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SUR
Comercializadora de Productos
Agropecuarios
ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD
Propuesta de proyecto
Noviembre, 2015
1
HOJA DE FIRMAS
______________________________
Ana Cecilia Umaña Brenes
Presidenta Junta Administrativa FUNDAOSA
______________________________
Azalea Zúñiga
Directora Ejecutiva FUNDAOSA
______________________________
Betzi Viviana Salas Jiménez
Diseño del proyecto pasante EARTH
2
I. RESUMEN EJECUTIVO
Mediante el siguiente estudio se analiza la factibilidad de la creación de una
comercializadora de productos agropecuarios en la zona sur de Costa Rica,
específicamente en los cantones de Corredores, Golfito, Osa y Coto Brus.
Debido a que esta zona cuenta con gran cantidad de negocios comerciales, entre
los que encontramos los hoteles con restaurante, supermercados con verdulería,
restaurantes y verdulerías, existe una fuerte demanda de productos agropecuarios
en los cantones mencionados anteriormente. Muchos de estos negocios
consiguen los productos en el Centro de Abastecimiento y Distribución de
Alimentos (CENADA), sin embargo, por la lejanía entre la ubicación de estos
cantones y este centro, en todos los casos se mira la posibilidad de encontrarlos
en la Zona como una mejor opción, tanto por el tiempo y esfuerzo que esto
implica, como por el costo económico que conlleva.
“El CENADA, se encuentra a unos 342 kilómetros de distancia aproximada de la
comercializadora (684 Km de recorrido ida y regreso). Es una institución pública, “no
estatal” de importancia nacional que nace en la década de los años 70 con la creación del
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM). Dicha instancia promueve y contribuye
al mejoramiento del sistema agroalimentario nacional, mediante el desarrollo y venta de
servicios para el mercadeo de productos agroalimentarios, dirigidos a agentes de
comercialización, para satisfacer las necesidades de los clientes que participan en la agro
cadena, colaborando así con la seguridad alimentaria del país” (Rojas.1997).
El estudio de mercado indica que el producto será vendido a los hoteles con
restaurante, verdulerías, restaurantes y supermercados con verdulería de la
región, y se prevé en un futuro ingresar a ser proveedores del PAI (Programa
Alimentario Institucional-CNP). La encargada de realizar la ejecución y supervisión
de la comercializadora, será la Fundación para el Desarrollo Sostenible de Osa
(FUNDAOSA), misma que cuenta con una asamblea de socios, una Junta
Administrativa, y personal técnico con experiencia en la ejecución de proyectos,
3
con muy buenos resultados en la Zona Sur del país, lo que potencializa el éxito en
la ejecución del proyecto.
4
costos, reducción de ciclos productivos, riegos inteligentes, manejo integrado de
plagas y enfermedades en la producción, ganadería sostenible, reducción de uso
de agroquímicos, reducción de huella de carbono mediante la aplicación de
tecnologías de bajo impacto ambiental (uso de abonos orgánicos como sumideros
de carbono) hace parte de los programas ambientales con que contará la
empresa:
5
6. Con base a estos cinco puntos, se realizarán periódicamente estudios
mediante sesiones de trabajo del equipo técnico de la Fundación y el
equipo administrativo de la comercializadora, así como cuestionarios con
cinco niveles correspondientes a los mismos, con el fin de medir la
sostenibilidad de la empresa, lo cual además de significar un grado de
compromiso con el medio ambiente, significa un alto valor agregado, ya que
todas las medidas tomadas, son apreciados por los y las beneficiarias del
proyecto.
Contratación de recursos humanos: El personal necesario para la operación de
CICAPROCA será contratado por FUNDAOSA con fondos de donaciones para el
primer año de labores. Se realizará la contratación inicial de diez trabajadores:
● Un o una Gerente
● Un asistente administrativo
● Un supervisor comercial
● Un gestor productivo
● Dos asistentes de ventas
● Dos bodegueros
● Un chofer
● Un guarda de seguridad
Además de los antes mencionados, tenemos las familias de los proveedores que
se cuentan como beneficiarios indirectos del proyecto, engrosando así el número
de beneficiarios de la comercializadora. Esto viene a ser de suma importancia ya
que el recurso humano, su bienestar y el de su familia, garantiza la estabilidad
6
social y la permanencia de las familias en la región. Este bienestar social y
permanencia implica una evolución o cambio positivo en las relaciones entre los
individuos, grupos e instituciones de una misma sociedad, siendo el Bienestar
Social un objetivo tangible para la comercializadora.
7
Como pilar principal de la comercializadora, se ha optado por tener una
organización empresarial estructurada, otorgándole a cada uno de los empleados
la dirección de diferentes recursos vitales de la empresa, haciéndole saber sus
funciones, así como las responsabilidades que su cargo conlleva. Así mismo, se
ha desarrollado un mecanismo de evaluación del desempeño de los trabajadores,
por áreas, y un reglamento interno.
8
Contenido
HOJA DE FIRMAS.............................................................................................................2
I. RESUMEN EJECUTIVO.....................................................................................................3
SIGLAS.............................................................................................................................9
II. INTRODUCCIÓN.............................................................................................................10
I.1. Objetivos.................................................................................................................12
I.1.1. Objetivo General.............................................................................................12
I.1.2. Objetivos Específicos.......................................................................................12
I.2. Delimitación...........................................................................................................13
I.3. Justificación del proyecto.......................................................................................14
III. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................................18
I.4. Metodología...........................................................................................................18
I.4.1. Hipótesis........................................................................................................19
I.5. Diseño metodológico...........................................................................................19
I.5.1. Tipo de estudio Descriptivo – correlacional.............................................19
I.5.2. Recopilación de información......................................................................19
I.5.3. Fuentes de recopilación de información...................................................19
I.5.4. Técnicas de recopilación de información.................................................20
I.5.5. Población objetivo........................................................................................20
Figura 1. Región Brunca; Provincia de Puntarenas.................................................21
I.6. Diseño de la investigación......................................................................................22
I.6.1. Tipo de investigación...................................................................................22
I.6.2. Muestra..........................................................................................................23
I.6.3. Tamaño de la muestra.................................................................................24
I.6.4. Procesamiento de la información..............................................................25
I.6.5. Pasos para el procesamiento de la información.....................................25
I.6.6. Herramienta estadística para el procesamiento de los resultados......25
I.7. Análisis de la demanda...........................................................................................26
I.8. Análisis de la información de la muestra...............................................................27
9
Figura 2. Tipo de negocio.............................................................................................28
Figura 3. Periodicidad de compra de productos agrícolas......................................28
Figura 4. Forma de pedido utilizada............................................................................30
Figura 5. Día de pedido.................................................................................................31
Figura 6. Día de entrega de pedido.............................................................................32
Figura 7. Forma de pago...............................................................................................33
Figura 8. Periodicidad de pago de pedidos...............................................................34
Figura 9. Lugar de adquisición del producto actualmente.......................................35
Figura 10 Tipo de productos que consumen.............................................................36
I.9. Análisis de la cantidad demandada........................................................................37
Figura 11. Cantidad demandada en kg de hortalizas, raíces y tubérculos en
Golfito, Osa, Corredores y Coto Brus.........................................................................38
Figura 12. Cantidad demandada en unidades y rollos de hortalizas, raíces y
tubérculos en Golfito, Osa, Corredores y Coto Brus................................................40
Figura 13. Cantidad demandada en kg de frutas Golfito, Osa, Corredores y Coto
Brus..................................................................................................................................41
Figura 14. Cantidad demandada en unidades de frutas Golfito, Osa, Corredores
y Coto Brus......................................................................................................................42
Figura 15. Cantidad demandada de lácteos, en kg,.................................................43
I.10. Análisis de la oferta................................................................................................44
I.11. Análisis de los precios.............................................................................................45
I.12. Análisis de comercialización...................................................................................46
IV. ESTUDIO TÉCNICO.........................................................................................................48
I.13. Definición del servicio............................................................................................48
I.14. Políticas comerciales..............................................................................................49
I.15. Tamaño/ámbito de acción.....................................................................................50
I.15.1. Necesidades inmediatas:............................................................................50
I.16. Localización............................................................................................................51
I.17. Recurso técnico y humano.....................................................................................51
I.17.1. Personal requerido:......................................................................................51
I.17.2. Maquinaria y recursos tecnológicos:.........................................................52
10
I.17.3. Servicio al cliente.........................................................................................53
I.18. Recursos tecnológicos y materiales.......................................................................54
I.18.1. Recursos Tecnológicos...............................................................................54
I.18.2. Equipo tecnológico:......................................................................................54
I.18.3. Equipo de oficina..........................................................................................54
I.18.4. Equipo de bodega........................................................................................54
I.18.5. Planta Física.................................................................................................55
I.18.6. Materiales y papelería.................................................................................56
I.19. Caracterización del producto.................................................................................56
I.19.1. Logotipo.........................................................................................................56
I.19.2. Empaque.......................................................................................................58
I.19.3. Ficha técnica de empaque..........................................................................58
I.20. Ingeniería del proyecto..........................................................................................58
I.20.1. Información sobre la situación de la producción regional......................58
I.20.2. Clasificación a nivel nacional.....................................................................58
I.20.3. Calendarización de la producción.............................................................59
I.20.4. Método de compra.......................................................................................60
I.20.5. Insumos.........................................................................................................61
Tabla 1. Insumos............................................................................................................61
V. ESTUDIO IMPACTO AMBIENTAL...................................................................................63
I.21. Manejo de residuos................................................................................................63
I.21.1. Aprovechamiento de residuos sólidos orgánicos....................................63
I.21.2. Plan de manejo de residuos sólidos orgánicos.......................................63
I.21.3. Reutilización y plan de manejo de residuos sólidos convencionales. .64
I.21.4. Estimación de emisiones de dióxido de carbono....................................64
I.21.5. Estimación de volúmenes de aguas residuales por unidad productiva
64
