sunt acordate :
- credite pe termen scurt -; pina la 1 an;
- credite pe termen mediu -; 1-5 ani;
- credite pe termen lung -; mai mare de 5 ani.
2. In functie de natura activitatii :
- credite acordate clientelei nefinanciare (pers. fizice si pers juridice) care desfasoara
activitati comerciale si necomerciale cu exceptia celor ce desfasoara activitati de
mobilizare a resurselor banesti pe piata de capital;
- creditele acordate clientelei financiare formata din societatile de investitii financiare,
agentii de schimb valutar si intermediere, societatile de valori mobiliare, coop. de credit.
3. In functie de destinatia pentru care se acorda creditele clientelei nefinanciare :
- credite comerciale;
- credite de trezorerie;
- credite pentru export;
- credite pentru echipament;
- credite pentru bunuri imobiliare;
- alte credite acordate clientelei.
4. In functie de forma sub care se acorda creditele :
- avansuri in cont (cont autorizat sa aiba sold debitor in limita unui plafon);
- credite acordate sub forma de lichiditati (creditarea conturilor clientilor);
- credite de plati;
- cesiune de creanta (scontare si factoring).
5. In functie de situatia economico-financiara a debitorului :
- credite performante (standard);
- in observatie;
- credite substandard;
- credite indoielnice;
- credite pierdere.
Analiza portofoliului de credite al unei banci comerciale se realizeaza cu ajutorul
tehnicilor denumite generic credit-scoring.
Documentatia pe care agentii economici o prezinta bancii in vederea obtinerii de credite
cuprinde :
- cererea de acordare a creditului;
- ultimul bilant contabil si contul de profit si pierdere;
- bugetul;
- lista bunurilor materiale si a valorilor ce constituie garantii asiguratorii pentru banca;
- situatia stocurilor si cheltuielilor pentru care se solicita creditarea.
Pot constitui garantii :
- depozitul bancar reprezinta o garantie materiala sub forma unei sume de bani depuse de
debitor in vederea beneficierii in anumite conditii stabilite si comunicate bancii de catre
debitor;
- garantia bancara - un inscris prin care o alta banca (garant) se angajeaza neconditionat si
irevocabil ca in cazul in care un debitor nu va executa obligatia de a plati, suma aceasta
sa fie platita de banca respectiva in favoarea bancii beneficiare;
- gajul fara deposedare -; un contract consensul in cadrul caruia bunul care constituie
gajul ramine in continuare in posesia debitorului;
- gajul cu deposedare (amanet) - se constituie in situatii deosebite asupra bunurilor
mobile cu valoare mare si volum mic (metale pretioase, obiecte de arta, etc.) pe baza de
contract de gaj;
- ipoteca - garantie reala care nu implica deposedarea de bunul ipotecar celui ce o incheie.
Pot fi ipotecate numai bunuri imobile;
- cesiunea de creanta - o conventie scrisa prin care un creditor transmite o creanta a sa
unei alte persoane. Partile cesiunii : cedentul -; care este creditorul care transmite creanta
sa; cesionarul -; persoana catre care se transmite creanta; debitorul cedat -; debitorul
creantei remise.
Pot fi cesionate creantele din livrari de bunuri, prestari servicii si executari de lucrari.
Cesiunea trebuie sa fie constatata printr-un contract de cesiune incheiat intre banca si
clientul care cesioneaza incasarile din livrari la intern sau extern cu titlu de garantie.

CAPITOLUL 3.1. STRUCTURA CREDITELOR

Creditul reprezinta relatia baneasca intre o persoana fizica sau juridica, numita creditor,
care acorda unei alte persoane, numita debitor, un imprumut in bani in general cu o
dobanda stabilita in functie de riscul pe care si-l asuma creditorul sau de reputatia
debitorului”. Etimologic, cuvantul „credit” isi are originea in limba latina „creditum-
creditare”, care inseamna „a crede” sau „a avea incredere”, fapt ce scoate la iveala un
element de ordin psihologic: increderea, care presupune existenta unei anumite culturi
sociale, a unei „psihologii colective”, care difera insa in timp si de la o colectivitate la
alta. Avand in vedere ca raporturile de credit au o insemnatate deosebita, atat prin
dimensiune, varietate, cat si prin impactul lor asupra desfasurarii activitatii economice, se
impune o clasificare a acestora.
Foarte importanta pentru activitatea bancara este analiza si clasificarea portofoliului de
credite pentru a putea gestiona riscul transformarii creditelor in neperformante.
Aceasta activitate se realizeaza conform reglementarilor B.N.R. pe baza a doua
caracteristici: a) performantele financiare ale imprumutatilor
b) serviciul datoriei acestora.
Stabilirea performantelor financiare ale imprumutatilor se realizeaza pe baza unui set de
indicatori economico-financiari, specifici pentru fiecare banca. Cel mai frecvent folositi
sunt:gradul de lichiditate, gradul de solvabilitate, rata profitului si gradul de indatorare.
De obicei apar doua probleme:luarea in considerare a unui numar prea mic de indicatori
determina o crestere a riscului unei posibile evaluari sumare a performantei financiare a
clientului, pe cand stabilirea unui numar prea mare de indicatori determina o crestere a
timpului de fundamentare a deciziei de creditare. Cu alte cuvinte, se impune determinarea
unui set de indicatori care sa aiba o importanta reala in determinarea bonitatii clientului.
Stabilirea performantelor financiare ale imprumutatilor presupune clasificarea creditelor
bancare in anumite categorii, stabilite si impuse de B.N.R.

