Sunteți pe pagina 1din 54

Mijloace fixe - Prezentare generala

Desfasurarea normala a activitatii intr-o firma presupune combinarea mai multor factori de productie –
capital fix, resurse umane, materii prime, informatii, resurse financiare – dintre acesti factori un rol
foarte important avandu-l capitalul fix. Indiferent de natura activitatii – productiva, prestare de servicii,
sociala – capitalul fix este constituit prin intermediul investitiilor de capital.
Prin aceste investitii se obtin noi unitati economice sau sunt dezvoltate, modernizate, reutilate cele
existente. Determinarea investitiilor privind inlocuirea si modernizarea utilajelor se refera in special la
acele investitii de capital prin care se realizeaza continuitatea unei activitati prin inlocuirea unui utilaj,
echipament, instalatie cu unul similar sau modernizat. Fiind vorba despre investitii, deoarece acestea
sunt supuse amortizarii, este necesar ca in calculele efectuate sa se tina cont de prevederile legale care
reglementeaza amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale si pentru care sunt
stabilite duratele normale de functionare ale acestor active.
Mijloacele fixe reprezinta o categorie de active care contribuie la realizarea de venituri de-a lungul unei
perioade de timp mai mare decat exercitiul fiscal anual. Prin mijloace fixe se vizeaza imobilizarile
corporale si necorporale care se depreciaza de maniera ireversibila.
SeniorERP ofera posibilitatea gestionarii eficiente a mijloacelor fixe existente in cadrul unei companii,
precum si evidentieriea si gestionarea operatiunilor realizate asupra acestora de-a lungul timpului,
asigurand astfel o buna desfasurare a activitatii companiei in corelatie cu reglementarile in vigoare.

Clasificari
Pentru o buna gestionare a mijloacelor fixe SeniorERP ofera mai multe posibilitati de clasificare a
acestora.

Categorii
In functie de dorinta utilizatorului se pot defini categorii de mijloace fixe. La crearea unui mijloc fix
acesta poate fi incadrat intr-o anumita categorie. Asocierea unui mijloc fix cu o categorie nu este
obligatorie insa ajuta la catalogarea si cautarea mai rapida a acestora.

Tipuri intrari
Mijloacele fixe ajung in patrimoniul companiilor pe mai multe cai. Astfel unele mijloace fixe sunt
cumparate de societate, altele pot intra ca aport al actionarilor, ca donatie sau din alte surse.
SeniorERP permite definirea tipurilor de intrari. Pentru fiecare mijloc fix se poate specifica tipul de
intrare, acesta putand fi folosit ulterior la filtrarea mijloacelor fixe.
Tipuri destinatii
Mijlocul fix dupa intrarea in partimoniul unei companii este utilizat in activitatea acesteia, altfel spus are
o anumita destinatie. Utilizarea in activitatea de productie, in transport, in depozitarea marfii etc. sunt
cateva tipuri de destinatii. Fiecarui mijloc fix i se poate asocia de catre utilizator o destinatie in
SeniorERP.

Catalogul privind clasificarea duratelor normale de functionare


In tara noastra, duratele normale de functionare si clasificarea mijloacelor fixe sunt stabilite tot prin
hotarari ale Guvernului, in prezent fiind in vigoare catalogul privind clasificarea si duratele normale de
functionare ale mijloacelor fixe intrat in vigoare de la 1 ianuarie 2005.
Catalogul cuprinde clasificarea mijloacelor fixe utilizate in economie si duratele normale de functionare
ale acestora, care corespund cu duratele de amortizare in ani, aferente regimului de amortizare liniar.
Durata normala de functionare reprezinta durata de utilizare pe parcursul careia se recupereaza, din
punct de vedere financiar, valoarea de intrare a mijloacelor fixe pe calea amortizarii. In consecinta,
durata normala de functionare difera de durata de functionare efectiva a mijlocului fix respectiv.
Catalogul se aplica in mod unitar de catre agentii economici, persoanele juridice fara scop patrimonial
cat si de catre institutiile publice, asigurand determinarea in mod unitar a amortizarii capitalului
imobilizat in active corporale.
Un element de noutate in aceasta reglementare in comparatie cu anii precedenti este faptul ca pentru
fiecare categorie de mijloace fixe nu este prevazuta doar o durata, ci un interval de ani. La punerea in
functiune a unui mijloc fix nou exista acum posibilitatea legala de alegere a duratei normale de
functionare pentru o perioada cuprinsa intre aceste limite. Odata stabilita, durata normala de
functionare a mijlocului fix ramane neschimbata pana la recuperarea integrala a valorii de intrare a
acestuia sau scoaterea sa din functiune.