I.22. Emisiones de CO2 por transporte en recolección de productos..........................65
I.22.1. Emisiones de CO2 con base a la entrega de pedidos...........................67
11
I.22.2. Relación de producción de CO2 de la comercializadora y la actual
producción según forma de recolección y distribución de los productos
agropecuarios de la zona (según recorrido del producto)...................................67
I.23. Seguridad laboral...................................................................................................68
VI. ESTUDIO SOCIAL............................................................................................................69
I.24. Impacto sobre el empleo.......................................................................................69
I.25. Impacto sobre los negocios....................................................................................70
I.26. Efecto sobre las familias.........................................................................................72
I.27. Efecto sobre la comunidad.....................................................................................73
I.28. Estimación monetaria de los efectos.....................................................................73
Tabla 2. Personal requerido.........................................................................................73
VII. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ASPECTOS NORMATIVOS......................................75
II.1. Estructura organizacional...................................................................................75
II.2. Diseño organizacional de FUNDAOSA:...........................................................75
Ilustración 1: ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA FUNDAOSA.............................76
II.3. Diseño organizacional de la comercializadora:..............................................76
II.4. Organigrama inicial de la comercializadora....................................................77
Ilustración 2: ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FUNCIONAL DE LA
COMERCIALIZADORA.................................................................................................78
II.5. Misión y visión de empresa................................................................................79
I.1.1. Misión.............................................................................................................79
I.1.2. Visión..............................................................................................................79
I.1.3. Objetivos corporativos de la comercializadora........................................79
I.1.4. Estrategias.....................................................................................................80
I.2. Asignación de puestos........................................................................................81
I.3. Objetivo y descripción de responsabilidades por puesto..............................81
I.3.1.1. Asamblea de socios /Función básica....................................................81
I.3.2. Gerente..........................................................................................................82
I.3.3. Supervisor Comercial..................................................................................83
I.3.4. Asistente Administrativo-Financiero..........................................................85
12
I.3.5. Gestor Productivo.........................................................................................86
I.3.6. Representante de ventas............................................................................88
I.3.7. Bodeguero.....................................................................................................89
I.3.8. Chofer.............................................................................................................90
I.4. Metodología de evaluación del desempeño de los trabajadores................90
I.5. Reglamento interno.............................................................................................90
I.6. Principios corporativos........................................................................................92
I.7. Objetivos corporativos de la comercializadora...............................................93
I.8. CRONOGRAMA DE MONTAJE DE LA EMPRESA......................................93
Ilustración 3. Cronograma de actividades..................................................................94
I.8.1. Socios de la empresa..................................................................................94
I.8.2. En el ejercicio de sus funciones de administración y gestión...............94
I.8.3. En relación con los proveedores y clientes de la empresa...................95
I.8.4. En relación con la competencia de la empresa.......................................96
I.8.5. En relación con los empleados o mano de obra de la empresa...........96
I.8.6. En relación con la sociedad........................................................................97
VIII. ESTUDIO ECONÓMICO...............................................................................................97
I.29. Inversión inicial.......................................................................................................98
Tabla 3. Descripción de requerimientos para inversión inicial................................99
I.30. Presupuesto de costos.........................................................................................100
I.30.1. Presupuesto general..................................................................................100
Tabla 4. Presupuesto general de inversión y primer año de ejecución..............101
I.30.2. Presupuesto pormenorizado....................................................................101
Tabla 5. Presupuesto pormenorizado.......................................................................102
I.31. Presupuesto requerido para fondo de compra...................................................103
Tabla 6. Fondo de compra y establecimiento..........................................................103
I.32. Presupuesto de ventas.........................................................................................103
Tabla 7. Tabla de ventas según encuestas realizadas a clientes potenciales. .105
Tabla 8. Datos Aproximados de ventas en un año...............................................105
I.33. Estado de resultados proyectado.........................................................................106
13
Tabla 9. Estado de resultados proyectados del proyecto correspondientes a las
ventas de un mes, tomando como base el 54.1% de la demanda......................107
I.34. Flujo de efectivo...................................................................................................107
Tabla 10. Flujo de Efectivo Puro año 1.....................................................................108
Tabla 11. Flujo de Efectivo Puro año 2.....................................................................109
IX. ESTUDIO FINANCIERO.................................................................................................110
I.35. Supuestos financieros..........................................................................................110
Tabla 12. Supuestos financieros correspondientes al primer año.......................110
I.36. Análisis de sensibilidad.....................................................................................111
I.37. Financiamiento requerido.................................................................................112
Tabla 13. Financiamiento Requerido........................................................................112
I.38. Análisis de rentabilidad.....................................................................................113
I.38.1. Tablas de análisis.......................................................................................113
Tabla 15. Flujo de ingresos........................................................................................113
Tabla 16. Flujo de egresos e ingresos......................................................................114
Tabla 17. Flujo de efectivo neto.................................................................................115
Tabla 18. Formulación de datos................................................................................116
Tabla 19. TIR y VAN a dos años...............................................................................116
X. CONCLUSIONES...........................................................................................................117
I. IBLIOGRAFÍA CONSULTADA.....................................................................................118
I.1. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS............................................................................119
SIGLAS
CENADA Centro Nacional de Distribución Agrícola
CNP Consejo Nacional de Producción
FAO Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
PIBA Producto Interno Bruto Agropecuario.
IICA Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura
INS Instituto Nacional de Seguros
MAG Ministerio de Agricultura y Ganadería
MIP Manejo Integral de Plagas
14
CO2 Dióxido de Carbono
PROCOME Promotora del Comercio Exterior de Costa Rica
R
SIIM Servicio de información e Inteligencia de Mercados
INTA Instituto de Transferencia de Tecnología Agropecuaria
PIMA Programa Integral de Mercadeo Agropecuario
Mideplan Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
IFAM Instituto de Fomento y Asesoría Municipal
Ha Hectáreas= 10 000 m2
Kg Kilogramos
L Litros
15
II. INTRODUCCIÓN
La iniciativa de la creación de una comercializadora, nace a partir de la necesidad
percibida en la zona, por parte de la Fundación para el Desarrollo Sostenible Osa
(FUNDAOSA), quienes, durante los diez años de labor directa con pequeños y
medianos productores y productoras, reconocieron la urgencia de crear canales de
comercialización que facilitaran la venta de los productos agrícolas. Esto debido a
que se evidenciaron las grandes pérdidas a las que se han venido enfrentando los
agricultores y las agricultoras tras cada cosecha, al no poder ingresar al mercado
de una forma justa. Esto les obliga a vender sus cosechas a intermediarios, a muy
bajo precio y con el conocimiento de que únicamente será recibida la producción
de primera calidad. Esto hace prácticamente imposible la venta de la producción
restante. Esta situación debilita la economía familiar y dificulta el arraigo a sus
tierras, por lo que se pone en alto riesgo la seguridad alimentaria de su núcleo
familiar y por ende de la población en general de la zona.
17
I.1. Objetivos
18
I.2. Delimitación
19
I.3. Justificación del proyecto
Con todo y esto, los campesinos y las campesinas del sur de Costa Rica, quienes
significan una porción importante de la población de esta zona, junto a sus familias
cultivan sus tierras con el afán de contar con una remuneración justa por su arduo
trabajo. En la actualidad, ellos y ellas, entregan al mercado local o bien a sus
vecinos las cosechas debido a la falta de un mercado estable que asegure la
compra de la producción obtenida, facilite el transporte, asegure el
almacenamiento y que dé un mayor aprovechamiento de sus cosechas al
postergar la caducidad de los productos mediante dar un valor agregado a la
producción e incrementando los ingresos a sus familias.
20
o financiamiento que les permita aumentar su área de producción o bien
diversificar los cultivos en sus fincas, mediante un buen programa de capacitación
contínua. Por ello se ven obligados a continuar con el mismo uso de suelo que
año tras año, se ha dado en sus parcelas o fincas. Este hecho provoca la
disminución en la producción obtenida, debido al desgaste que dichos suelos han
sufrido durante años (producción que han visto año tras año perderse en sus
fincas debido a que los intermediarios compran únicamente primera calidad, o sea
los de mayor tamaño y ellos no cuentan con los recursos para costear el
transporte de la producción restante, situación que se repite en cada cosecha y
que se agrava en la época lluviosa).
21
Por su parte los gobiernos dictan políticas que benefician aquellos productos que
están siendo exportados y que, por ende, son rentables para el Estado. Políticas
de desarrollo agrícola mal dirigidas porque esto implica el olvido de los pequeños
productores y productoras que con gran esfuerzo mantienen y dan movimiento al
mercado local, regional y nacional. También cabe mencionar el hecho de que los
grandes exportadores e importadores nacionales y extranjeros traen productos
como el arroz, el maíz, los frijoles, entre otros (mismos que se cosechan muy bien
en nuestra región) dándose una competencia desigual para nuestros agricultores,
pues los gastos de producción nacional, son mucho mayores que el costo de
producción de dichos productos fuera del país. Por otra parte, en Costa Rica no
se cuenta con los seguros de pérdida de cosecha que han implementado estos
países, por lo que, producir, en suelo nacional estos productos que actualmente
son importados, se convierte en una actividad poco rentable y, algunas veces,
insostenible para el productor nacional.
23
III. ESTUDIO DE MERCADO
El siguiente estudio es un análisis de mercado. En este estudio se analizará la
oferta y la demanda, la estacionalidad de los precios y la comercialización
existente en el mercado local.
24
I.4.1. Hipótesis
Existe una demanda insatisfecha en la región que hace necesaria la creación de la
comercializadora agropecuaria en Zona Sur de Costa Rica; que permita satisfacer
la demanda existente mediante la recolección y comercialización de los productos
existentes en la Zona, que este enmarcada en un modelo que propenda hacia un
desarrollo sostenible.
25
I.5.4. Técnicas de recopilación de información
La recopilación de la información determinante para esta investigación, se hará
por medio de encuestas aplicables como instrumentos de recopilación de
información, éstas serán aplicadas a los hoteles con restaurantes, restaurantes y
supermercados verdulerías (clientes potenciales). El resultado de estas encuestas
permitirá analizar los diferentes factores como por ejemplo el porcentaje de
consumo, la aceptabilidad de producción regional y la disponibilidad de compra a
nivel regional, así como determinar si la necesidad de compra de productos no
regionales en mercados externos por medio de la comercializadora.