CAPITOLUL 3.2. ANALIZA BONITATII A AGENTILOR ECONOMICI

Bonitatea financiara este o forma a încrederii pe care o prezintă o persoană juridică sau
fizică în momentul solicitării unui credit, de asemenea este o situaţie economico-
financiară a celui ce solicită credite, garanţia pe care o reprezintă un agent economic sau
un cetăţean că va rambursa la scadenţă creditul solicitat. Bonitatea financiară se apreciază
pe baza bilanţului contabil şi a indicatorilor cu care se exprimă calitatea activităţii
economico-financiare, a indicatorilor datoriei interne sau/şi externe.
Bonitatea presupune rentabilitate şi promptitudine în stingerea obligaţiilor şi are
importanţă atât în relaţiile economico-financiare interne, dar mai ales în cele externe.
Intr-o economie functionala, un numar important de agenti economici si persoane fizice
nu dispun de suficiente mijloace banesti pentru a-si desfasura in bune conditii activitatea
sau pentru a-si procura cele necesare consumului,motiv pentru care adesea se apeleaza la
produsele bancare din gama creditelor.
Doua credite sunt de referinta pentru economiile moderne:
-creditul comercial;
-creditul bancar.
Din pricina unor influente mai putin favorabile dezvoltarii agentilor economici,a scaderii
increderii in partenerii de afaceri,creditul comercial s-a redus considerabil in favoarea
creditului bancar.Implicit,acest fenomen a condus la dezvoltarea mediului bancar.Tot mai
multe banci sunt interesate in a-si plasa disponibilitatile banesti sub forma creditelor.
Totodata,aceasta configuratie a facut ca bancile sa practice o politica de prudentialitate in
relatiile de creditare cu clientii sai , sa estimeze conditiile de rambursabilitate intr-un mod
realist.Acest lucru este posibil numai daca se analizeaza cu atentie ,fiecare aspect care
implica solicitarea,analiza,garantarea ,acordarea si rambursarea fiecarui credit.
In practica bancara, abordarea unui credit presupune parcurgerea unor etape succesive
,precum:
-Realizarea unei discutii cu caracter informativ;
-O documentare generala despre client;
-Elaborarea cererii de creditare si analiza acesteia;
-Aprobarea creditului;
-Negocierea costului creditului si incheierea contractului;
-Acordarea creditului;
-Analiza modului de utilizare a creditului si verificarea respectarii destinatiei;
-Controlul existentei si pastrarii garantiilor;
-Plata dobanzilor si a comisioanelor
-Rambursarea obligatiilor generate de derularea creditului respectiv.
Organizarea operatiunilor de creditare bancara
Procesul de creditare bancara, din punct de vedere organizatoric, presupune doua
abordari distincte:pe de o parte relatia cu clientii iar, pe de alta parte,gestionarea
resurselor si plasamentelor la nivel de banca.
In relatia cu clientii, de obicei functionarul de credite s poarta o discutie cu clientul . In
aceasta etapa nu se completeaza documente si formulare specifice, ci se realizeaza doar o
imagine de ansamblu asupra clientului care solicita un imprumut.Daca intentiile
clientului intruneste conditiile minime de creditare impuse de catre banca,aceasta va
solicita clientului intocmirea si depunerea cererii de creditare,insotita de o documentatie
de sustinere.Documentatia respectiva are scopul de a proba , pe de o parte,legalitatea
operatiunii de creditare, iar, pe de alta parte, necesitatea si oportunitatea contractarii
imprumutului ,eficienta si profitabilitatea afacerii creditate.Continutul documentatiei
difera in functie de categoria de clienti, dar si de natura si complexitatea afacerii
creditate.
De exemplu, pentru agentii economici, majoritatea bancilor din Romania solicita:
-Certificatul de inmatriculare la Registrul Comertului si codul fiscal;
-Statutul si contractul de asociere cu modificarile la zi;
-Bilantul contabil pe ultimii doi ani vizat la Administratia financiara;
-Balanta de verificare aferenta ultimelor doua luni de activitate;
-Devize estimative,facturi proforme,oferte,contracte/comenzi,etc.,care sa justifice nivelul
si natura creditului;
-Studiu de fezabilitate(in cazul creditelor pentru imobilizari corporale);
-Situatia creditelor angajate la alte banci;
-Fluxul de lichiditati nete(cash-flow-ul) din care sa rezulte necesarul de credite;
-Contractile de aprovizionare si desfacere;
-Aprobarea Consiliului de Administratie sau a Adunarii Generale a Actionarilor pentru
angajarea creditului;
-Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare;
In functie de particularitatile pe care le impune relatia de creditare, banca poate solicita si
alte documente precum: avize,acorduri,licente,s.a.,care sa ofere o imagine cat mai
completa despre solicitatorul de credite si afacerea pe care o reprezinta.
Asigurarea unei bune gestionari a resurselor si plasamentelor ,atat la nivelul fiecarei
unitati bancare operative,cat si pe ansamblul bancii care presupune o atenta evidentiere si
