ASIGNATURA

CONTABILIDAD

TALLER PRÁCTICO
UNIDAD # 5

PRESENTADOR POR
FABIÁN ENRIQUE VELASCO CASTELLANOS ID: 749889
JEFFERSON DELGADO GUERRERO ID: 752765

PRESENTADO A
PROFESORA LUZ NERY ARGUELLO

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
CÚCUTA
2020
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia

S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000

Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
Caja 15.000.000
Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000
Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000
Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000
Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos

contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de

$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el

día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda

por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del
15,6% trimestre anticipado.

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por

cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.
 Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del
jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario
básico)

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo

de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por

$54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el
balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

SOLUCIÓN DE LOS EJERCICIOS

DEBITO CRÉDITO
Bancos cuenta de ahorro 45.000.000
Caja 15.000.000
Cuentas por cobrar a clientes 11.000.000
Inventarios 26.000.000
Equipo de computo 1.550.000
Flota y equipo de transporte 48.500.000
Obligaciones financieras 43.000.000
Proveedores 34.000.000
Costos y gastos por pagar 3.550.000
Capital social 66.500.000
SUMAS IGUALES $ 147.050.000 $ 147.050.000
1110 BANCOS:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/2016 45.000.000
2 enero 53.500.000 50.350.000
4 enero 6.550.000 43.800.000
6 enero 1.337.500 45.137.500
8 enero 14.220.000 30.917.500
10 enero 1.316.000 32.233.500
12 enero 4.500.000 27.733.500
12 enero 200.000 25.633.500
14 enero 1.980.000 23.653.500
18 enero 624.000 23.029.500
TOTAL $ 56.153.500 $ 28.074.000 $ 347.488.500

1105 CAJA:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/2016 15.000.000
10 enero 940.000 15.940.000
TOTAL $ 940.00 $ 30.940.000

1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 26.000.000

1528 EQUIPO DE CÓMPUTO:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 1.550.000

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 48.500.000
1305 CLIENTES:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 11.000.000
2 enero 5.350.000 16.350.000
6 enero 1.337.500 15.012.500
TOTAL $ 5.350.000 $ 1.337.500 $ 42.362.500

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 43.000.000

2205 PROVEEDORES:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 34.000.000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 3.550.000

3135 CAPITAL SOCIAL:

FECHA DEBE HABER SALDO

Saldo 31/dic/16 66.500.000
16 enero 54.760.000 121.260.000
TOTAL $ 54.760.000 $ 187.760.000

4165 SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD:

FECHA DEBE HABER SALDO

2 enero 10.700.000 10.700.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS:

FECHA DEBE HABER SALDO

4 enero 6.550.000 6.550.000

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES:

FECHA DEBE HABER SALDO

8 enero 15.000.000 15.000.000

4210 FINANCIEROS:

FECHA DEBE HABER SALDO

8 enero 780.000 780.000

1345 INGRESOS POR COBRAR:

FECHA DEBE HABER SALDO

10 enero 1.504.000 1.504.000

4220 ARRENDAMIENTOS:

FECHA DEBE HABER SALDO

10 enero 3.760.000 3.760.000

5105 SUELDO (administración):

FECHA DEBE HABER SALDO

12 enero 4.500.000 4.500.000

5205 SUELDOS (ventas):

FECHA DEBE HABER SALDO

12 enero 2.100.000 2.100.00

5195 DIVERSOS:

FECHA DEBE HABER SALDO

14 enero 1.980.000 1.980.000
1504 TERRENOS:

FECHA DEBE HABER SALDO

16 enero 24.642.000 24.642.00

1516 EDIFICACIONES:

FECHA DEBE HABER SALDO

16 enero 30.118.000 30.118.000

5135 SERVICIOS:

FECHA DEBE HABER SALDO

18 enero 624.000 624.000