26
Figura 1. Región Brunca; Provincia de Puntarenas
27
Golfito: densidad poblacional: 22 habitantes/km2 - Área territorial: 753.96 km2 -
Población: 38.587
I.6.2. Muestra
Es un subgrupo de la población, la cual es utilizada con el fin de economizar tanto
tiempo como recursos. Para determinar una muestra se debe definir la unidad de
análisis a utilizar, además de delimitar la población para generalizar resultados y
28
establecer parámetros, para términos de esta investigación se utiliza la muestra de
clase probabilística determinada por racimos o clústeres, mismos que permiten
realizar la muestra por grupos de interés de los cuales cada grupo sería un racimo
específico, para efectos de la encuesta a realizarse se terminan dos racimos o
clústeres, a saber restaurantes y hoteles con restaurantes y verdulerías y
supermercados con verdulerías.
Los racimos o clústeres utilizados para el análisis de la demanda existente son los
supermercados y verdulerías y restaurantes y hoteles, esto debido a que son los
clientes potenciales a los cuales se pretende satisfacer mediante la
comercializadora, siendo de esta forma determinada la muestra por dos racimos a
saber, hoteles y restaurantes cuya venta de productos agrícolas es procesada y
para consumo final y los supermercados y verdulerías en cuyo caso la venta que
realizan sin procesar.
29
seleccionada, en los cantones de Golfito, Osa, Corredores y Coto Brus. Por lo
tanto la distribución de la muestra por cantón será de la siguiente manera, el 40%
en el cantón de Golfito, el 23.3% en el cantón de Osa, el 33.3% en el cantón de
Corredores y el 3.1% en el cantón de Coto Brus.
● N= 72
● Z= 1.96 para 95% de confianza
● E= 0.05
● PEM= 5% a 95%
● n= 39
Donde:
● N= Tamaño de la población
● Z= Margen de confianza
● E= Error de estimación
● PEM= Porcentaje estimado de muestra
● n= tamaño de la muestra
A este grupo determinado como muestra se le aplicará un instrumento de manera
que con él se puedan identificar el consumo o posibilidad de consumo de
productos agropecuarios de la Zona, para la venta de productos frescos o como
insumos para platos preparados, como es el caso de los hoteles y restaurantes.
31
Mediante un acercamiento con los clientes potenciales, por medio de la aplicación
del instrumento (encuesta), se logró obtener información que confirma la gran
importancia de la creación de la comercializadora en la región. Dicho proyecto se
constituye no solo en una forma de solución al problema de la comercialización de
las producciones de nuestros agricultores y agricultoras, sino que también genera
un gran beneficio a los consumidores quienes hasta este momento requieren
realizar de dos a tres viajes por quincena hasta el Valle Central con el fin de
obtener los productos, que según cuentan solicitan que provengan de la Zona. Lo
que nos pone de antemano que desean dar beneficio a la Región, pero, utilizando
la línea equívoca y no por intención, sino por la ausencia de una comercializadora
que les permita tener acceso al producto fresco, de una forma constante y segura.
En la mayoría de los casos, las personas encuestadas argumentaron que sería de
gran beneficio no sólo para evitar los viajes continuos hasta San José, sino para
evitar las grandes pérdidas a las que se ven expuestos por intentar evitar un viaje
al mes.
32
Las interrogantes de la primera sección, utilizadas con el fin de obtener
información sobre los clientes potenciales, fueron preguntas cerradas con el fin de
facilitar la aplicación de la encuesta y la tabulación y análisis de la misma. Entre
los datos más relevantes de interés para el estudio de factibilidad de la
comercializadora, se encuentra además del tipo de negocio, la periodicidad de
compra, pedido y pago, así como el lugar en el cual adquieren actualmente los
productos.
33
aportan información con la misma validez e importancia por lo que no se hace
distinción alguna al respecto.
34
grupos de productos, lo que hace que la periodicidad de compra real en forma
general de entrada de productos sea diaria.
Este resultado plantea datos muy interesantes ya que permite visualizar, además
de la periodicidad de compra de los clientes y por ende de la comercializadora, la
importancia de contar con un programa de calendarización de siembra y cosecha
con las organizaciones proveedoras. De tal manera que se pueda evitar el exceso
o la escases de producto y así reducir pérdidas a nivel regional tanto a los
productores, como a los consumidores y a la comercializadora. Esto posibilita que
la labor de la comercializadora se convierta en un negocio donde la proyección
sea una forma de ganar - ganar en todas las áreas.
35
realizan una compra directa, lo que nos indica que existe la posibilidad de que
algunos clientes deseen ir y abastecerse del producto directamente en la
comercializadora, por lo que se recomienda que previo a la apertura de la
comercializadora se realice un diagnóstico que permita aclarar este aspecto y
asegurarse de si realmente se podrá disminuir la cantidad de viajes de entrega de
pedidos en la región.
Dado que no se cuenta con una noción clara de si realmente este porcentaje de
clientes realiza compra directa a algún camión proveedor o si viajan hasta los
lugares de compra, para efectos del estudio de impacto ambiental se tomará como
base que se realizará 100% de las entregas de pedidos.
Como se puede observar en la figura 5, los días en los que los clientes
acostumbran hacer los pedidos son los domingos, lunes y miércoles, para 15%,
15% y 25% respectivamente. Estos días corresponden a la mayor cantidad de
pedidos y de prácticamente todos los clientes. El día miércoles concentra los
pedidos de clientes que hacen una sola compra por semana, así como los
negocios que compran dos o tres veces por semana, por lo que se realiza de
forma simultánea el listado y preparado de los pedidos y por ende el envío.
36
Este caso nos permite visualizar la necesidad de contar con al menos tres
bodegueros, en cuyo caso podría existir la posibilidad de tener dos fijos y uno
ocasional para días de alto pedido como lo serían el miércoles y el domingo.
37
Figura 7. Forma de pago
38
Figura 8. Periodicidad de pago de pedidos
39
Figura 9. Lugar de adquisición del producto actualmente
Como muestra la figura 9; 47% de los clientes encuestados realizan sus compras
en Cenada, si además sumamos 19% de clientes que compran a un camión
proveedor, el cual se abastece en este mismo lugar y cuya diferencia es que los
clientes no deben hacerse cargo del pago del transporte (sin embargo se
encuentra incluido en el precio, pero los exonera de responsabilidad). Otra
porción de 16% correspondiente a supermercados y verdulerías, las cuales
también se abastecen en Cenada, el porcentaje aumentará a 82% de los
encuestados, adquiriendo productos de la Zona que han viajado hacia el Valle
Central y regresado.
La información suministrada por la figura anterior facilita la visualización de lo
ocurrido realmente, ya que según comentarios de algunos encuestados, al llegar a
realizar la compra en Cenada, solicitan que se les entregue el producto de la Zona
con el fin de dejar un poco de ganancia en la Región. Sin embargo este producto,
lejos de brindar beneficio y desarrollo, empobrece a los productores, ya que se
ven expuestos a grandes pérdidas y lo único seguro es que los productos pierden
calidad debido a los traslados de tantas horas y la manipulación a la que se ven
expuestos.
40
Figura 10 Tipo de productos que consumen
41
lácteos, pollo, huevos) por parte de los hoteles con restaurante, los restaurantes,
las verdulerías y los supermercados con verdulerías. Para esto se solicita dicha
información mediante espacios de llenado de información según cada producto y
la cantidad demandada.
Con el fin de realizar el análisis se dividen las listas de productos en 5 subgrupos,
formándose un subgrupo para las hortalizas, raíces y tubérculos, otro subgrupo lo
constituyen las frutas, el tercer subgrupo lo conforman los lácteos, el cuarto el
pollo y el quinto los huevos. La división por subgrupos se realiza con el fin de
separar los productos que son comprados en Kg y aquellos que son comprados
por unidades.
Cabe aclarar que al no contar el instrumento de encuesta con el listado de
hortalizas, raíces, tubérculos, frutas, lácteos, algunos encuestadores omitieron
consultar sobre productos de consumo en la zona, por lo que fue necesario
realizar llamadas a los entrevistados para efectos de completar información
faltante, sin embargo los datos podrían mostrar cifras menores de consumo en
algunos productos a las correspondientes realmente.
A continuación se muestran los resultados del análisis de la información mediante
el uso gráfico, para el caso del grupo de hortalizas, raíces y tubérculos, el de frutas
y el de lácteos. En el caso de pollo y huevos, por ser un único resultado se
presenta como cifra y no como gráfico. Es importante aclarar que para el diseño
de los gráficos se utilizó una escala de 10 y valor mínimo y máximo, siendo el
mínimo 1.0 para todos los casos y la máxima se dará en dependencia de la mayor
cantidad, además se determina una unidad mayor y una unidad menor en
dependencia de la media, por lo que varían entre gráficos. Se establece además
un valor de eje de 1.0 para todos los casos, lo anterior con el fin de que se puedan
observar, de igual manera, los productos de alto consumo regional como por
ejemplo la papa y aquellos productos que se compran en mucho menor cantidad
como es el caso del jengibre.
42
Figura 11. Cantidad demandada en kg de hortalizas, raíces y tubérculos en
Golfito, Osa, Corredores y Coto Brus.
43
vez lograda la venta, se procederá a comprar lo requerido por la comercializadora,
de esta forma el viaje será completamente aprovechado con ambos objetivos. La
segunda propuesta consiste en hacer contacto con los proveedores externos que
en este momento están satisfaciendo algunos de los clientes potenciales de la
comercializadora, con el fin de que ahora provea los productos externos a la
comercializadora y se encargue de llevar el excedente de la comercializadora.
Cabe aclarar que el excedente serán productos frescos debido a la frecuente
periodicidad de compra y rapidez del ciclo de compra y venta, además el estar los
productos en la misma zona no permitirá que se deteriore.
Fuente: Autora a partir de información de encuestas.
44
ejemplo chile picante. Pese a que se logra visualizar los productos con mayor y
menor demanda de la región, una vez establecida la comercializadora, se iniciará
un proceso de búsqueda de alternativas de producción con la finalidad de requerir
la menor cantidad posible de mercados externos debido a la lejanía y a la misión
de incentivar producción en la zona. Además se estaría abasteciendo la región
mediante el acceso a proyectos propios de la zona.