raportare a tuturor creditelor angajate de clientii bancii.
Astfel, sucursalele raporteaza zilnic Centralei bancii “Situatia creditelor” , pe total
sucursala,inclusive pentru agentiile si punctele de lucru din subordine.Sucursalele
judetene vor comunica periodic Directiei de sinteza,trezorerie si titluri din centralele
bancilor “Situatia creditelor angajate”.Lunar,sucursalele judetene informeaza Directiile
de creditare din centralele bancilor despre principalele aspecte rezultate din executia
programului de credite pe luna expirata,prezentandu-se amanuntit:situatia agentilor
economici care se confunta cu greutati economico-financiare;situatia creditelor pe termen
scurt grupate pe categorii de credite;situatia creditelor restante si a cauzelor care le-au
generat,precum si situatia pierderilor din activitatea anului current si din activitatea anilor
precedenti.
Unitatile bancare , la fiecare trei luni ,efectueaza analiza calitatii patrimoniului de credite
angajate de agentii economici, utilizand urmatoarea schema matriceala:
Nr.crt. Serviciul datoriei BUN (imprumut curent) SLAB (imprumut restant pana la 30 de
zile) NECORESPUNZATOR (imprumut restant peste 30 de zile)
Performanta financiara a imprumutatului
1 Imprumutat categoria A Credite cu risc minim Credite in observatie Credite
substandard
2 Imprumutat categoria B Credite in observatie Credite substandard Credite incerte
3 Imprumutat categoria C Credite substandard Credite incerte Credite cu risc major
4 Imprumutat categoria D Credite incerte Credite cu risc major Credite cu risc major
5 Imprumutat categoria E Credite cu risc major Credite cu risc major Credite cu risc
major
Performanta economico-financiara a imprumutatului se stabileste cu ajutorul unui sistem
de analiza si clasificare a agentilor economici in cinci categorii (A,B,C,D,E),dupa cum
urmeaza:
- Categoria A –cuprinde imprumutatii care desfasoara activitati economico-financiare
rentabile , toate conditiile de aprovizionare-desfacere, tehnologice, organizatorice si de
personal sunt asigurate, astfel incat clientii imprumutati sa poata rambursa la termen
ratele scadente din credite si plata dobanzilor;
- Categoria B-reprezinta imprumutatii care au o situatie economico-financiara buna,isi
realizeaza indicatorii de bonitate, dar, pentru viitorul apropiat ,nu sunt perspective privind
mentinerea performantelor financiare la acelasi nivel;
- Categoria C-in acest caz, imprumutatii au o situatie economico-financiara satisfacatoare
in prezent, dar exista o tendinta de inrautatire a indicatorilor de productie, a eficientei
activitatii organizatorice si de personal;
- Categoria D-imprumutatii inregistreaza o situatie economico-financiara caracterizata
prin indicatori de productie ,tehnologici,organizatorici si de personal, oscilanti in
perioade scurte de timp;
- Categoria E-imprumutatii care desfasoara o activitate nerentabila , inregistrand pierderi
si care nu-si pot rambursa creditele acordate si dobanda aferenta.
Pentru stabilirea calitatii portofoliului de credite,pe langa incadrarea in grupele de
bonitate (A,B,C,D,E), este necesar sa se stabileasca si serviciul datoriei care poate fi:
- Bun-cand ratele de credit s-au rambursat la scadenta, iar dobanzile au fost platite la
termenele stabilite;
- Slab-cand una sau mai multe rate sau dobanzi datorate nu au fost platite la timp;
- Necorespunzator-cand , fie ratele de credit ,fie dobanzile datorate nu au fost platite pe o
perioada mai mare de 30 de zile calendaristice,indiferent de volumul si ponderea lor;
Dupa etapa de identificare a riscurilor, care este cea mai importanta, se trece la analiza lor
in mod continuu, pe masura schimbarilor intervenite in activitatea bancara. Diversificarea
produselor si serviciilor bancare, patrunderea lor pe piata, determina noi riscuri pentru
banca, de aceea ele trebuie mai intai identificate, urmand apoi sa fie analizate pentru
obtinerea celor mai bune metode de tratare a acestora.
In analiza de risc, banca utilizeaza rapoarte si situatii financiare. Ele permit calcularea
unor serii de indicatori care ofera o imagine clara asupra riscurilor generate de activitatea
clientului. Referitor la analiza riscului de credit, analiza performantelor financiare ale
clientului limiteaza atat pentru banca, cat si pentru client, astfel incat cuantificarea acestor
performante devine o componenta majora in decizia de creditare.
Analiza economico-financiara a clientilor unei banci se efectueaza in conformitate cu
metodologia privind activitatea de creditare avand ca baza documentele contabile de
sinteza cum ar fi: bilantul contabil si raportul de gestiune, contul de profit si pierdere,
raportari contabile periodice. De asemenea, mai sunt utilizate: analiza fluxurilor de
fondurile perioadelor expirate, analiza fluxului de lichiditati, cashflow-ul pentru perioada
urmatoare.

