Elaboró Fecha Índice

Corporación Fabril S.A JMME 6/11/2020

Auditoría al 31/12/2019 Supervisó Fecha AJ /
Cédula de Ajustes JZD
Concepto Referencia Parcial Debe Haber
-------------1------------- A-1/1
Gastos Generales $ 727.27
Papeleria $ 727.27
IVA acreditable 72.73
Acreedores Diversos $ 800.00
Alma Blanca 800.00
-------------2------------- A-1/1
Deudores Diversos 1,500.00
Arturo Mezas 1,500.00
Acreedores Diversos 1,500.00
Alma Blanca 1,500.00
-------------3------------- A-1/1
Deudores Diversos 1,700.00
Jorge Camino 1,700.00
Acreedores Diversos 1,700.00
Alma Blanca 1,700.00
-------------4------------- A-2/1
Bancos 750.00
Cta 91011 750.00
Acreedores Diversos 750.00
Revistas SA 750.00
-------------5------------- A-2/1
Gastos Financieros $ 1,090.91
Comisiones Bancarias 1,090.91
IVA acreditable 109.09
Bancos 1,200.00
Cta 91011 1,200.00
-------------6------------- A-2/1
Clientes 14,300.00
Muebleria Menor SA 5,000.00
Muebleria Petit SA 9,300.00
Bancos 14,300.00
Cta 91011 14,300.00
-------------7------------- A-3/1
Anticipos de ISR 1,787.50
ISR Retenido por Bancos 1,787.50
Productos Financieros 1,787.50
Intereses Ganados 1,787.50
-------------8------------- B-1
Gastos generales 16,500.00
Cuentas incobrables 16,500.00
Est p/ctas incobrables 16,500.00
-------------9------------- B-4
Gastos generales 50,000.00
Cuentas incobrables 50,000.00
Estimación para cuentas incobrables 50,000.00

-------------10------------- C-1
Otros gastos 18,000.00
Materia prima obsoleta 18,000.00
Inventarios 18,000.00
Almacén de materia 18,000.00
-------------11------------- C-3
Inventarios 12,900.00
Almacén de articulos terminados 12,900.00
Otros productos 12,900.00
Cancelación de Rese 12,900.00
-------------12------------- BB-1/1-1
Inventarios 336,363.64
Almacén Materia Prima 336,363.64
IVA acreditable 33,636.36
Proveedores 370,000.00
Maderas Finas del S 370,000.00
-------------13------------- F-1/0
Gtos indirectos de fabricación 15,000.00
Depreciaciones 15,000.00
Dep´n Acum Maq y Eq 15,000.00

-------------14------------- F-1/1
Gastos financieros 9,900.00
Intereses 9,900.00
Intereses por pagar 9,900.00
Máquinas para la In 9,900.00
-------------15------------- AA-1/2
Gastos financieros 23,333.67
Intereses 23,333.67
Intereses por pagar 23,333.67
Banco Unico, SA 23,333.67
-------------16------------- CC-1
Acreedores diversos 4,500.00
Patronato de servicios de agua 4,500.00
Gastos generales 4,500.00
Otros 4,500.00
-------------17-------------
Resultado del ejercicio 16,390.70
Provisión para ISR 16,390.70
Acreedores diversos 12,536.43
PTU por pagar 12,536.43
Resultado del ejercicio 12,536.43
Provisión Ppara PTU 12,536.43
Impuestos Acum por pagar 16,390.70
Provisión para ISR 16,390.70
-------------18-------------
Anticipos de ISR 257,609.30
ISR pagado en exceso 257,609.30
Impuestos Acum por pagar 742,390.70
Provisión para ISR 742,390.70
Deudores Diversos 1,000,000.00
Anticipos al ISR 1,000,000.00
ISR pagado en exceso por el ejercicio 2019
-------------19-------------
IVA por Pagar 49,410.00
IVA por Recuperar (Acred) 49,410.00
Determinación del IVA por pagar

SUMAS IGUALES 1,620,508.30 1,620,508.30

 Corporación Fabril S. A. (COFASA)
Auditoría al 31 de diciembre de 201
Registro Mayor

Gastos Generales IVA acreditable Acreedores Diversos

1) 727.27 4,500.00 (16 1) 72.73 49,410.00 (19 16) 4,500.00
8) 16,500.00 5) 109.09 17) 12,536.43
9) 50,000.00 12) 33,636.36

67,227.27 4,500.00 33,818.18 49,410.00 17,036.43

Gastos Financieros Clientes Anticipos de ISR

5) 1,090.91 6) 14,300.00 7) 1,787.50
14) 9,900.00 18) 257,609.30
15) 23,333.67

34,324.58 - 14,300.00 - 259,396.80

23,333.67 (15

- 15,000.00 - 33,233.67 -

Resultado del ejercicio Impuestos Acum por pagar IVA por Pagar
17) 16,390.70 12,536.43 (17 18) 742,390.70 16,390.70 (17 19) 49,410.00