Clasificarea contabila a mijloacelor fixe


Fiecarui mijloc fix i se asociaza o clasificare contabila in functie de care se vor selecta conturile utilizate
la generarea automata a notei contabile. Conturile ce vor fi utilizate in formulele contabile sunt
selectate de utilizator si se determina in functie de clasificarea contabila a mijlocului fix si tipul de cont
din formula contabila.
In SeniorERP exista formule contabile implementate pentru amortizarea, vanzarea si casarea mijloacelor
fixe. Acestea se genereaza utilizand conturile selectate de utilizator pentru mijloace fixe. Tipurile de
conturi sunt utilizate pentru a determina contul selectat in nota contabila.
La generarea notei contabila pentru amortizare sunt utilizate tipurile de conturi:
Cheltuieli cu amortizari si provizioane - reprezinta contul de pe debit din nota contabila generata
automat.
Amortizari privind imobilizarile - reprezinta contul de pe credit din nota contabila generata
automat.
Amortizarea mijloacelor fixe achizitionate din fonduri nerambursabile genereaza nota contabila diferita,
si prin urmare foloseste alte tipuri de conturi:

Subventii pentru investitii - reprezentand contul de pe debit al notei contabile generate.


Venit din donatii si subv pt investitii - reprezentand contul de pe credit al notei contabile
generate.

Vanzarea si casarea genereaza nota contabila in functie de gradul de amortizare al mijlocului fix (integral
sau partial amortizat) si folosesc aceleasi tipuri de conturi:
pe debit contul este determinat de tipurile de cont Provizioane pt deprecierea imobilizarilor si
Cheltuieli cu amortizari si provizioane,
pe credit tipul de cont Cont intrare mijloc fix determina contul utilizat.

Amortizare. Planuri de amortizare


Amortizarea este un proces financiar de repartitie si de recuperare a valorii amortizabile a unei
imobilizari pe durata sa de utilizare previzionata. Amortizarea imobilizarilor se calculeaza pe baza unui
plan de amortizare din luna urmatoare a punerii in functiune si pana la recuperarea valorii integrale de
intrare a imobilizarii.
Un plan de amortizare reprezinta un tabel previzional care cuprinde reducerea de valoare in timp a
bunurilor supuse amortizarii, pe o perioada determinata si prin transe succesive. Modificarea planului de
amortizare nu ar trebui sa se faca decat in circumstante exceptionale. Durata de viata si metoda de
amortizare initial prevazute pot sa fie corectate numai pentru a tine cont de schimbarile semnificative in
conditiile de exploatare si de uzura morala intervenita mai rapid decat era prevazuta.

SeniorERP permite definirea uneia sau mai multor amortizari mijloacelor fixe, generand pentru acestea
un plan de amortizare in functie de valoarea neamortizata, perioada de amortizare si metoda de
amortizare (liniara, accelerata, degresiva) selectata de utilizator. Procesul de amortizare se realizeaza
efectiv prin generarea lunara a amortizarilor.

Operatiuni
In SeniorERP, pentru un mijloc fix, se pot realiza urmatoarele operatiuni: punere in functiune,
reevaluare, vanzare, casare, trecere in conservare si scoatere din conservare.