CAPITOLUL 3.3. APROBAREA SI ACORDAREA CREDITELOR

Conducerea bancii este asigurata de catre director, care are in subordine:

• directorul adjunct
• directorul financiar-contabil
Directorul coordoneaza 2 comitete:
• Comitetul de credit
• Comitetul de recuperare credite neperformante
a) In cadrul Comitetului de Credit sunt analizate si aprobate creditele si scrisorile de
garantie care sunt in competenta acestei sucursale. Tot in cadrul acestuia se insusesc
documentatiile de credit sau scrisori de garantie care depasesc competenta de aprobare a
sucursalei, documentatiile respective mergand la un nivel superior – Centrala – care, la
randul ei, include 3 niveluri:
• Comitetul de Credit al Centralei;
• Comitetul de Directie;
• Consiliul de Administratie.
In cadrul acestui comitet mai este analizata situatia portofoliului de credite, calculul
provizioanelor specifice de risc, stabilind masurile care se impun pentru crestarea calitatii
portofoliului de credite.
La nivelul sucursalei in componenta Comitetului de Credit intra:
- directorul
- directorul adjunct
- un analist de risc
b) Comitetul de recuperarare credite neperformante se ocupa cu analiza si aprobarea
masurilor de recuperare a creditelor devenite neperformante.
Directorul mai are in subordine si alte compartimente:
• compartimentul juridic;
• compartimentul de trezorerie, analiza si sinteza si cel de venituri si cheltuieli;
In cadrul acestuia se intocmeste bugetul de venituri si cheltuieli, se realizeaza analize
lunare ale unor indicatori (ex. de bonitate), se stabilesc cauzele nerealizarii unor
indicatori etc.
• compartimentul de resurse umane;
• compartimentul de recuperare credite neperformante;
• compartimentul piete de capital.
Directorul adjunct are in subordine urmatoarele domenii de activitate in cadrul unitatii
bancii:
- activitatea de creditare, persoane fizice si juridice;
- investitii proprii ale bancii;
- evaluare si consultanta;
- administrativ-secretariat;
- operatiuni valutare.
•Compartimentul credite:
- analiza privind aprobarea si acordarea creditelor;
- intocmirea documentatiilor de creditare;
- operatiuni privind rambursarea creditelor;
- rapoarte si sinteze pe liniile de credite;
- analiza portofoliului de credite, calculul provizioanelor de risc;
- analiza evolutiei indicatorilor bancari in stransa legatura cu analiza indicatorilor
economici si financiari ai agentilor economici pe care ii crediteaza;
- propunerea de masuri de recuperare a fondurilor;
- urmaresc rambursarea creditelor si incadrarea in plafoanele stabilite;
- urmaresc creditele nerambursate la scadenta, intervin pentru lichidarea sau prevenirea
acestora;
- analiza privind emiterea scrisorilor de garantie bancara, respectiv a celor de bonitate;
- incheierea politelor de asigurare.
•Compartimentul investitii proprii ale bancii:
- vizeaza lucrarile de amenajare, modernizare si extindere a sediului respectiv;
- urmareste lucrarile respective.
•Compartimentul de evaluare si consultanta:
- evalueaza bunurile imobiliare aduse in garantia creditelor;
- intocmeste studii de fezabilitate la cererea clientilor in vederea creditarii a unor
eventuale proiecte de investitii;
- realizeaza activitatea de consultanta.
•Compartimentul administrativ-secretariat:
- secretara;
- sofer;
- personal privind intretinerea;
- realizeaza activitatea de aprovizionare cu materialele necesare functionarii bancii.
•Compartimentul operatiuni valutare
- se deruleaza actele de incasari si plati in conturi curente, persoane fizice si juridice, in
valuta
- au loc vanzari/cumparari de valuta in numele clientilor
- deschideri de acreditive;
- efectuarea de plati externe;
- emiterea de cecuri bancare, cecuri de calatorie.
Directorul financiar- contabil are in subordine:
•Serviciul decontari- contabilitate cu cele 2 activitati:
- decontari in lei persoane juridice;
- activitatea de depozitare, persoane fizice si juridice, in lei si valuta.
In cadrul acestui compartiment sunt preluate instrumentele de plata(cec, ordinul de plata,
biletul la ordin, cambia), are loc verificarea lor, dupa care se inregistreaza in evidenta
bancii.
•Casieria prin care se deruleaza operatiunile de incasari si plati, in numerar (lei si valuta).
In acest compartiment se realizeaza si operatiuni de schimb valutar, precum si emisiunea
de card-uri bancare.
•Compartimentul de informatica:
- realizeaza toate operatiunile de inchidere a zilei, a lunii, a anului;
- incheie balanta de verificare;
- sunt preluate si prelucrate fisierele care contin plati de la alte banci si le transmit, la
randul lor, pe cele proprii la alte banci;
- sunt generate extrasele pentru conturile cu care s-a operat in ziua respectiva;
- dezvoltarea retelei de calculatoare;
- informatizarea activitatii decizionale, de analiza, proiectare, implementare si intretinere
a subsistemelor informatice in legatura cu toate operatiunile derulate de banci;
- service-ul echipamentelor.
Bancile Comerciale acorda credite pe termen scurt pe o durata care nu depaseste 12 luni,
credite pe termen mediu, de pana la la 5 ani si credite pe termen lung cu durata de peste 5
ani.La baza procesului de creditare stau mai multe principii generale de acordare a
creditelor dupa cum urmeaza:
Principii de creditare:
La baza procesului de creditare stau mai multe principii generale de acordare a creditelor:
1. Pot beneficia de credite persoanele juridice si fizice care au deschise conturi la unitatile
bancii.
2. Sucursalele,filialele si agentiile pot acorda credite clientilor care au sediul social sau
domiciliul,dupa caz,pe raza teritoriala a judetului in care unitatea bancii isi desfasoara
activitatea ,sau in localitatile cele mai apropiate din judetele limitrofe in care nu exista
alte unitati ale bancii.
3. Banca verifica imprumutatii de la acordarea creditului si pana la rambursarea integrala
a acestuia.Ca urmare, activitatea de creditare implica in permanenta analizele privind
situatia patrimoniala,rezultatele economico-finaniciara,capacitatea
manageriala,credibilitatea fiecarui client si alte elemente ,evaluarea potentialului
economic si financiar present si in perspective.
4. Creditele solicitate,indifferent de valoare si durata ,se acorda cu destinatii precise pe
baza de contracte din care sa rezulte clar toti termenii si toate conditiile ,si daca prezinta
credibilitate pentru rambursaree creditului si a dobanzilor la termenele stabilite.
5. Cererile de credite ,indifferent de competenta de aprobare, se analizeaza si se insusesc
de catre unitatile bancii,pe baza documentelor prezentate de solicitanti.Creditele se
aproba potrivit competentelor stabilite de Consiliul de Administratie.
6. Volumul creditelor, destinatia, durata de creditare , garantiile necesare, dobanzile,
conditiile de rambursare a creditelor ,precum si alte clauze se stabilesc prin contractele de
credite incheiate pe baza negocierii directe intre banca si clientii sai.
7. Volumul total al aranjamentelor bancii (credite si scrisori de garantie)fata de un singur
client (debitor) nu poate depasi 20% din fondurile proprii ale bancii.
8. Dupa abordare ,creditele se pun la dispozitia clientilor in conditiile negociate prin
contractele de credit incheiate,inregistrand concomitant aranjamentul in evidenta
extrabilantiera a bancii, la data pe durata si valoarea prevazuta in contract.
9. Pe masura utilizarii creditului ,se diminueaza aranjamentul din evidenta extrabilantiera
si se urmareste derularea acestuia,pana la rambursare.
10. Pentru a putea urmari destinatia creditului acordat,acesta nu se elibereaza in numerar
decat in cazuri foarte bine justificate cu aprobarea conducerii unitatii.
11. Banca verifica la toti clientii utilizarea creditelor potrivit destinatiei, existenta
garantiilor si respectarea celorlalte clause din contractele de credite.
12. Dupa aprobarea unui client ,banca nu poate anula sau reduce cuatumul acestuia decat
in cazuri justificative,determinate de constatarea furnizarii de catre client a unor date
nereale si numai dupa expirarea unui preaviz, de minimum 5 zile calendaristice,care va fi
comunicat in scris acestuia.Banca poate intrerupe ,fara preaviz,in caul in care clientul a
incalcat conditiile contractului de credit sau in cazul in care situatia economica si
financiara a acestuia nu mai asigura conditii de garantie si rambursare.
13. Banca nu acorda credite pentru rambursarea altor credite scadente.

