CASO DE VENTAS DE MASCARILLAS

DATOS Horizonte de Tiempo

FINANCIAMIENTO Mayo Junio Julio
Aporte Propio 100% 100%
Deuda 0% 0%

ACCIONES 50000 25530

Prestamo 0 0

Demanda Mayo Junio Julio

Mascarillas 200000 250000 350000

Costos Mayo Junio

Costo Unitario 0.8 0.8 Ya no se compra se produce

Valor de Venta Mayo Junio Julio

Valor de venta por Unidad 1 1 1.5

POLITICAS

Ventas Mayo Junio Julio

Contado 100% 70% 70%
Credito 0% 30% 30%

Compras Mayo Junio Julio

Contado 100% 100% 70%
Credito 0% 0% 30%

Datos referente a Ventas Mayo Junio Julio

vendedores 2 2 3
Remuneracion de cada Vendedor 950 1200 1500
Comisiones - % de la ventas Totales 3% 3% 3%

Compras Mayo Junio Julio

Mascarillas 200000 300000

Datos referentes a la Administracion Mayo Junio Julio

Gastos Preoperativos 10000 0 0
Gastos administrativos 5000 6000 8000

Reparto de Utilidades 20% 20%

Reserva Legal 10% 10%
IMPUESTOS
Tasa de Impuestos 28.50% 28.50% 28.50%

COSTOS DE MATERIALES Y SERVICIOS

LOTE DE PRODUCCION 420,000.00
Descripcion Cantidad X Unid Cantidad Costo UnitariCosto Total
Tela m2 0.20 84000 S/.2.00 168,000.00
Elastico metro lineal 0.40 168000 S/.0.10 16,800.00
Servicio de Corte - Docena 1.00 35000 S/.0.50 17,500.00
Servicio de Cocido - Docena 1.00 35000 S/.3.00 105,000.00
Empaquetado Incluye Caja de carton - 1 1.00 2917 S/.2.00 5,834.00
Total 313,134.00
Costo Unitari 0.75

CONTROL DE ACTIVOS
Descripcion Cantidad Costo Julio
Terreno 1.00 20,000.00 20,000.00
Edificacion 1.00 80,000.00 79,666.67
Muebles y Enseres 1.00 20,000.00 19,833.33
Equipo de Procesamiento de Datos 1.00 4,000.00 3,916.67
Total Activos Fijos 124,000.00 123,416.67

DEPRECIACION % Julio
Terreno 0% 0.00
Edificacion 5% 333.33
Muebles y Enseres 10% 166.67
Equipo de Procesamiento de Datos 25% 83.33
Total Depreciacion 583.33

PRESTAMO SCOTIABANK 124,000.00 Tasa 12% TEA

SERVICIO DEL CREDITO 0 1 2
Periodo Hoy Julio Agosto
Saldo 124,000.00 121,094.27 118,160.97
Amortización 2,905.73 2,933.30
Interes 1,176.61 1,149.04
Pago 4,082.34 4,082.34

ANEXOS - PARTES DEL FLUJO DE CAJA y LOS ESTADOS FINANCIEROS

INGRESOS POR VENTAS - ANEXO 1

Descripcion Mayo Junio Julio
Mascarillas - Cantidad 200,000.00 250,000.00 350,000.00
Valor de Venta Unitario 1.00 1.00 1.50
Ingresos Por Ventas 200,000.00 250,000.00 525,000.00
Al Contado 200,000.00 175,000.00 367,500.00
Al Credito 0.00 75,000.00 157,500.00
Ingresos de Efectivo 200,000.00 175,000.00 442,500.00 157,500.00

COMPRAS - ANEXO 2
Descripcion Mayo Junio Julio
Mascarillas - Cantidad 200,000.00 300000
Costo Unitario 0.80 0.8
Total Compras 160,000.00 240,000.00 313,134.00
Al Contado 160,000.00 240000 219193.8
Al Credito 0 93940.2
Total Pago por Compras 160,000.00 240,000.00 219,193.80 93,940.20