Punere in functiune
Orice mijloc fix este achizitionat pentru a fi utiilizat cu un anumit scop. Punerea in functiune reprezinta
intrarea mijlocului fix in procesul de desfasurare al activitatii unei companii.
In SeniorERP momentul in care se incepe utilizarea mijlocului fix este marcat de documentul de punere
in functiune. Acest document este generat automat la salvarea unei amortizari, fiind necesar ca
utilizatorul sa specifice urmatoarele informatii: data punerii in functiune, seria si numarul documentului
si eventual.

Reevaluare
Intrat in procesul de productie valoarea mijlocului fix precum si durata de viata a acestuia pot suferi
modificari, fapt pentru care se va apela la operatiunea de reevaluare. In SeniorERP operatiunea de
reevaluare inlocuieste amortizarea existenta cu una noua la valoarea si pe durata specificata de
utilizator.

Vanzare
Vanzare unui mijloc fix este o operatiune prin care acesta iese din patrimoniul companiei, dar si o
modalitate de valorificare a acestuia. Incepand cu luna ulterioara vanzarii mijlocului fix acesta nu se mai
amortizeaza.

Casare
Prin casarea unui mijloc fix se intelege operatia de scoatere din functiune a activului respectiv, urmata
de dezmembrarea acestuia si valorificarea partilor componente rezultate, prin vanzare sau folosirea in
activitatea curenta a contribuabilului. In urma casarii mijlocul fix nu se mai amortizeaza.

Trecere in conservare
Exista posibilitatea scoaterii temporare din activitatea companiei a unui mijloc fix prin operatiunea de
trecere in conservare. Astfel pe perioada in care mijlocul fix se afla in conservare acesta nu se
amortizeaza.

Scoatere din conservare


Un mijloc fix trecut in conservare poate fi reutilizat in activitatea companiei prin operatiunea denumita
scoatere din conservare. Prin urmare un mijloc fix scos din conservare reintra in programul de
amortizare in conformitate cu prevederile legale.

Rapoarte
Pentru o buna evidenta a mijloacelor fixe SeniorERP ofera o serie de rapoarte in care se reflecta
valoarea mijlocului fix, valoarea amortizata, duratele ramase de amortizare, valoarea reevaluata precum
si operatiunile efectuate asupra mijlocului fix.
Capitalul fix reprezinta o resursa foarte importanta pentru o firma, fapt care obliga la cunoasterea
specificului acesteia si a prevederilor legale privind amortizarea mijloacelor fixe.
Mijloace fixe - Mod de utilizare

Nomenclator mijloace fixe


Mijloace fixe. Categorii
Categoriile mijloacelor fixe pot fi vizualizare, adaugate, modificate si sterse din modulul Nomenclatoare -
Mijloace fixe - Categorii.

Adaugare categorie

1. Pentru a adauga o noua categorie se apasa butonul ce va introduce un rand gol in care
se vor completa codul si denumirea categoriei.

2. Se da click pe pentru a salva noua categorie.


Modificare categorie
1. Pentru a modifica o categorii se va edita codul si/sau denumirea categoriei selectate.

2. Se da click pe pentru a salva modificarile.

Stergere categorie
1. Pentru a sterge o categorie se selecteaza randul ce urmeaza a fi sters.

2. Se da click pe dupa care se salveaza prin apasarea butonului .

Mijloace fixe. Tipuri intrari


Definirea tipurilor de intrari pentru mijloace fixe, precum si modificarea si stergerea acestora se
realizeaza din modulul Nomenclatoare - Mijloace fixe - Tipuri Intrari.
Adaugarea tip intrare

1. Pentru a adauga un nou tip de intrare se apasa butonul ce va introduce un rand gol in
care se vor completa codul si denumirea tipului de intrare.

2. Se da click pe pentru a salva tipul de intrare nou introdus.

Modificarea tip intrare


1. Pentru a modifica un tip de intrare se va edita codul si/sau denumirea randului selectate.

2. Se va da click pe pentru a salva modificarile.

Stergere tip intrare


1. Pentru a sterge un tip de intrare se selecteaza randul ce urmeaza a fi sters.
2. Se da click pe dupa care se salveaza prin apasarea butonului .