CAPITOLUL 3.4 Contabilitatea creantelor sau creditelor comerciale

Creantele comerciale ale bancilor sunt rezultatul cesiunii de creante sub forma scontului
si factoringului.
Scontul comercial reprezinta operatiunea prin care, in schimbul unui efect de comert
(cambie, bilet la ordin), banca pune la dispozitie clientului sau valoarea efectului de
comert mai putin agio fara a astepta scadenta efectului respectiv.
Factoring operatiunea prin care clientul (aderent) transfera proprietatea facturilor sale
bancii (factor), aceasta avind obligatia conform contractului incheiat de a asigura
incasarea creantelor aderentului aminindu-si riscul de neplata al acestuia.
Contabilitatea operatiunilor privind cesiunea de creante se tine cu ajutorul contului de
gradul I 201 “creante comerciale care se dezvolta pe conturi sintetice de gradul II sI III
pentru reflectarea creantelor si dobinzilor astfel : 2011 “creante comerciale” ; 20111
“scont si operatiuni asimilate” ; 20112 “factoring” ; 20119 “alte creante comerciale”.
Contabilitatea creditelor de scont.
Creditul de scont = diferenta dintre valoarea nominala a efectului de comert si agio.
Scontul = valoarea nominala * taxa de scont * nr. de zile * 100 (360)
Contabilitatea creditelor de scont este tinuta de contul 20111 “ scont si operatiuni
asimilate”(A).
Se debiteaza cu valoarea efectelor de comert scontate de banca la valoarea nominala
(inclusiv agio perceput) in corespondenta cu 2511.
Se crediteaza cu valoarea efectelor de comert incasate in corespondenta cu 2511, 111,
121, 122. Soldul debitor = valoarea efectelor de comert aflate in portofoliu. Dobinzile
pentru creditul acordat retinut cu anticipatie se inregistreaza in contul 376 “ venituri
inregistrate in avans”, iar comisionul in 7029 “comisioane …”.
Exemplu de inregistrare determinata de operatiunile de scontare a efectelor de comert :
1. valoarea nominala a efectelor de comert scontate
20111 = 2511
2. agio perceput(taxa scontului, dobinda si comision)
2511 = %
376 “V. in avans”
7029 “com. “
3. incasarea efectelor de comert la scadenta
% = 20111
2511
111
121
122

CAPITOLUL 3.5 Contabilitatea creditelor acordate clientelei nefinanciare

Bancile comerciale pot acorda clientelei nefinanciare urmatoarele categorii de credite: a.

credite de trezorerie : se acorda clientelei pe termen scurt pentru acoperirea necesarlui de
lichiditati privind activitatea de exploatare : vinzari in rate, credite pentru finantarea
stocurilor, credite pentru import, credite pe baza de linii globale de credit, avansuri
temporare garantate cu certificate de depozit, credite acordate persoanelor fizice.
Contabilitatea creditelor de trezorerie este tinuta cu ajutorul contului 202 “credite de
trezorerie”, cont sintetic de gradul I care se dezvolta in doua conturi sintetice de gradul II
si anume :
-2021 “ credite de trezorerie”;
-2027 “creante atasate”.
Contul 2021 “credite de trezorerie” se dezolta la rindul sau in alte doua conturi sintetice
de gradul III pentru a facilita reflectarea creantelor pe destinatii ale creditelor de
trezorerie.
Contul 2027 “creante atasate” este destinat evidentierii dobinzilor calculate neajunse la
scadenta.
Contul 2021 este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul contului 2511 “conturi curente” cu creditele de trezorerie
acordate clientelei; 122 “cont de corespondent-lorro” cu creditele de trezorerie acordate
clientelei prin cont de corespondent; 367 “alte stocuri sI asimilate” cu creditele acordate
clientelei prin cartile de plata.
Se crediteaza prin debitul contului 2511 “conturi curente” cu creditele de trezorerie
nerambursate; 541 “rezerva generala pentru risc de credit” cu sumele utilizate din rezerva
generala pentru risc de credit.
Sold debitor creditele de trezorerie acordate si nerambursate.