45
Como puede verse, el consumo de frutas, de venta por kilogramos, en la zona es
alto. Se concentra en grandes cantidades de tomate, sandía, papaya, melón y
fresa principalmente. Actualmente los consumidores adquieren estas frutas al
igual que otros productos de diferentes proveedores externos o bien realizando
viajes, cada negocio por su parte, a CENADA, lo que pone de manifiesto el gran
daño ocasionado al ambiente y el gasto extra realizado semanalmente. Si se
logra concentrar la oferta de estos productos mediante la comercializadora, y
tomando en cuenta el ciclo de venta de excedentes y compra de productos que
haría el o los camiones encargados de dicha labor, se puede diluir los costos fijos
del traslado en un solo esfuerzo lo cual permitiría ofrecer mejores precios a los
consumidores y mejores condiciones de traslado, lo que potencia un producto de
mejor calidad. De esta manera se estaría reduciendo los costos en todas las
líneas de adquisición de productos, teniendo un impacto positivo a nivel social y
económico.
46
Figura 14. Cantidad demandada en unidades de frutas Golfito, Osa,
Corredores y Coto Brus.
Con relación a la demanda de frutas, de venta por unidad, puede verse que hay
una alta solicitud de productos que se cultivan en la Zona Sur y que, por lo tanto,
beneficia directamente a los productores de la región. Por ejemplo, puede verse
que la piña, la naranja, la mandarina, el aguacate, el banano, el coco, la
carambola, la guayaba, el limón son frutas que se cultivan con éxito en la zona, y
que al comercializarse directamente en la región potencializa la oferta de un
producto de mayor calidad, a menor costo y con mejores rendimientos para las y
los productores. Facilitando de esta forma la venta completa de las cosechas a
los productores, evitando además la disminución de la calidad de dichas frutas al
no verse expuestas a traslados innecesarios de más de 700 Km. Lo que da un
mayor periodo de vida útil y reduce la cantidad de pérdidas por parte de los
consumidores finales.
47
Fuente: Autora a partir de información de encuestas.
48
mediante un proyecto social donde participen familias de comunidades
organizadas, sistemas como las gallinas en pastoreo, lo cual permite que las aves
se encuentren en condiciones de estrés menores que en los sistemas
convencionales, lo que se traduce en huevos de mayor calidad.
Según un estudio realizado por la Facultad de Agronomía e Ingeniería Forestal de
Colombia, se muestra que las gallinas en este tipo de sistema alternativo posee un
menor costo de producción y genera un huevo de una alta calidad en comparación
con la producción en galpones convencional, además se produce menos
contaminación y el guano puede ser utilizado como abono para mejoramiento de
suelos.
50
Con el fin de realizar el análisis se dividen las listas de productos por unidad de venta
formando así tres subgrupos (cantidad en unidades, en kilogramos y en litros),
Cabe aclarar que el instrumento de medición utilizado (encuesta) se aplicó solo a 5
organizaciones de la zona, con las cuales se planea trabajar al iniciar el proeyecto.
Fuente: Tabulación de encuestas aplicadas por la fundación para el desarrollo de Osa (FUNDAOSA) y
tabuladas por Murillo, A. en junio de 2014.
51
demanda total para papaya, tiquizque y queso, con las siguientes cantidades: Papaya
demanda 2502 kg, oferta 11000 kg; Tiquizque demanda 842 kg, oferta 2200 kg; Queso
demanda 1288 kg, oferta 1393 kg. Las cantidades sobrantes y los productos que no se
indican en el análisis de demanda pero que sí están presentes en la oferta como lo son
Arazá, arroz, Café, Carne, Frijol, Mamón chino y Pejibaye se deben comercializar en la
zona, para lo cual se hace indispensable la apertura de nuevos mercados.
Otra serie de productos que se consumen en la región presentan una baja oferta y no se
logra cubrir la cantidad demandada, estos productos son: yuca (demanda 2170 kg, oferta
1900 kg) y Natilla (demanda 933 kg, oferta 31 kg), como ya se mencionó los productos a
los cuales no se logra cubrir su demanda serán adquiridos en el CENADA, en la fase
inicial del proyecto y mientras se establece la producción de estos en la zona, si las
condiciones climáticas y ambientales lo permiten.
Fuente: Tabulación de encuestas aplicadas por la fundación para el desarrollo de Osa (FUNDAOSA) y
tabuladas por Murillo, A. en junio de 2014.
Los productos ofertados que se comercializan por unidades establecen a las musáceas
(Banano y Plátano) como los de mayor producción en la zona.
52
serán adquiridos en el CENADA durante el tiempo que tarde en dar inició su producción
en la Zona, esto se aplica a productos que se favorecen de las condiciones climáticas del
lugar (ver Figura 17).
Fuente: Tabulación de encuestas aplicadas por la fundación para el desarrollo de Osa (FUNDAOSA) y
tabuladas por Murillo, A. en junio de 2014.
53
Figura 14. Cantidad de meses en los cuales están disponibles los distintos
productos.
Fuente: Tabulación de encuestas aplicadas por la fundación para el desarrollo de Osa (FUNDAOSA) y
tabuladas por Murillo, A. en junio de 2014.
54
Fuente: Tabulación de encuestas aplicadas por la fundación para el desarrollo de Osa (FUNDAOSA) y
tabuladas por Murillo, A. en junio de 2014.
Figura 6. Área disponible para incentivar producción, con la cual cuentan las
asociaciones y centros encuestados.
Fuente: Tabulación de encuestas aplicadas por la fundación para el desarrollo de Osa (FUNDAOSA) y
tabuladas por Murillo, A. en junio de 2014.
Actualmente las asociaciones a las cuales se les realizó la encuesta suman un total de
1892 hectáreas en producción para los distintos productos, siendo la producción de arroz
la que ocupa la mayor extensión de terreno con un total de 600 has. El área total a
incentivar es de 1064 has, las cuales pueden ser utilizadas para el establecimiento de los
distintos productos que presentan demanda pero que no son generados en la zona o para
aumentar el área de producción de los ya existentes. (Ver figuras 20 y 21)
Con el fin de brindar a los clientes el 100% de los productos demandados, se establece la
necesidad de viajar a CENADA un mínimo de dos veces por semana, con el fin de
55
conseguir los productos que por razones edafoclimáticas no es posible cosechar en la
zona. Cabe recalcar que una vez establecida la comercializadora en el mercado regional
de Osa, los viajes a CENADA disminuirán al contar entonces con un mercado regional en
el cual abastecer los requerimientos de los clientes y a la vez vender los excedentes (en
caso de haberlos), de la comercializadora.
56
Análisis de precios para Papa
Según registros de precios del Consejo Nacional de la Producción para el periodo de
enero a julio de 2015, el precio de la papa fluctuó entre los valores de 500 colones y 900
colones por kilogramo, disminuyendo el rango de fluctuación de 500 colones a 700
colones en los últimos meses registrados (mayo, junio y julio) (ver figura 12), pero sin
alcanzar una estabilidad del precio, se debe mencionar que las épocas de producción
influyen directamente en las fluctuaciones de precios, aumentando estos en las épocas de
baja oferta y disminuyéndolos en épocas de alta oferta.
Para la determinación de los precios de venta se deben tener en cuenta los costos y
gastos de producción, estableciendo un porcentaje de ganancias netas luego de la venta
de estos, para el caso de los productos agrícolas se establece una ganancia razonable
del 30%, teniendo en cuenta los precios actuales del mercado (mínimo: 500 colones –
máximo: 900 colones por kg) se puede indicar que los costos de producción por kilogramo
de producto debería estar en el rango de: mínimo: 350 colones - máximo: 630 colones,
cabe resaltar que según las encuestas este producto no se genera en la zona, por lo cual
se tendrá que adquirir en los principales mercados del país, lo incrementara sus precios
por costos de transporte.
Fuente: Base de datos del Consejo Nacional de Producción (CNP), para registro de
precios de mercados mayoristas.
57
mínimo y máximo de venta, esto debido a que este producto se genera durante todo el
año además de tener una alta producción en la zona (ver figuras y 13).
Figura 13. Comportamiento del precio del plátano en el periodo de enero-julio de 2015
Fuente: Base de datos del Consejo Nacional de Producción (CNP), para registro de precios de
mercados mayoristas.
El precio del tomate de primera presenta gran variabilidad a lo largo del periodo analizado
teniendo valores de: mínimo 2000 colones – máximo 17000 colones por caja. Aunque el
precio es variable si se nota una reducción de este para los meses de mayo y junio.
Estableciendo una ganancia de 30% los costos y gastos de producción deben estar entre:
mínimo 1400 colones y máximo 5100 colones por caja (ver figura 14).
58
Figura 14. Comportamiento de precio de venta para tomate de primera para el periodo enero-julio de
2015
Fuente: Base de datos del Consejo Nacional de Producción (CNP), para registro de
precios de mercados mayoristas.
Figura 15. Comportamiento del precio del tomate de segunda para el periodo enero-julio de 2015
Fuente: Base de datos del Consejo Nacional de Producción (CNP), para registro de
precios de mercados mayoristas.
59
370 kg). Este tiene un periodo de cosecha en los meses de mayo y junio – septiembre y
octubre, estos periodos marcos de producción determina gran variabilidad en el precio,
incluso se representa con épocas en la cuales no se comercializa por no existir
producción de este, en la figura 16 se muestra claramente que en el periodo de marzo a
abril no hubo comercialización del producto, concordando con sus épocas de producción.
El precio del aguacate fluctuó en un rango de: mínimo 6000 colones – máximo 18000
colones por cada 10 kg durante el periodo de enero a julio, por lo cual los costos de
producción de este se establece que no deben superar el rango de: mínimo 4200 colones
– máximo 12600 colones para 10 kg para alcanzar el porcentaje de ganancias de 30%. Al
ser este un producto con gran oferta en la Zona su precio se puede ver disminuido en las
épocas de mayor producción afectando así el porcentaje de ganancia.
Figura 16. Comportamiento del precio del aguacate para el periodo enero-julio de 2015
Fuente: Base de datos del Consejo Nacional de Producción (CNP), para registro de precios de
mercados mayoristas.
Análisis FODA
60
Fuente: elaboración propia
Estrategias de comercialización
Las estrategias de comercialización son una lista de actividades y funciones que se deben
tomar en cuenta y llevar a cabo para lograr asegurar el éxito de las ventas. Por lo que a
continuación se detallan las estrategias que se pretende llevar a cabo, con el fin de
asegurar la captación de mercados metas y la competitividad de la comercializadora en la
región, así como la permanencia de la misma a través del tiempo.