Mijloace fixe. Tipuri destinatii


Adaugarea, modificarea respectiv stergerea destinatiilor unui mijloc fix se gestioneaza din modulul
Nomenclatoare - Mijloace fixe - Tipuri destinatii.

Adauga tip destinatie

1. Pentru a adauga un nou tip de destinatie se apasa butonul ce va introduce un rand gol
in care se vor completa codul si denumirea tipului de destinatie.

2. Se da click pe pentru a salva tipul de destinatie nou introdus.

Modifica tip destinatie


1. Pentru a modifica un tip de destinatie se va edita codul si/sau denumirea randului selectate.
2. Se salveaza modificarea prin click pe .

Sterge tip destinatie


1. Pentru a sterge un tip de destinatie se selecteaza randul ce urmeaza a fi sters.

2. Se da click pe dupa care se salveaza prin apasarea butonului .

Clasificarea mijloacelor fixe


Clasificarea mijloacelor fixe se defineste din modulul Mijloace fixe - Clasificarea mijloacelor fixe.

Adaugare clasificari

1. Se da click pe .
2. Se completeaza datele despre noua clasificare. Data activare nu este completata de utilizator
aceasta fiind implicit data curenta. La introducerea unei noi clasificari sunt obligatorii de
completat campurile Cod si Denumire.

3. Daca se doreste salvarea noii clasificari se da click pe , iar daca se doreste renuntarea la

a adauga o noua clasificare se da click pe .

Modificare clasificari
1. Se selecteaza clasificarea dorita.

2. Se da click pe .
3. Se corecteaza informatiile si se da click pe pentru salvarea modificarilor.

4. Pentru a renunta la modificari se inchide fereastra de editare fara a salva modificarile.

Note: Dupa cum se observa clasificarea mijloacelor fixe pastreaza un istoric al modificarilor
ce se realizeaza asupra valorilor din clasificare.

Stergere clasificari
1. Se selecteaza clasificarea dorita.

2. Se da click pe .
3. Se confirma stergerea datelor.
Note: O clasificare utilizata pentru un mijloc fix nu poate fi stearsa.

Clasificarea contabila a mijloacelor fixe


Clasificarea contabila a mijloacelor fixe se defineste in meniul Nomenclatoare - Contabile - Mijloace fixe -
Clasificari mijloace fixe.

Adaugare clasificare

1. Pentru a adauga o noua clasificare contabila se da click pe si se completeaza campul


Descriere.
2. Se salveaza noua clasificare prin click pe .

Modificare clasificare
1. Se da click pe textul ce se doreste a fi modificat si se introduce noua descriere.

2. Se salveaza modificarea prin click pe .

Stergere clasificare

1. Se selecteaza randul ce se va sterge si se da click pe .

2. Se salveaza stergerea prin click pe .

Conturi asociate mijloacelor fixe


In meniul Nomenclatoare-Contabile-Mijloace fixe-Conturi mijloace fixe se selecteaza conturile utilizate
la generarea automata a notei contabile.
Pentru a selecta un cont se urmeaza pasii:
1. Se da click pe butonul .

2. Din planul contabil se selecteaza contul dorit si se da click pe .


3. In fereastra Conturi mijloace fixe se salveaza modificarile prin click pe .

Mijloace fixe
Mijloacele fixe sunt gestionate in aplicatie din modulul Mijloace fixe - Mijloace fixe.

Crearea unui mijloc fix

1. Pentru a crea un mijloc fix se da click pe .


2. Se completeaza informatiile despre mijlocul fix:
◦ Valorile pentru Serie, Numar, Model si Denumirea se completeaza de la tastatura.
◦ Valorile pentru Clasificare si Gestiune se selecteaza din lookup-urile ce se deschid la
apasarea butonului .