CAPITOLUL 4. STUDIU DE CAZ : CREDITUL DE NEVOI PERSONALE CU

IPOTECA DE LA BANCPOST SA

Prezentarea produsului
Criterii de eligibilitate:
• Produsul denumit credit pentru nevoi personale cu garanţie ipotecară
• se adresează clienţilor, persoane fizice, care corespund următorului profil:
• salariaţi, persoane fizice autorizate, angajaţi la propria
• companie, pensionari;
• vârsta cuprinsă între 19 şi 65 de ani la data scadenţei finale a
• creditului;
• cu un venit minim net de 350 RON/lună;
• vechime la actualul loc de muncă: de minim 3 luni pentru
• salariaţi;
• vechime totală neîntreruptă în muncă de minim 12 luni pentru
• salariaţi (sunt acceptate întreruperi incidentale de maxim 30 de zile calendaristice
cumulate în ultimele 12 luni).
Notă: nu se consideră întreruperi, chiar dacă au durat mai mult de 30
de zile:
• concediul de maternitate, medical, satisfacerea stagiului
• militar, activităţi sezoniere, concediu pentru incapacitate temporară de
• muncă.
• pentru PFA şi patroni (dacă deţin mai mult de 50% din
• companie), activitatea, respectiv compania, trebuie să aibă un istoric de cel puţin 24 de
luni.
• expunerea simplă (max. 30%), expunerea agregată
• (max.40%) si evaluarea proprietatii dau valoarea maxima a creditului.
Perioada aferentă aprobării:
• Aprobare preliminară: maxim 1 zi din momentul eliberării
• tuturor documentelor.
• Aprobare finală şi plată: maxim 2 zile lucrătoare din momentul
• eliberării tuturor documentelor, asigurarea aferentă proprietăţii
• şi înregistrarea ipotecii.
Piaţa vizată:
• Date statistice
În baza informaţiilor primate de la Institutul Naţional de Statistică, sau
efectuat analize privind piaţa vizată. O repartizare pe diferite segmente ne
duce la următoarele informaţii:
Populatia totala a Romaniei
21.680.974 locuitori
Populatia totala intre 19-65 ani
13.174.200 locuitori
Din populaţia totală a României, au fost identificate următoarele categorii:
Populaţia totală activă din zonele urbane: 4.909.152 locuitori
• salariaţi 4.397.369 locuitori
• angajaţi la propria companie 125.228 locuitori
• persoane fizice autorizate 131.074 locuitori
• alte categorii 55.351 locuitori
Populaţia totală activă din zonele rurale: 3.942.679 locuitori
• salariaţi 1.732.422 locuitori
• angajaţi la propria companie 29.652 locuitori
• persoane fizice autorizate 769.804 locuitori
• alte categorii 1.226.500 locuitori
Piaţa vizată de BANCPOST:
Pentru Creditul pentru nevoi personale cu ipotecă, sau identificat următoarele segmente
ca fiind piaţa vizată corespunzătoare:
• populaţia activă din zonele urbane şi rurale - salariaţi, persoane fizice autorizate,
angajaţi la propria companie;
• persoanele din toate segmentele de populaţie, dar cu accent pe segmentele celor cu
venituri mari şi foarte mari, după cum specifică Mckinsey:
1. Segmentul celor cu venituri mari:
• Venit net: peste 400 EURO/lună,
• Servicii financiare, informatică, telecomunicaţii,
• Administraţie publică, industrie,
• Depozite medii de 5400 EURO.
2. Segmentul celor cu venituri foarte mari:
• Venit net: peste 2500 USD/lună,
• Antreprenori (proprietari), directori de societăţi mari,43
• Depozite de 25-30000 USD.
3. Persoane cu studii medii şi superioare,
4. Utilizatori frecvenţi sau medii ai produselor bancare (produsele de credit şi economii).
În baza datelor statistice furnizate de Institutul Naţional de Statistică, piaţa vizată de
Bancpost include aproximativ 2.500.000 de locuitori din toată ţara.
Termeni şi condiţii
Sistemul bancar
Sistemul bancar din România este monotorizat de Banca Naţională a
României (BNR), care este o instituţie publică aflată sub supravegherea
Parlamentului. Cei 9 membri ai Consiliului de conducere sunt de asemenea
aleşi de către Parlament. CRB (Centrala Riscurilor Bancare) CRB este o bază de date
deţinută de BNR care include informaţii despre procedura de acordare a împrumuturilor
către persoane fizice şi persoane juridice, existenţa în sectorul bancar. Baza de date a
CRB conţine clienţii cu o expunere curentă din credite de peste 20.000 RON sau
echivalent, fără a ţine cont de existenţa zilelor de întârziere sau de numărul
acestora, şi, de asemenea, conţine clienţii cu expuneri mai mici decât 20.000
RON, dar cu mai mult de 30 de zile întarziere. Este obligatorie pentru bănci
raportarea la CRB.
Biroul Naţional de Credite
Biroul Naţional de Credite este o societate pe acţiuni, create de 22 de
bănci de pe piaţa din România. În plus, intenţia exprimată de banca centrală
este aceea de a include într-un stadiu ulterior, societăţi care se află în afara
sistemului bancar, cum ar fi companiile de asigurări, companiile de leasing,
companiile furnizoare de utilităţi şi societăţile de recuperare a banilor.
Biroul Naţional de Credite deţine informaţii pozitive şi negative privind istoricul
rambursărilor creditelor acordate persoanelor fizice de către