Estrategia de precios
La comercializadora cuenta con un margen de utilidad de entre el 20 y 35%, tomando en
cuenta los costos fijos y costos variables, es importante mencionar que estos porcentajes
61
son establecidos a partir de los precios de CENADA lo cual asegura que el productor lo
cal obtendrá un precio más justo, con lo que se pretende incentivar la producción en la
región y la reactivación de las fincas. Además los clientes obtendrán un precio similar al
precio de CENADA, en la región, esto debido a que mediante la comercializadora se
pretende eliminar intermediarios y potenciar la comunicación directa entre productores y
compradores.
Estrategia de promoción
Con el fin de posicionar la comercializadora en el mercado, se pretende establecer una
serie de estrategias, como lo es el uso de medios de comunicación masiva, la rotulación
de los camiones transportadores de producto y la creación de pagina web que permita a
los clientes potenciales obtener información oportuna y actualizada sobre los productos
con que se cuenta.
Estrategia de producto
Se ofrecerán productos de calidad a precios competitivos en el mercado regional, con una
atención diferenciada y confiable la cual estará a cargo del personal encargado de
clientes y ventas.
Estrategia de plaza
Se realizar envíos mensuales a los clientes fijos y potenciales con información sobre
aumentos de precios en productos específicos, o productos que estarán agotados en las
emanas próximas por temporada de producción o escases nacional. Esto con el fin de
mantener informado al cliente sobre los temas de interés que afecten positiva o
negativamente su negocio, logrando mantener una relación de ganar-ganar.
Estrategia de crédito
Al contar la comercializadora con un fondo de compra de productos, puede ofrecer al
cliente dependiendo de las características del mismo y del aval del encargado de ventas,
un margen de días de crédito lo que permitirá contar con un atractivo, para aquellos
clientes que ya cuentan con un crédito dado por los intermediarios, evitando que la
facilidad de pago sea un inconveniente en las negociaciones entre la comercializadora y
los clientes potencias.
62
Diagrama de flujo para las estrategias de comercialización
63
IV. ESTUDIO TÉCNICO
I.1. Definición del servicio
64
Así mismo, se toman y verifican los pedidos, para su posterior preparación, se
pactan las condiciones de pago y entrega y se realiza el envío, al cual se le dará
un seguimiento telefónico y por radio de comunicación para la verificación de la
entrega de forma satisfactoria. Como es lógico el etiquetado, empaque, embalaje
y transporte (si es el caso en productos industrializados) de la mercancía corren
por cuenta de los centros de acopio y organizaciones.
No obstante, se espera que con el tiempo ellos mismos (los y las productoras)
sean quienes ofrezcan sus productos a la comercializadora, tras un plan
estratégico de producción que facilite el desarrollo de las unidades de producción,
sin exceder en el mismo tipo de producto, ni tampoco escasear la existencia de
determinados productos agrícolas.
66
I.3.1. Necesidades inmediatas:
Para efectos de iniciar el proyecto se requiere de los siguientes recursos:
I.4. Localización
Este proyecto tendrá como ámbito de acción los productores y las productoras de
los Cantones de Golfito, Osa, Corredores y Coto Brus. Se espera implementar
este proyecto en el Cantón de Osa, específicamente en la localidad de Piedras
Blancas.
67
agricultores y agricultoras organizados, con o sin industrialización de sus
productos.
68
I.5.2. Maquinaria y recursos tecnológicos:
De igual manera, para operar de manera competitiva en el mercado local, la
comercializadora requiere de una serie de elementos técnicos y tecnológicos que
se destacan a continuación:
69
El servicio de pedidos telefónico se realizará de forma directa a través de
llamadas telefónicas a dos líneas. Y posteriormente se harán las entregas a
domicilio de una manera ágil y oportuna.
Por tanto, la tecnología es una herramienta muy necesaria para realizar el plan de
negocios propuesto en el presente estudio para agilizar y optimizar la dinamización
del desarrollo tecnológico-operacional de la comercializadora en respuesta a tiempo
real tanto a los clientes como a los proveedores de la comercializadora. Por lo que se
propone contar con los recursos que se especifican en el siguiente apartado.
70
Nota: los precios estimados y cantidades de se detallarán en el estudio financiero.
71
72
Los espacios están determinados el siguiente equipo:
● Góndolas
● Congelador
● Enfriador
● Cuarto frio movible
● Área de oficinas de 100 m2
I.7.1. Logotipo
Figura 17. Ejemplificación de posible logotipo de la comercializadora
73
Se escoge esta imagen para crear el logotipo debido a que expresa la forma mixta
y la gran variedad de productos, que serán distribuidos de manera personalizada
por la comercializadora en la Región.
I.7.2. Empaque
Los productos serán entregados a los clientes según pedidos por lo que se
contará con cajas plásticas, cajas de cartón (según el producto, por ejemplo
manzanas), jabas, mayas, entre otras, todas utilizadas en dependencia del tipo de
producto y de la cantidad demandada por cada cliente de forma individualizada.
74
De lo cual el sector hortícola representa entre 4% y 5% de dicho porcentaje
(PIBA), en Costa Rica, se cultiva un aproximado de 35.000 Ha de diferentes
hortalizas, de lo cual se encarga un aproximado de 7000 pequeños productores,
todos con fincas de menos de 3 Ha.
La producción hortícola se clasifica como una actividad importante para la
producción y diversificación agrícola debido a que posee características como las
siguientes.
✓ Son un cultivo de ciclo corto, lo que le permite producir mejor
rentabilidad en menos espacio y menos tiempo (comparado con granos
y cereales).
✓ Su condición de producto fresco obliga a mantener altos estándares de
calidad e inocuidad en el mercado.
✓ Por ser de manejo intensivo, requiere de mucha mano de obra, evitando
el abandono de las tierras.
(CNP, PAI. 2014).
Las raíces y tubérculos, por su parte son fuente de fibra y energía, forman parte de
la dieta de América Latina, África y Asia, por ser productos de clima tropical, se
convierten en una área productiva para un país como Costa Rica, sin embargo en
las últimas tres décadas ha disminuido el consumo de los mismos en 20%,
principalmente en el área metropolitana. Situación que pone de manifiesto la
importancia de fomentar el consumo y producción de dichos productos en las
zonas rurales evitando de esta manera la pérdida de la cultura nacional
(MAG.2007).
75
conocer y aplicar buenas prácticas agrícolas que les permita reducir costos y
maximizar la utilización de la tierra.
76
I.8.5. Insumos
Con el fin de equipar las instalaciones y poder dar un buen servicio tanto a los
clientes de la comercializadora como a sus proveedores, es necesario contar con
equipamiento de transporte y mantenimiento, por lo que se pretende contar con la
siguiente lista de insumos.
Tabla 1. Insumos
77
V. ESTUDIO IMPACTO AMBIENTAL
Se pretende evaluar el impacto tanto positivo como negativo causado al medio
ambiente debido a la implementación de la comercializadora agropecuaria en la
Zona Sur. Para lo cual se utilizarán varios métodos y tecnologías amigables con
el ambiente, y se presentarán medidas de mitigación para disminuir el impacto
negativo causado al medio ambiente.
78
I.9.3. Reutilización y plan de manejo de residuos sólidos convencionales
Los residuos sólidos convencionales, serán reutilizados en la recolección de
cosechas a nivel de centros de acopio y Cepromas, además en el área de acopio
y bodegaje de la comercializadora, se implementará un programa de reutilización y
manejo de los residuos sólidos tales como: sacos, cajas plásticas, mecates, trozos
de madera, desechos electrónicos, latas, aluminio, vidrio, plásticos y otros. Los
desechos sólidos que no sean reutilizados en la comercializadora y las unidades
de producción, se gestionará la entrega a los centros recaudadores de chatarra
para su canalización e industrialización.
Esta pila llevará un tubo que traslada las aguas tierrosas y una pila empedrada
cubierta de lirios cuyo funcionamiento conlleva la caída de agua hasta otra pila de
piedra más fina igualmente cubierta de lirios acuáticos y finalmente estas aguas se
resumen en la tierra ya totalmente tratadas a cielo abierto.
79
I.10. Emisiones de CO2 por transporte en recolección de
productos
80
I.10.1. Emisiones de CO2 con base a la entrega de pedidos
La entrega de pedidos se realizará durante el mismo recorrido mencionado en el
caso anterior, por lo que no generará emisiones de CO 2 esto solo en casos
específicos y muy esporádicos
Si comparamos los 58 viajes que se realizan actualmente por semana a tres viajes
propuestos en el proyecto, tenemos una diferencia de 5830 kilogramos de dióxido
de carbono emitido a la atmósfera por semana.
81
precio diferenciado, de manera directa, sin intermediarios. A la vez que los
consumidores podrán obtener productos frescos a tiempo real y a precios justos.
82
VI. ESTUDIO SOCIAL
El estudio de impacto social pretende hacer una estimación, así como evaluar y
cuantificar el efecto que tendrá la comercializadora agropecuaria CICAPROCA-
SUR en las comunidades aledañas a la comercializadora, unidades productivas
(fincas) y en los empleados directos de la empresa.
Por la índole del proyecto, este requiere de mucha mano de obra. Por lo que se
requiere realizar la contratación inicial de diez (10) trabajadores, los cuales
tendrán la responsabilidad de ejecutar los proyectos de la comercializadora, según
sean sus obligaciones, los cuales serán contratados y se les otorgará el salario
según corresponde y de acuerdo a la ley de protección al trabajador. En caso de
requerir mano de obra extra, se contratará a algún jornalero de la zona.
Dentro de los efectos tangibles se estima el valor de la hora por la mano de obra
contratada y por la mano de hora extra realizada ocasionalmente. En los efectos
intangibles se pueden mencionar las destrezas que se deben tener en cada uno
de los obreros en el trabajo de la comercializadora, para un mayor dominio del
tema y éxito en el desarrollo profesional. Para esto la junta directiva de
FUNDAOSA redactará los términos de referencia para la contratación curricular
de cada uno de los empleados directos de la comercializadora
83
Vale la pena recalcar que sólo los empleados directos (las 10 personas) de la
comercializadora, tendrán relación laboral social con goce de todas las cargas
sociales (pólizas, seguro social, vacaciones, cesantías etc), el resto de los
beneficiarios de la empresa, serán considerados como clientes externos de la
misma.
84
85
I.14. Efecto sobre las familias
86
✓ Agricultura de reciclaje
✓ Agricultura en ambientes protegidos
✓ Ganadería sostenible
✓ Organoponia
✓ Terrapreta
✓ Otros.