16,390.70 12,536.43 742,390.70 16,390.70 49,410.00

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -
orporación Fabril S. A. (COFASA)
ditoría al 31 de diciembre de 2019
Registro Mayor

Acreedores Diversos Deudores Diversos Bancos

800.00 (1 2) 1,500.00 1,000,000.00 (18 4) 750.00 1,200.00 (5
1,500.00 (2 3) 1,700.00 14,300.00 (6
1,700.00 (3
750 (4

4,750.00 3,200.00 1,000,000.00 750.00 15,500.00

Anticipos de ISR Productos Financieros Est p/ctas incobrables

1,787.50 (7 16,500.00 (8
50,000.00 (9

- - 1,787.50 - 66,500.00

- - - - -

IVA por Pagar

- - - - -
- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -
 RESUMEN
Gastos Generales 67,227.27 4,500.00 Gastos Generales
IVA acreditable 33,818.18 49,410.00 IVA acreditable
Acreedores Diversos 17,036.43 4,750.00 Acreedores Diversos
Deudores Diversos 3,200.00 1,000,000.00 Deudores Diversos
Bancos 750.00 15,500.00 Bancos
Gastos Financieros 34,324.58 - Gastos Financieros
Clientes 14,300.00 - Clientes
Anticipos de ISR 259,396.80 - Anticipos de ISR
Productos Financieros - 1,787.50 Productos Financieros
Est p/ctas incobrables - 66,500.00 Est p/ctas incobrables
Otros gastos 18,000.00 - Otros gastos
Inventarios 349,263.64 18,000.00 Inventarios
Otros productos - 12,900.00 Otros productos
Proveedores - 370,000.00 Proveedores
Gtos indirectos de fabricación 15,000.00 - Gtos indirectos de fabricación
Dep´n Acum Maq y Eqpo - 15,000.00 Dep´n Acum Maq y Eqpo
Intereses por pagar - 33,233.67 Intereses por pagar
- -

1,620,508.30 1,620,508.30
 astos Generales
VA acreditable
creedores Diversos
eudores Diversos

astos Financieros

nticipos de ISR
roductos Financieros
st p/ctas incobrables

tros productos

tos indirectos de fabricación

ep´n Acum Maq y Eqpo
ntereses por pagar
 Corporación Fabril S. A. (COFASA)
Auditoría al 31 de diciembre de 2019
Balanza de Comprobación

Saldos al saldos al 31/12/2019

Cuentas
31/12/2018 Deudor Acreedor
ACTIVO
Caja 20,000.00 20,000.00
Bancos 120,500.00 283,735.00
Inversiones en valores - 100,000.00
Clientes 950,000.00 1,875,500.00
Deudores diversos 504,000.00 1,129,000.00
Anticipo de ISR -
IVA por recuperar (acreditable) 50,000.00 49,410.00
Estimación para cuentas incobra- 50,000.00 - 50,000.00
Accionistas -
Almacén de materias primas 600,000.00 800,000.00
Producción en proceso 100,000.00 200,000.00
Productos terminados 200,000.00 500,000.00
Terrenos 300,000.00 300,000.00
Edificios 1,200,000.00 1,200,000.00
Maquinaria y equipo 2,550,000.00 3,000,000.00
Equipo de oficina 180,000.00 200,000.00
Depreciación acumulada de edif- 72,000.00 - 108,000.00
Depreciación acumulada de maq- 510,000.00 - 765,000.00
Depreciación acumulada de equi- 36,000.00 - 56,000.00
Gastos de organización 150,000.00 150,000.00
Amortización acumulada de gast- 15,000.00 - 22,500.00
Total Activo 6,241,500.00 8,806,145.00 -

PASIVO MAS CAPITAL

Documentos por pagar a bancos 500,000.00 625,000.00
Intereses por pagar -
Proveedores 510,000.00 1,078,000.00
Acreedores diversos 198,500.00 331,500.00
PTU por pagar
Impuestos acumulados por paga 869,000.00 811,245.00
IVA por pagar 100,000.00 92,400.00
Capital social 2,500,000.00 3,000,000.00
Reserva legal 30,000.00 79,000.00
Utilidades por aplicar 570,000.00 1,185,000.00
Utilidad del ejercicio 964,000.00 1,604,000.00
Total Pasivo más Capital 6,241,500.00 8,806,145.00
Sumas iguales - 8,806,145.00 8,806,145.00
 RESTADO DE RESULTADOS
Ventas 9,240,000.00 12,000,000.00
Costo de ventas - 5,500,000.00 7,000,000.00
Gastos generales - 1,800,000.00 2,400,000.00
Gastos financieros - 29,166.00 46,333.00
Productos financieros / Interes 5,000.00 10,000.00
Otros gastos
Otros productos 12,166.00 26,333.00
Provisión para ISR - 810,000.00 726,000.00
Provisión para PTU - 154,000.00 260,000.00
Utilidad del ejercicio 964,000.00 10,432,333.00 12,036,333.00
 Corporación Fabril S. A. (COFASA)
Auditoría al 31 de diciembre de 2019
Balanza de Comprobación