ANEXO - 5 CONTROL DE INVENTARIOS

 JUNIO JUNIO
Descripcion Cantidad costo Costo Total Cantidad
Inventario Inicial 0.00 0.80 0.00 50,000.00
Compra de Mascarillas / Producción 300,000.00 0.80 240,000.00 420,000.00
Mascarillas Disponibles para ventas 300,000.00 0.80 240,000.00 470,000.00
Costo de Ventas 250,000.00 0.80 200,000.00 350,000.00
Inventario Final 50,000.00 0.80 40,000.00 120,000.00

GASTOS DE VENTAS - ANEXO 3

Descripción Mayo Junio Julio
Remuneraciones 1900.00 2400.00 4500.00
Aportes a ESSALUD - 9% 171.00 216.00 405.00
Total Remuneraciones 2071.00 2616.00 4905.00
Comisiones por ventas 6000.00 7500.00 15750.00
Depreciación 583.33
Total Gastos de Ventas 8071.00 10116.00 21238.33
Pago al contado 8071.00 2616.00 4905.00
al credito 7500.00 15750.00
Total Pago de Gastos de Ventas 8071.00 2616.00 12405.00

GASTOS DE ADMINISTRACION - ANEXO 4

Descripción Mayo Junio Julio
Gastos Pre Operativos 10000 0 0
Gastos de Administracion 5000 6000 8000
Total Gastos de Administración 15000 6000 8000
Pago al Contado 15000 6000 8000
Pago al credito 0 0
Total pagos por gastos de Administraci 15000 6000 8000

ESTADO DE RESULTADOS
Expresado en Soles Mayo Junio Julio
Ingresos Por Ventas 200,000.00 250,000.00 525,000.00
Costos de Ventas 160,000.00 200,000.00 262,972.13
Ganacia Bruta 40,000.00 50,000.00 262,027.87
Gastos de Ventas 8,071.00 10,116.00 21,238.33
Gastos de Administracion 15,000.00 6,000.00 8,000.00
Ganancia Operativa 16,929.00 33,884.00 232,789.54
Gastos Financieros 0 0.00 1,176.61
Ganancia Antes de Impuestos 16,929.00 33,884.00 231,612.93
Impuesto a la Renta 4824.765 9,656.94 66,009.68
Resultado del Ejercicio - UN 12,104.24 24,227.06 165,603.24

Reserva Legal - Retener 10% 0 2,422.71 16,560.32

Ganancias Disponibles 21,804.35 149,042.92
Divendos 0 4,360.87 29,808.58

Ganancias Retenidas 12,104.24 17,443.48 119,234.34

Ganancia por Accion - GPA 0.24

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Expresado en Soles

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Ingresos
Ingresos por Cobranzas 200,000.00 175,000.00 442,500.00
Total Ingresos 200,000.00 175,000.00 442,500.00
Salidas
Pago a Proveedores 160,000.00 240,000.00 219,193.80
Pago por gastos de ventas 8,071.00 2,616.00 12,405.00
Pago por gastos de administracion 15,000.00 6,000.00 8,000.00
Pago de Impuestos 4,824.77 9,656.94 66,009.68
Total Salidas 187,895.77 258,272.94 305,608.48
FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 12,104.24 -83,272.94 136,891.52
FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos
Venta de activos disponibles 0 0 0
Total Ingresos 0 0 0
Salidas
Edificacion de Planta Maq. Y Equipos 0 124,000.00
Intangibles 0 0
Total Salidas 0 0 124,000.00
FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSION - 0 0 -124,000.00

FLUJOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos
Aportes de Capital 50,000.00 25,530.00 0
Prestamo Bancario 0.00 0 124,000.00
Credito de Proveedores 0.00 0 0
Total Ingresos 50,000.00 25,530.00 124,000.00
Salidas
Pago de Dividendos 0.00 4,360.87 29,808.58
Pago de Prestamos 0.00 0 2,905.73
Gastos Financieros (intereses) 0.00 0 1,176.61
Credito de Proveedores 0.00 0 0
Total Salidas 0.00 4,360.87 33,890.92
FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMI 50,000.00 21,169.13 90,109.08

FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 62,104.24 -62,103.81 103,000.59

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Expresado en Soles
ACTIVOS mayo
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo o Equivalente 62,104.24 0.42 103,001.02
Cuentas Por Cobrar Comerciales 0 75,000.00 157,500.00
Inventarios 0 40,000.00 90,161.87
Total de Activos Corrientes 62,104.24 115,000.42 350,662.89
Terrenos
Edificaciones - Planta 0 0 99,666.67
Maquinaria y Equipos 0 0 3,916.67
Muebles y Enseres 0 0 19,833.33
Intangibles 0 0 0.00
Total de Activos Fijos 0 0 123,416.67
TOTAL ACTIVOS 62,104.24 115,000.42 474,079.56

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Remuneraciones por Pagar 0.00 7500.00 15750.00
Cuentas Por Pagar Comerciales 0.00 0.00 93940.20
Impuestos por pagar 0.00 0 0
Pasivos Financieros 0.00 0 37,095.96
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0.00 7,500.00 146,786.16
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos Financieros 0.00 0 83,998.31
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00 0.00 83,998.31
TOTAL PASIVOS 0.00 7,500.00 230,784.47
PATRIMONIO
Capital Social 50,000.00 75,530.00 75,530.00
Reserva Legal 0.00 2,422.71 18,983.03
Resultados Acumulados 0.00 12,104.24 29,547.72
Resultado del Ejercicio - Ganancias Rete 12,104.24 17,443.48 119,234.34
TOTAL PATRIMONIO 62,104.24 107,500.42 243,295.08

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 62,104.24 115,000.42 474,079.56

0.00 0.00 0.00

 0.95% PLAZO 36 Meses
3 4 5 6 7 8 9 10
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
115,199.84 112,210.61 109,193.02 106,146.79 103,071.66 99,967.34 96,833.58 93,670.07
2,961.13 2,989.23 3,017.59 3,046.23 3,075.13 3,104.31 3,133.77 3,163.50
1,121.21 1,093.11 1,064.74 1,036.11 1,007.20 978.03 948.57 918.83
4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34
 JUNIO
costo Costo Total
0.800 40,000.00
0.746 313,134.00
0.751 353,134.00
0.751 262,972.13
0.751 90,161.87
 11 12 13 14 15 16 17 18
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
90,476.55 87,252.73 83,998.31 80,713.02 77,396.55 74,048.61 70,668.91 67,257.13
3,193.52 3,223.82 3,254.41 3,285.29 3,316.47 3,347.94 3,379.71 3,411.77
888.82 858.51 827.92 797.04 765.87 734.40 702.63 670.56
4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34
 19 20 21 22 23 24 25 26
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
63,812.98 60,336.15 56,826.33 53,283.21 49,706.46 46,095.78 42,450.84 38,771.31
3,444.15 3,476.83 3,509.82 3,543.12 3,576.74 3,610.68 3,644.94 3,679.53
638.19 605.51 572.52 539.21 505.59 471.65 437.39 402.81
4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34
 27 28 29 30 31 32 33 34
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
35,056.86 31,307.17 27,521.90 23,700.71 19,843.27 15,949.22 12,018.22 8,049.92
3,714.44 3,749.69 3,785.27 3,821.19 3,857.45 3,894.05 3,931.00 3,968.30
367.89 332.65 297.07 261.15 224.89 188.29 151.34 114.04
4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34 4,082.34
 35 36
Mayo Junio
4,043.97 0.00
4,005.95 4,043.97
76.38 38.37
4,082.34 4,082.34