87
El valor de las cargas sociales corresponde a los valores exigidos según lo
establecido por la Caja Costarricense de Seguro Social, para el pago de: seguro
de enfermedad y maternidad (9.25% mensual), seguro de invalidez, vejez y
muerte (4.75% mensual), para un total de 14 % mensual perteneciente a
regímenes que administra la caja y a otras instituciones como lo son el Banco
Popular y de Desarrollo Comunal (0.50% mensual), Asignaciones Familiares (5%
mensual), Instituto Mixto de Ayuda y Social (0.50% mensual), Instituto Nacional de
Aprendizaje (1.50% mensual), Fondo de Capitalización (1% mensual) y Pensiones
Complementarias Obligatorias (0.50% mensual); para un total de 23% mensual
correspondiente al pago por parte de la comercializadora.
88
VII. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ASPECTOS
NORMATIVOS
Desde un punto de vista más amplio, comprende tanto la estructura formal (que
incluye todo lo que está previsto en la organización), como la estructura informal
(que surge de la interacción entre los miembros de la organización y con el medio
externo a ella).
Dicha estructura formal, está conformada por las partes que integran a la
organización y las relaciones que las vinculan, incluyendo las funciones,
actividades, relaciones de autoridad y de dependencia, responsabilidades,
objetivos, manuales y procedimientos, descripciones de puestos de trabajo,
(términos de referencia aplicables a las competencias contrataciones) asignación
de recursos, y todo aquello que está previamente definido de alguna manera. Por
lo tanto, un plan, un programa, un presupuesto, un instructivo, las interrelaciones
previstas entre el personal, forman parte de la estructura formal.
El esqueleto, sostén o soporte organizacional, cumple funciones indispensables
para mantener al organismo funcionando como un ser viviente en todas sus
capacidades. Esto sería el equivalente a los procesos productivos o
89
administrativos. Ante cambios en las situaciones internas o ambientales las
organizaciones adaptan su estructura y funcionamiento para sobrevivir, o para
aprovechar coyunturas favorables. Para que una administración sea eficiente
requiere que su estructura esté equilibrada internamente y adaptada al ambiente
para lograr objetivos, facilitando la realización de las operaciones conducentes.
Con este tipo de funcionalidad, las acciones y decisiones, establecen una
estructura de objetivos y metas que servirán como criterio de elección entre
alternativas en las diferentes áreas o partes de la organización, y establece
responsabilidades para tomar decisiones bien pensadas y dirigidas hacia el éxito
del proyecto presentado en el presente estudio (Administración 2007).
90
a estos aspectos, se determinó crear una empresa con las características propias
de una organización actual, es decir una empresa pequeña en cuanto al número
de colaboradores, inversión fija y estructura física, pero desarrollada con una
visión estratégica desde el punto de vista del comercio regional y electrónico. Por
esta razón el número de empleos directos que generará en sus inicios la
comercializadora que será de diez (10) con los cuales se espera desarrollar toda
la actividad de recolección en centros de acopio Cepromas, almacenamiento y
distribución mediante entrega y ventas directa de la producción.
Cabe destacar que el uso masivo de Internet es necesario para ofrecer los
servicios de la organización y darse a conocer tanto regional como nacionalmente,
además de establecer así un volumen importante de negocios. De igual manera
hay que resaltar que el número de empleos directos y por ende la estructura de la
comercializadora cambiará a medida que el volumen de negocios de la misma así
lo exija. Por otra parte el número de empleos indirectos que generará la empresa
dependerá exclusivamente del volumen de pedidos, ya que se contactaran la
cantidad de organizaciones necesarias para suplir la demanda y conforme
aumenta el reconocimiento y número de pedidos a la comercializadora se
establecerán más alianzas con organizaciones y grupos de productores. También
se hará publicidad mediante afiches, programas de radio y perifoneo. De manera
tal que la comercializadora también se dé a conocer a todos los niveles.
En cada uno de esos círculos se coloca a los jefes inmediatos, y se les liga con
líneas continuas o punteadas que representan los canales de comunicación,
91
autoridad y responsabilidad existentes entre los órganos (o cargos) (véase la
Figura/ilustración 2)
92
No obstante, en la medida en que el volumen de operaciones de la futura
comercializadora lo requiera, se puede aumentar el número de empleos directos
vinculados y por tal razón la estructura que actualmente se describe sufrirá los
cambios respectivos.
I.1.1. Misión
Comercializar la producción agropecuaria de las y los productores de los cantones
de Golfito, Corredores, Coto Brus y Osa, en mercados locales y nacionales, de ser
necesario, a través de estrategias adecuadas de mercadeo, con el fin de apoyar el
sector agropecuario de la Zona y generar un negocio rentable que les permita
contar con un cliente fijo a través del tiempo.
I.1.2. Visión
Se espera que para los próximos cinco (10) años, la empresa maneje un
significativo volumen de negocios, con un amplio portafolio de productos y
servicios a nivel nacional, reconocida por su capacidad de acción, transparencia
organizacional y sus efectivos canales de recolección y distribución.
93
una alta participación del empresario, y que al mismo tiempo permitan la
sostenibilidad del proyecto a largo plazo.
✓ Crecer en los próximos tres (3) años, basados en el fortalecimiento de
nuevas líneas de productos y servicios, manejo adecuado de los niveles de
calidad a nivel nacional y una efectiva distribución física.
✓ Desarrollar estrategias efectivas de promoción con el objeto de masificar la
demanda de los productos a nivel local y generar así un apoyo para este
sector económico.
I.1.4. Estrategias
Promocionar los productos y servicios de la comercializadora a través de
adecuados medios de comunicación, (cuñas radiales, afiches, perifoneo etc) para
darse a conocer a los proveedores y empresas locales.
Crear una página Web acorde con las características de la empresa y sus
objetivos, que permitan un buen posicionamiento de la imagen de la
comercializadora y le facilite el contacto directo con los clientes para generar un
buen volumen de negocios a nivel regional y nacional.
94
I.2. Asignación de puestos
95
✓ Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los
bienes sociales, el representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o
contra cualquiera otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u
ocasionado daños o perjuicios a la sociedad.
✓ Las demás que le asignen las leyes y los estatutos.
I.3.2. Gerente
I.3.2.1. Función básica
El o la Gerente será el representante legal de la comercializadora, por tal razón
velará por la existencia y desarrollo de la misma así como el manejo del personal
a su cargo y el buen uso de los recursos de la empresa.
96
I.3.3. Supervisor Comercial
I.3.3.1. Función básica
El o la supervisor comercial será el encargado de manejar las relaciones con
proveedores y clientes de la empresa. Tendrá a su cargo los representantes de
ventas encargados de los distintos cantones a cuales se envíen los productos de
la comercializadora según sea el caso.
97
I.3.4. Asistente Administrativo-Financiero
I.3.4.1. Función básica
El o la Asistente Administrativo-Financiero es el encargado de realizar la eficaz y
eficiente administración de los recursos financieros y físicos utilizados para el
cumplimiento de las metas de la empresa, controlando y evaluando las actividades
de compra, suministros, presupuesto, costeo, pago de obligaciones y registro
contable.
98
I.3.5. Gestor Productivo
I.3.5.1. Funciones básicas
El o la Gestora Productiva es la persona encargada de que los productos
comercializados por la empresa cumplan con las especificaciones pactadas con el
cliente al momento de hacer los pedidos, sus funciones serán:
99
I.3.5.2. Deberes y responsabilidades
✓ Recibir de parte del Supervisor Comercial las especificaciones técnicas
concernientes a las características de los productos requeridos por los
clientes.
✓ Adquirir y mantener en regla la documentación necesaria para el transporte
y venta de la de los productos.
✓ Despachar con éxito la mercancía en los tiempos y las condiciones
establecidas con los clientes.
✓ Recepcionar los pedidos de los clientes identificados por los
Representantes de Ventas o él mismo.
✓ Realizar seguimiento vía telefónica o electrónica a los envíos realizados con
el fin de verificar el éxito de la entrega.
✓ Informar oportunamente de los inconvenientes presentados en materia
logística (Entrada de productos, retrasos en envíos, sobrantes de
productos, daños, entre otros).
✓ Verificar el buen funcionamiento de las instalaciones donde se realiza el
almacenamiento de la mercancía.
✓ Trasladar a las organizaciones, asociaciones y centros de acopio que
hacen entrega de sus productos a la comercializadora las especificaciones
concernientes, que deben tener en cuenta para cumplir con la cantidad,
calidad y cantidad de productos requeridos por la comercializadora.
✓ Verificar continuamente el cumplimiento de las especificaciones del
Supervisor comercial en cada una de las asociaciones y grupos
organizados que hacen entrega de sus cosechas a la comercializadora con
el fin de que no se incurra en pérdidas y pueda darse una actividad
comercial donde el objetivo sea ganar ganar.
✓ Supervisar que los productos entregados por los proveedores cumplan las
características pactadas con anterioridad y si es el caso corregir a tiempo
los defectos encontrados.
100
✓ Las demás que por naturaleza de su cargo o por decisión del jefe inmediato
le sean asignadas.
101
I.3.7. Bodeguero
I.3.7.1. Funciones básicas
El bodeguero es el encargado de responder por el adecuado manejo,
almacenamiento y conservación de los productos agrícolas entregados bajo
responsabilidad y administración, así como el inventario del almacenan según
normas actuales, llevando el control de los productos, equipo y herramienta que se
tiene en bodega a su cargo.
102
I.3.8. Chofer
I.3.8.1. Funciones básicas
. El chofer de la comercializadora, tiene entre sus responsabilidades, llevar a cabo
las tareas de transporte encargadas por el director de operaciones, como lo son
entregas y recolecciones de los productos agropecuarios, además de llevar a
mantenimiento el carro.
Para un mejor desempeño de las actividades ha decidido tomar como punto clave
un reglamento interno para la empresa CICAPROCA-SUR, el cual consiste en las
siguientes cláusulas y especificaciones, aclaradas a continuación:
103
1.1. La asamblea de socios es la encargada de tomar decisiones sobre la
ejecución de proyectos y nuevas decisiones que influyan en el
crecimiento de la comercializadora.
1.2. Las decisiones serán tomadas en base a la mayoría de votos a favor o
en contra de la asamblea de socios, con derecho a llegar a arreglos en
las normativas.