băncile componente BNC, însă, Bancpost SA, în acest moment,
raportează şi are acces doar la informaţiile negative. Informaţiile negative se
referă numai la împrumuturile cu mai mult de 31 de zile întârziere.
În prezent, există numai 6 sau 7 bănci ce raportează şi sunt capabile să vadă informaţiile
pozitive. Potrivit bazei de date CRB şi BNC, nu se poate face diferenţă între girant, co-
debitor sau aplicant.
Descrierea produselor
Destinaţia creditului
Oferta băncii BANCPOST vizează studii, vacanţe, tratamente medicale,
conferinţe/simpozioane în străinatate şi alte nevoi generale ale
împrumutatului. Acest lucru este de asemenea autorizat de Banca Centrală.
Tipul de valută
Produsul este disponibil în 3 tipuri de valută: RON, EUR şi CHF (franci elveţieni).
Valoarea minimă şi maximă a creditului
• Valoarea minimă: 5.000 EUR
• Valoarea maximă: 75.000 EUR
Valoarea maximă a creditului pentru un anumit client depinde de
calculele privind expunerea simplă, expunerea totală (agregată) şi valoarea
proprietăţii din raportul de evaluare.
Durata – multiplu de 1 lună
• Durata minimă: 36 luni
• Durata maximă pentru creditele în EUR şi CHF: 180 luni
• Durata maximă pentru creditele în RON: 240 luni
Metode de rambursare
Pentru început, va fi disponibilă numai o singură metodă de
rambursare: anuitate, suma pentru principal şi dobânda este constantă.
Rata lunară (principal + dobândă) va fi achitată conform schemei de
rambursare emisă de ofiţerul de conturi. Ratele lunare vor consta într-un
număr de 2 zecimale, atât pentru creditele în RON, cât şi pentru cele în FX.
Propunerea BANCPOST vizează o rată a dobânzii variabilă. Dobânda va fi
stabilită de comitetul ALCO şi va fi revizuită trimestrial sau, dacă este cazul,
conform evoluţiei pieţei, în mod periodic, la recomandarea Direcţiei de Administrare a
Produselor.
Toate ratele vor fi depuse de împrumutat în contul curent al
acestuia/acesteia deschis la BANCPOST şi va fi debitat automat de Bancă la
data scadenţei lunare.
Clientul poate opta pentru una dintre următoarele date scadente
lunare: 1, 6, 11, 16, 21 sau 26. În cazul în care data scadenţei lunare este o zi
nelucrătoare sau o sărbatoare legală, rambursarea se va procesa în prima zi
lucrătoare, cu excepţia datei scadente finale. Astfel, în cazul în care data
scadenţei finale este o zi nelucrătoare, rambursarea se va efectua în ultima zi
lucrătoare anterioară datei scadenţei finale.
Rambursare înainte de scadenţă
Clientul poate opta pentru rambursarea în avans a creditului. Plata în
avans trebuie să acopere cel puţin 3 rate lunare şi se va percepe taxa aferentă
plaţii în avans. În cazul rambursării înainte de data scadentă, solicitantul va
beneficia de reducerea valorii dobânzii proporţional cu perioada rămasă
aferentă creditului.
Condiţii pentru încetarea contractului de credit
Contractul de credit semnat între client şi bancă, va înceta în una din
următoarele situaţii:
• clientul rambursează total creditul în avans,
• clientul nu se conformează cu una dintre obligaţiile stipulate în
contractul de credit (ex: neplata ratelor, neanunţarea băncii în privinţa
schimbării adresei sau a locului de muncă, efectuarea de declaraţii
incomplete sau false), şi în urma inştiinţărilor băncii, dacă clientul nu
îndreaptă deficienţele, banca are dreptul să declare creditul exigibil şi
rambursabil imediat şi să înceteze contractul de credit.
Garanţii
Garanţiile acceptabile sunt următoarele:
• Ipoteca de rangul superior pe durata creditului în favoarea Bancpost
SA asupra unui imobil. Banca va stabili conform propriilor
norme de creditare condiţiile pentru acordarea şi garantare a creditelor
pentru nevoi personale cu garanţie ipotecară.
În cazul în care clientul va solicita ulterior acordării creditului acordul
pentru închirierea/darea în comodat/construirea/demolarea imobilul ipotecat,
acesta va fi analizat/acordat după cum urmează:
- pentru contracte de închiriere/comodat ce urmează a se încheie pe perioade mai mici de
an, acordul va fi dat din partea Băncii de către Directorul de Sucursală.
- pentru contractele de închiriere/comodat ce urmează a se încheia pe perioade mai mari
de 1 an, acordul va fi dat din partea Băncii de către Centrală - conform compeţentelor
definite la nivelul Regulamentului de organizare şi funcţionare.
- pentru acorduri privind construirea pe/demolarea imobilului ipotecat, acordul va fi dat
din partea Băncii de către Centrală – conform compeţentelor definite la nivelul
Regulamentului de Organizare şi Funcţionare.
Garanţia va fi evaluată de un specialist (evaluator) acceptat de bancă,
luând în considerare cel puţin de următoarele criterii:
• zona în care este amplasată,
• suprafaţa construcţiei,
• starea generală din punct de vedere al întreţinerii,
• utilităţile disponibile,
• împrejurimi,
• alte criterii luate în considerare de către evaluator sau de Direcţia de Riscuri.