Ajustes Reclasificaciones
Debe Haber Saldos Ajustados Debe Haber

20,000.00
750.00 15,500.00 268,985.00
100,000.00
14,300.00 - 1,889,800.00
3,200.00 1,000,000.00 132,200.00
259,396.80 - 259,396.80
33,818.18 49,410.00 33,818.18
- 66,500.00 - 116,500.00
-
336,363.64 18,000.00 1,118,363.64
200,000.00
12,900.00 512,900.00
300,000.00
1,200,000.00
3,000,000.00
200,000.00
- 108,000.00
- 15,000.00 - 780,000.00
- 56,000.00
150,000.00
- 22,500.00
660,728.62 1,164,410.00 8,302,463.62 - -

625,000.00
- 33,233.67 33,233.67
- 370,000.00 1,448,000.00 247,500.00
17,036.43 4,750.00 319,213.57 247,463.57 247,500.00
247,463.57
742,390.70 16,390.70 85,245.00
49,410.00 - 42,990.00
3,000,000.00
79,000.00
1,185,000.00
150,942.55 31,723.93 1,484,781.38
959,779.68 456,098.30 8,302,463.62 494,963.57 494,963.57
1,620,508.30 1,620,508.30 - 494,963.57 494,963.57
 12,000,000.00
15,000.00 7,015,000.00
67,227.27 4,500.00 2,462,727.27
34,324.58 - 80,657.58
- 1,787.50 11,787.50
18,000.00 - 18,000.00
- 12,900.00 39,233.00
16,390.70 742,390.70
12,536.43 247,463.57
150,942.55 31,723.93 1,484,781.38 - -
2,474,635.65
 CORPORACION FABRIL

ESTADO DE FLUJO DE EFEC

Saldos Finales Actividades de operacion

Utilidades antes de impuestos a la utilidad
20,000.00 - Partidas relacionadas con actividades de inversion:
268,985.00 - 148,485.00 Depreciacion
100,000.00 - 100,000.00 Amortizacion
1,889,800.00 - 939,800.00 Intereses
132,200.00 371,800.00 Dividendos cobrados
259,396.80 - 259,396.80 SUMA
33,818.18 16,181.82
- 116,500.00 66,500.00 Incremento en cuentas por cobrar y otros
- - Incremento de Inventarios
1,118,363.64 - 518,363.64 Aumento de cuentas por pagar
200,000.00 - 100,000.00 Impuestos a la utilidad pagados
512,900.00 - 312,900.00 Flujos netos de efectivo de actividades de operacion
300,000.00 -
1,200,000.00 - Actividades de inversion
3,000,000.00 - 450,000.00 Intereses cobrados
200,000.00 - 20,000.00 Dividendos cobrados
- 108,000.00 36,000.00 Adquisicion de inmuebles, maquinaria y equipo
- 780,000.00 270,000.00 Cobros por venta de inmebles, maquinaria y equipo
- 56,000.00 20,000.00 Flujos netos de efectivo de actividades de inversion
150,000.00 -
- 22,500.00 7,500.00 Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiami
8,302,463.62 - 2,060,963.62
- Actividades de Financiamiento
- Entrada de efectivo por emision de capital
625,000.00 - 125,000.00 Obtencion de prestamos
33,233.67 - 33,233.67 Inversiones
1,200,500.00 - 690,500.00 Intereses pagados
319,250.00 - 120,750.00 Dividendos pagados
247,463.57 - 247,463.57 Flujos netos de actividades de financiamientos
85,245.00 783,755.00
42,990.00 57,010.00 Incremento de efectivo y demas equivalentes de efectivo
3,000,000.00 - 500,000.00
79,000.00 - 49,000.00 Efectivo al inicio del periodo
1,185,000.00 - 615,000.00
1,484,781.38 - 520,781.38 Efectivo al final del periodo
8,302,463.62 - 2,060,963.62
-
12,000,000.00
7,015,000.00
2,462,727.27
80,657.58
11,787.50
18,000.00
39,233.00
742,390.70
247,463.57
1,484,781.38
2,474,635.65
 CORPORACION FABRIL SA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

impuestos a la utilidad 2,474,635.65

s con actividades de inversion:
326,000.00
7,500.00
33,233.67
-
366,733.67

tas por cobrar y otros - 744,714.98

- 931,263.64
217,948.57
- 989,854.27
tivo de actividades de operacion 393,485.00

-
-
ebles, maquinaria y equipo - 470,000.00
inmebles, maquinaria y equipo -
tivo de actividades de inversion - 470,000.00

para aplicar en actividades de financiamiento

por emision de capital 500,000.00

125,000.00
-
-
- 300,000.00
vidades de financiamientos 325,000.00

tivo y demas equivalentes de efectivo 248,485.00

140,500.00

388,985.00