1.3. La validez de la asamblea de socios en reuniones ordinarias será al
contar con un porcentaje de asistencia a partir del 60% de sus
integrantes.
1.4. Se respetará incondicionalmente el escalafón organizacional de la
empresa, siendo, única y exclusivamente, el gerente general el
encargado de tomar las decisiones inmediatas o urgentes.
2. Asistencias a las reuniones ordinarias y extraordinarias; estrictamente
obligatorias.
2.1. En caso de requerir de una ausencia se presentará el caso con
anticipación ante la empresa y se determinará si se amerita.
2.2. En caso de no contar con alguna justificación para la falta, requerirá
aplicar una amonestación al integrante. Las explicaciones,
justificaciones o argumentos con el objetivo de justificar la ausencia o
llegada tardía, queda en manos del consejo directivo.
2.3. La toma de decisiones de la empresa se hará con los integrantes
presentes, el integrante que falta pierde el derecho a decidir. Las
decisiones tomadas en las actividades de la empresa estarán a cargo
de los integrantes presentes.
104
posibilidades de cada puesto recae el cumplir en tiempo y forma con las
actividades que cada uno se le han designado con anterioridad.
5. De no ser cumplidas las especificaciones ya mencionadas, se precederá a
la amonestación.
6. Se programa una reunión semanal.
7. Sanciones:
7.1. Cada integrante tiene derecho a 1 amonestación como máximo por
cuatrimestre. Si el integrante excede las amonestaciones permitidas
anualmente, será despedido de la empresa.
7.2. Las amonestaciones son acumulativas, cada miembro tiene derecho a
acumular no más de 4 amonestaciones a lo largo del año. De igual
forma, el faltar a esta cláusula, queda fuera de la empresa.
7.3. A continuación, se presentan los valores de cada amonestación:
105
✓ Velar por la conservación del medio ambiente, a través de la vigilancia en el
correcto uso de los suelos destinados a la producción, así como por el
precio justo y buen trato que las organizaciones den a sus productores.
✓ Buscar estrategias en el área logística administrativa y gerencial que
permitan un flujo eficiente de fondos, despachos, atención al cliente, con
una alta participación del empresario, y que al mismo tiempo permitan la
sostenibilidad del proyecto a largo plazo.
✓ Crecer en los próximos tres (3) años, basados en el fortalecimiento de
nuevas líneas de productos y servicios, manejo adecuado de los niveles de
calidad a nivel nacional y una efectiva distribución física.
106
Ilustración 3. Cronograma de actividades
107
✓ Mantener informados a todos los trabajadores de la empresa sobre la
situación de la empresa y promover la participación entre los
departamentos.
✓ Cumplir y hacer cumplir las normas o principios establecidos por la empresa
y establecer los sistemas internos y externos de control y gestión
adecuados a las características de la empresa y proveerles información y
declaraciones que se requieran para que realicen sus funciones.
✓ No utilizar los activos de la empresa en beneficio propio ni discriminar a los
demás por su estatus económico, nacionalidad o raza.
✓ Comunicar inmediatamente, cualquier hecho o situación que ocasione un
conflicto entre el interés de la empresa y el particular del administrador o
directivo.
✓ Mantener la confidencialidad de los antecedentes, datos y documentos de
la empresa, incluso si ya no forma parte de esta.
✓ Hacer frente al cumplimiento de obligaciones de la empresa sin evasiones
injustificadas.
✓ Dar reconocimiento a las personas que lo ameriten por su esfuerzo y
dedicación en las labores de la empresa.
✓ Hacer contratación a personal que cumpla con todos los requerimientos
legales propuestos por la FUNDACIÓN y de forma transparente.
✓ Elaborar y mantener un plan en la empresa en caso de la ausencia de uno
de los miembros para darle continuidad a la actividad empresarial y que no
dependa de la permanencia de este individuo.
108
siempre en cuenta el tipo de organización y la relación que tiene con los
productores.
✓ Ofrecer un producto de excelente calidad que satisfaga tanto la necesidad
del comprador como también que cumpla con sus expectativas como
garantizar el producto y atender de manera eficiente los reclamos o
sugerencias de los clientes.
109
I.8.6. En relación con la sociedad
✓ Respetar los derechos humanos, mostrar respeto por las diferentes
opiniones de las personas vinculadas a la empresa.
✓ Colaborar y cooperar con la FUNDACIÓN en el mejoramiento de los
niveles de atención social y prestación de servicios de calidad.
✓ Brindar capacitación a los productores y miembros de la comunidad, así
como a los estudiantes de los colegios vecinos, en temas de importancia
para la producción agropecuaria.
✓ Mantener un buzón activo para referencias, quejas y/o recomendaciones
que será visto una vez al mes en reuniones de junta administrativa.
En vista de que el proyecto será ejecutado por una fundación sin fines de lucro, la
cual en este momento se encuentra en proceso de reestructuración, no se cuenta
con un presupuesto que pueda ser utilizado para dicho proyecto. Dada esta
110
situación, la fundación presenta como contrapartida la ejecución del proyecto, por
tanto: se pretende presentar el estudio de pre-factibilidad del presente proyecto a
instituciones como INDER, para compra asignación o del terreno con
infraestructura, JUDESUR capital de trabajo y equipamiento de oficina, al MAG
para fondos de transferencia equipamiento y camiones, al CNP proceso de
capacitación-control de calidad, IMAS fondo para capital semilla. Con esto se
podrá poner en marcha la implementación del proyecto.
Ahora bien, con el fin de determinar la inversión inicial necesaria para la
implementación del proyecto se realiza un listado de los requerimientos básicos de
la comercializadora, como lo son el equipo de oficina, equipo de bodega, equipo
de cómputo y comunicaciones cargos diferidos y cargos de infraestructura. En el
siguiente cuadro se muestra dicho listado y sus respectivos costos.
111
Tabla 3. Descripción de requerimientos para inversión inicial
DESCRIPCIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL (establacimiento)
EQUIPO DE OFICINA
Articulo Cantidad Precio unitario Precio compra Precio total Tasa de Dep %
Depreciación anual
Archivos verticas 2 ₡ 177.389,38 ₡ 177.389,38 ₡ 354.778,76 10% ₡ 35.477,88
Escritorios ejecutivos 6 ₡ 140.044,25 ₡ 140.044,25 ₡ 840.265,50 10% ₡ 84.026,55
Sillas semiejecutivas 6 ₡ 39.756,64 ₡ 39.756,64 ₡ 238.539,84 10% ₡ 23.853,98
Mesa de reuniones 0 ₡ 363.207,96 ₡ 363.207,96 ₡ - 10% ₡ -
Total equipo de oficina ₡ 1.433.584,10 ₡ 143.358,41
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Impresoras 1 ₡ 110.326,60 ₡ 110.326,60 ₡ 110.326,60 20% ₡ 22.065,32
Computadoras de escritorio 3 ₡ 309.916,11 ₡ 309.916,11 ₡ 929.748,33 20% ₡ 185.949,67
Laptop 2 ₡ 207.964,60 ₡ 207.964,60 ₡ 415.929,20 20% ₡ 83.185,84
Sumadoras 4 ₡ 33.252,21 ₡ 33.252,21 ₡ 133.008,84 20% ₡ 26.601,77
teléfonos 6 ₡ 31.990,00 ₡ 31.990,00 ₡ 191.940,00 20% ₡ 38.388,00
Total equipo de computación y
comunicaciones ₡ 1.780.952,97 ₡ 356.190,59
EQUIPO DE BODEGA
Camiones Hino 12 toneladas 1 ₡ 44.422.560,00 ₡ 44.422.560,00 ₡ 44.422.560,00 20% ₡8.884.512
Carrocería 2 temperaturas 1 ₡ 14.579.136,00 ₡ 14.579.136,00 ₡ 14.579.136,00 20% ₡2.915.827
Montacarga 1 1/2 ton 1 ₡ 19.038.240,00 ₡ 19.038.240,00 ₡ 19.038.240,00 20% ₡3.807.648
Estanteria tipo mini racks 12 ₡ 191.228,54 ₡ 191.228,54 ₡ 2.294.742,53 20% ₡458.949
Congelador 1 ₡ 383.176,00 ₡ 383.176,00 ₡ 383.176,00 20% ₡76.635
Regulador de voltaje 1 ₡ 27.798,00 ₡ 27.798,00 ₡ 27.798,00 20% ₡5.560
Enfriador 1 ₡ 216.495,00 ₡ 216.495,00 ₡ 216.495,00 20% ₡43.299
pik up 4x4 1 ₡ 18.000.000,00 ₡ 18.000.000,00 ₡ 18.000.000,00 20% ₡3.600.000
Moto 1 ₡ 1.800.000,00 ₡ 1.800.000,00 ₡ 1.800.000,00 20% ₡360.000
Cuarto frío 1 ₡ 6.776.352,00 ₡ 6.776.352,00 ₡ 6.776.352,00 20% ₡1.355.270
Romana peso-precio Kg 1 ₡ 118.650,00 ₡ 118.650,00 ₡ 118.650,00 20% ₡23.730
Romana de 500 Kg 1 ₡ 393.240,00 ₡ 393.240,00 ₡ 393.240,00 20% ₡78.648
Total equipo de bodega ₡ 108.050.389,53 ₡21.610.078
CARGOS DIREFIDOS
Softwere 1 ₡ 1.125.000,00 ₡ 1.125.000,00 ₡ 1.125.000,00 10% ₡112.500
Total sofwere ₡ 1.125.000,00 ₡112.500
CARGOS POR INFRAESTRUCTURA y ADECUACIÓN - REMODELACIÓN
1 ₡65.634.412 ₡65.634.412 ₡65.634.412 5% ₡3.281.721
Adecuación y remodelación
₡65.634.412
Total de inversión inicial ₡ 178.024.338,65
Fuente: elaboración propia a partir de cotizaciones.
112
Cabe mencionar que en el cuadro anterior no se toma en cuenta el monto
requerido para el establecimiento de un fondo de compra de producto, el cual será
utilizado con el fin de pagar el 100% producto a los grupos de productores y
productoras organizados al contado, aun cuando sea necesario dar crédito a
algunos clientes, que como se mencionó en el estudio de mercado corresponde al
23% de los clientes. Dicho costo se mencionará en el apartado siguiente
correspondiente a presupuesto de costos, ni los costos por planillas ni servicios
necesarios durante el primer año de la puesta en práctica de la comercializadora..