Valoarea maximă a creditului va fi calculată utilzând valoarea garanţiei (dată de raportul
de evaluare) după cum urmează:
▪ maxim 75% din valoarea de piaţă stabilită de evaluatorul imobiliar – în cazul în care
proprietatea ipotecată este o construcţie intabulată (finalizată) şi nu este reprezentată de
un teren + construcţie nefinalizată (intabulată) sau construcţie din paianta (chirpici).
▪ maxim 70% din valoarea de piaţă a terenului, stabilită de evaluatorul imobiliar în cazul
în care imobilul ipotecat este reprezentat de un teren sau de un teren + construcţie
nefinalizată (neintabulată) sau construcţie din paianta (chiripici).
Asigurarea imobilului
Pentru imobilul ipotecat, clientul va încheia o poliţă de asigurare care
va face obiectul contractului de ipotecă (cesionată în favoarea băncii).
Cazurile în care imobilul ipotecat este reprezentat de un teren (neputându-se încheia
asigurări pentru astfel de imobile) sau imobilul ipotecat este reprezentat de un teren +
construcţie nefinalizată, caz în care clientul se va obliga prin contractul de credit să
încheie o poliţă de asigurare pentru imobilul ipotecat - la data finalizării acestuia.
Asigurarea proprietăţii va fi încheiată cu o campanie de asigurări agreată de bancă, şi nu
va avea fransiză, cu excepţia fransizei pentru riscuri catastrofice care poate fi maxim 2%.
Poliţa va fi încheiată în valuta împrumutului sau în EUR, RON sau CHF (se vor folosi
cursurile BNR pentru calculul sumei echivalente) şi va fi cesionată în favoarea Băncii pe
perioada creditului.
Suma asigurată va reprezenta minim valoarea evaluată a imobilului
(minus valoarea evaluată a imobilului minus valoarea pământului dacă
imobilul are o parcelă de pământ).
Proprietatea va fi prezentată ca garanţie după semnarea contractului
pentru acordarea creditului de către ambele părţi (solicitantul şi banca), prin
încheierea unui contract de ipotecă ce va fi înregistrat la Registrul de
Cadastru şi Publicitate Imobiliară.
Dobânzi
Rata dobânzii va fi variabilă trimestrial (variabilă, legată de rata de
referinţă a dobânzii pentru fiecare tip de monedă în parte) şi va fi stabilită de
ALCO la recomandarea Direcţiei de Administrare a Produselor.
Comisioane şi penalităţi Comisioanele şi penalităţile sunt stipulate în Tariful de taxe şi
comisioane al băncii valabil la acea dată şi disponibil pe internet.
Comisionul de acordare se poate reţine din valoarea creditului acordat.
Toate taxele şi comisioanele pot fi modificate acolo unde se consideră că
acest lucru este necesar cu aprobarea ALCO, la propunerea Direcţiei Managementului
Produselor.
Iniţierea Creditelor
Decizia va fi luată în baza procentajului, prezentat cu acest document
şi în funcţie de competenţe.
Procesul de initiere
• Introducerea Datelor (sucursala),
• Verificarea internă a listei negre (sucursala),
• Verificarea datelor şi documentelor (sucursala),
• Procentaj (obţinut automat de sistem după introducerea datelor),
• Verificarea CRB şi Biroul de Credite (sucursala),
• Evaluarea ipotecii (societate cu finanţare externă),
• Verificarea societăţii angajatoare (sucursala),
• Verificarea datelor (Centrala sau sucursala – în funcţie de valoarea creditului),
• Analiza evaluării ipotecii ( Centrala sau sucursala),
• Aprobarea finală a creditului (în funcţie de competenţe),
• Semnarea contractului de credit (sucursala),
• Semnarea contractului de ipotecă în faţa Notarului Public,
• Înregistrarea ipotecii,
• Asigurarea proprietăţii cesionată în favoarea Băncii,
• Plata (back office).
Calculul creditului
Tipul creditului: nevoi personale cu garanţie ipotecară
Condiţii: standard – avans minim 20%
Valuta: RON
Perioada: 48 luni
Dobânda: 11, 50%
Valoare credit: 24.000 RON
Rata luanră: 626,14
Bibliografie
• A. Saunders “Financial institutions management”,1999
• A. de Servigny "Le risque de credit", Ed. Dunod 2001
• Berea, Aurel; Stoica, Emilia; “Creditul bancar – coordonate actuale
şi perspective”, Bucureşti, Editura Expert, 2003
• Dominique Plihon "Les banques: nouveaux enjeux, nouvelle
strategies" La Documentation, Paris 1999
• E.V. Bowden, Judith Holbert Bowden "Money, Banking and The
Financial System", West Publishing Company, 1989
• Herbert M. Kaufman "Money and Banking", Lexington,
Massachusets, Toronto, 1992
• Mihai, Ilie, “Tehnica şi managementul operaţiunilor bancare”,
Bucureşti, Editura Expert, 2003
• Nemeş, Vasile; “Drept bancar”; Bucureşti; Editura Editas; 2004
• Niţu, Ioan, “Managementul riscului bancar”, Bucureşti, Editura
Expert, 2000
• Richard C.Aspinwall, Robert A. Eisenbeis "Handbook for Banking
strategy", A-Wiley - Interscience Publication, 1985
• Rotaru, Constantin, “Managementul performanţei bancare”,
Bucureşti, Editura Expert, 2001
• Tudorache, Dumitru; “Monedă, bănci, credit”; Bucureşti; Editura
Sylvi, 2000
• www.bancpost.ro
• www.bnr.ro
• www.capital.ro
• www.economistul.ro