Presupuesto general
Categoría Costo en colones
Costos de inversió n ₡ 178.024.338,65
INDER
valor estimado de infraestructura existente ₡65.634.412
Total compra del terreno ₡65.634.412
3. Equipo de oficina
Archivos verticales 2 ₡177.389,38 ₡354.778,76
Escritorios ejecutivos 6 ₡140.044,25 ₡840.265,50
JUDESUR fondo no reembolsable
Sillas semiejecutivas 6 ₡39.756,64 ₡238.539,84
Mesa de reuniones 0 ₡363.207,96 ₡0,00
Total equipo de oficina ₡1.433.584,10
4. Equipo de computo y comunicaciones
Impresora 1 ₡110.326,60 ₡110.326,60
Computador de escritorio 3 ₡309.916,11 ₡929.748,33
Laptop 2 ₡207.964,60 ₡415.929,20 JUDESUR fondo no reembolsable
Sumadora 4 ₡33.252,21 ₡133.008,84
Telé fono 6 ₡31.990,00 ₡191.940,00
Total Equipo de computo y comunicaciones ₡1.780.952,97
5. Equpio de bodega
Camión para transporte (Hino) 1 ₡44.422.560,00 ₡44.422.560,00
Carrocería con 2 temperaturas 1 ₡14.579.136,00 ₡14.579.136,00
Montacarga 1/2 toneladas 1 ₡19.038.240,00 ₡19.038.240,00
pik up 4x4 1 ₡18.000.000,00 ₡18.000.000,00
Moto 1 ₡1.800.000,00 ₡1.800.000,00
Estantería tipo mini racks 12 ₡191.228,54 ₡2.294.742,48
JUDESUR fondo no reembolsable
Cuarto frío (contenedor ) 1 ₡383.176,00 ₡383.176,00
Congelador 1 ₡27.798,00 ₡27.798,00
Enfriador 1 ₡216.495,00 ₡216.495,00
Regulador de voltaje 1 ₡6.776.352,00 ₡6.776.352,00
Romana precio/ peso Kg 1 ₡118.650,00 ₡118.650,00
Romana de 500Kg 1 ₡393.240,00 ₡393.240,00
Total Equipo de Bodega ₡108.050.389,48
6. Cargos diferidos
114
Fuente: Elaboración propia a partir de datos recopilados
115
I.20. Presupuesto de ventas
Este presupuesto permite estimar las ventas que serán realizadas en una
estimación de tiempo correspondiente a 10 años de la comercializadora. Se toma
como base la información recopilada mediante las encuestas aplicadas al 54.1%
de los clientes potenciales de la región. Por lo que se realizará a partir del
siguiente cuadro, en el cual se muestran la demanda requerida en una semana,
una estimación de la compra del 100% de los clientes en un periodo de un año.
116
Tabla 8. Datos Aproximados de ventas en un año.
117
Tabla 9. Estado de resultados proyectados del proyecto correspondientes a
las ventas de un mes, tomando como base el 54.1% de la demanda.
Estado de resultados por un mes tomando como base el 54% de los clientes potenciales
Compras ₡323.985.163,60
Menos:
Gastos de ventas (combustible) ₡1.299.984,0
Gastos de administración (planillas) ₡9.023.674,6
Gastos Financieros (Contador y auditor costo mensual) ₡234.905,7
imprevistos (10% de 80 000 000) ₡8.000.000,0
Total gastos de operación ₡18.558.564
Fuente:CICAPROCA-SUR.
El flujo neto de efectivo es un instrumento financiero que se utiliza para pronosticar las
entradas y salidas netas de efectivo, y diagnostica los faltantes o sobrantes futuros del
mismo. Se compone de la inversión inicial, de las entradas de efectivo y de las salidas de
efectivo (ver tablas 10 y 11).
El flujo de efectivo presentado a continuación muestra las entradas por ventas, y las
salidas por compra, gastos de ventas, gastos administrativos, imprevistos, impuesto sobre
la renta. El análisis realizado corresponde a un año de ejecución, por lo que se muestra de
forma mensual.
Se determina un aumento en las ventas de un 3% bimensual a partir del primer mes de
implementación y una disminución de 5% para el mes de enero, se toma en cuenta
118
además un aumento del 5% anual sobre los costos administrativos correspondientes a
planillas y se contrata un contador cada 3 meses para un total de 4 veces al año, además
de un aumento bianual del 10% correspondiente al aumento de clientes el transcurso del
tiempo.
No se toma en cuenta el costo de inversión debido a que este costo se tomara de capital
donado.
Es importante recalcar que los datos tomados en cuenta para la elaboración del flujo de
efectivo, corresponden a los estimados a partir de un 19.4% de los clientes potenciales,
debido a que se cree que se requiere un periodo no menor a un año para darse a conocer
y lograr posicionarse en el mercado.
Fuente: CICAPROCA-SUR.
119
Tabla 11. Flujo de Efectivo Puro año 2
Fuente: CICAPROCA-SUR.
Es importante aclarar que con el fin de permitir el análisis de las proyecciones, se adjunta
un documento de Excel en el cual se observan las proyecciones de los años 3 a 10. Además
de los datos y tablas utilizadas durante las proyecciones.
120
IX. ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero se realiza con el propósito de conocer el financiamiento total
que requiere la empresa, la rentabilidad del mismo y su viabilidad desde punto de
vista financiero. La empresa requiere de esta herramienta para evaluar
económicamente la rentabilidad del proyecto.
Para la realización del mismo, la empresa utiliza instrumentos tales como: la
relación beneficio costo, el análisis de sensibilidad de la empresa.
Este estudio, se ejecuta para evitar un error, y determinar si el proyecto es viable.
121
I.24. Análisis de sensibilidad
Cantidad el valor de los Ingresos Totales (IT) por el valor de los Egresos Totales
(ET).
Relación costo/beneficio
Años 1,14
1 1,16
2 1,16
3 1,18
4 1,18
5 1,19
6 1,19
7 1,32
8 1,32
9 1,32
10 1,23
122
I.25. Financiamiento requerido
Costos Requerido
Costos de implementación ₡ 213.023.493,25
Una vez establecido el flujo de efectivo para los primeros cinco años de
implementación, se determinan la tasa interna de retorno y el valor actual neto los
cuales determinan la rentabilidad del proyecto.
Para lo cual se toman como base el flujo de ingresos totales y el flujo de egresos
totales, con los cuales se determina el flujo neto de efectivo, y mediante las
formulas establecidas el VAN y el TIR.
123
F1 F2
VAN¿−I 0+ 1
+
(1+r ) (1+r )2
TIR=método de prueba y error con el cual se pretende igualar el VAN a cero con el
fin de conocer el porcentaje de la tasa de rentabilidad o tasa interna de retorno.
F8 ₡925.426.570,66
F9 ₡1.004.792.573,62
F10 ₡1.090.767.390,63
124
Tabla 16. Flujo de egresos e ingresos
Flujo de ingresos
A
Años Valor
1 ₡1.540.573.514,03
2 ₡1.826.693.708,79
3 ₡1.972.124.605,89
4 ₡2.342.047.266,43
5 ₡2.528.507.663,90
6 ₡3.002.794.268,02
7 ₡3.241.859.559,64
8 ₡3.849.953.647,51
9 ₡4.156.464.919,79
10 ₡4.487.378.865,10
Total ₡28.948.398.019,11
Flujo de egresos
B
Años Valor
1 ₡1.348.290.648,41
2 ₡1.571.994.121,30
3 ₡1.693.702.850,16
4 ₡1.989.426.160,12
5 ₡2.141.785.795,21
6 ₡2.519.016.818,54
7 ₡2.713.907.532,47
8 ₡2.924.527.076,86
9 ₡3.151.672.346,17
10 ₡3.396.611.474,47
₡23.450.934.823,71
Fuente: elaboración propia a partir de flujo de efectivo
125
Tabla 17. Flujo de efectivo neto
5 ₡386.721.868,69
6 ₡483.777.449,48
7 ₡527.952.027,18
8 ₡925.426.570,66
9 ₡1.004.792.573,62
10 ₡1.090.767.390,63
₡5.497.463.195,40
Fuente: elaboración propia a partir de flujo de efectivo
El flujo neto de efectivo muestra los la resta de los ingresos menos los egresos
totales de cada año. Se determina el análisis de únicamente dos años debido a
que en caso de ser mediante financiamiento que se implemente la
comercializadora, podría amortizar completamente la cuenta en menos de dos
años, teniendo por lo tanto una muy buena rentabilidad.
126
Tabla 18. Formulación de datos
Formulación de datos
F1= ₡192.282.865,62
F2= ₡254.699.587,49
F3 ₡278.421.755,73
F4 ₡352.621.106,31
F5 ₡386.721.868,69
F6 ₡483.777.449,48
F7 ₡527.952.027,18
F8 ₡925.426.570,66
F9 ₡1.004.792.573,62
F10 ₡1.090.767.390,63
n= 10
IO= ₡637.117.617,86
VAN= ((F1/(1+i)^n1)+(F2/(1+i)^n2)-IO)
Fuente: elaboración propia a partir de flujo de efectivo
127
Tabla 19. TIR y VAN a cinco y diez años.
F8 ₡925.426.570,66
F9 ₡1.004.792.573,62
F10 ₡1.090.767.390,63
X. CONCLUSIONES
Según el estudio anterior, el establecimiento de una comercializadora regional de
productos agropecuarios, implementada por FUNDAOSA mediante fondos no
reembolsables en su gran mayoría, es factible desde el punto de vista de
mercado, técnico, ambiental, social y económico.
128
Según el análisis de mercado, por ser productos agropecuarios los cuales serán
comercializados mediante CICAPROCA-SUR, no se puede establecer un precio
fijo, ya que esto dependerá de la cosecha y el precio que tengan dichos productos
a nivel nacional, por lo que se toma como base los presentados en la página web
del CNP.
El impacto ambiental será mínimo. Esto debido a que se cuenta con iniciativas de
manejo de aguas residuales y además se logra mediante la implementación de la
comercializadora una reducción bastante considerable de emisiones de CO 2, en
comparación con la cantidad de emisiones actuales.
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