◦ Selectarea Articol se realizeaza prin apasarea butonului , cautarea si selectarea

articolului dorit in filtrul de articole si apasarea butonului .

◦ Data achizitie se selecteaza fie de la tastatura fie din calendarul ce se deschide la


apasarea butonului . Valoarea imiplicita a datei de achizitie este data curenta.

◦ Pentru a adauga responsabili se da click pe si se deschide fereastra Responsabili. Se


adauga un nou detaliu prin click pe . Selectarea angajatului responsabil se face prin
click pe , cautarea si selectarea acestuia din filtrul de angajati. Se completeaza data
de la care acesta este responsabil de mijlocul fix si se face activ. Se salveaza modificarile
prin click pe .
3. Se completeaza informatiile despre clasificare. Aceste valori se selecteaza in lookup-urile ce
se deschid prin click pe . Adaugarea, modificarea sau stergerea valorilor din lookup se
poate realiza si in fereastra ce se deschide prin click pe , pentru fiecare clasificare.

4. Pentru a salva mijlocul fix nou creat se apasa dupa care apare un mesaj de
confirmare a salvarii.

5. Pentru a nu salva datele introduse se apasa .

Note: Pentru a putea inregistra intrarea mijlocului fix in gestiune pe documente de intrare (de
exemplu factura furnizor) i se asociaza un articol.
La salvarea unui mijloc fix fara a completa numarul acesta se completeaza cu id-ul mijlocului fix
precedat de zerouri.
Pentru a crea un nou mijloc fix sunt obligatorii de introdus valori in urmatoarele campuri:
Categorie, Gestiune, Denumire si cel putin un responsabil.

Modificarea unui mijloc fix


1. Se selecteaza mijlocul fix ce se doreste a fi modificat.

2. Se apasa butonul .
3. Se modifica informatiile dorite.

4. Modificarile se salveaza prin click pe urmat de mesajul de confirmare al


salvarii.

In caz contrar, daca nu se doreste salvarea modificarilor se va apasa butonul .


Stergerea unui mijloc fix

1. Se selecteaza mijlocul fix ce urmeaza a fi sters si se apasa butonul .

2. Se confirma stergerea.

Amortizare. Planuri de amortizare.


Pentru fiecare mijloc fix se pot adauga una sau mai multe amortizari, fiecare avand un plan de
amortizare generat la salvarea amortizarii.

Crearea unei amortizari

1. Se apasa butonul pentru a crea o amortizare noua.


2. Se deschide o fereastra in care se vor completa informatiile necesare pentru a crea o
amortizare.

◦ Data achizitie este data la care s-a achizitionat mijlocul fix. Aceasta a fost introdusa de
utilizator la crearea mijlocului fix si este completata implicit la crearea unei amortizari pe
respectivul mijloc fix.

◦ Tip amortizare poate lua una din urmatoarele valori: liniara, accelerata si degresiva.
Implicit tipul de amortizare nu are nici o valoare. Selectarea acestuia presupune
selectarea metodei prin care se calculeaza cotele de amortizare. La crearea unei
amortizari este un camp obligatoriu de completat.

◦ Val. inventar reprezinta valoarea de inventar a mijlocului fix. Acesta este o valoare
completata de utilizator.
◦ Valuta ref. inventar reprezinta valoarea de inventar a mijlocului fix in valuta de referinta.

◦ Data intrare nu poate fi mai mare decat data punerii in functiune a mijlocului fix si este
implicit aceeasi cu data de achizitie.

◦ Data iesire la crearea unei amortizari este nula si nu poate fi editata. Aceasta se
actualizeaza in functie de operatiunile realizate pe acest mijloc fix cu data Trecerii in
conservare, a Vanzarii sau Casarii acestuia.
◦ Valoarea neamortizata reprezinta valoarea ce urmeaza a fi amortizata. Aceasta valoare
se foloseste pentru a calcula valoarea lunara a amortizarii.
◦ Valuta ref. neamortizata reprezinta valoarea neamortizata in valuta de referinta.
◦ Durata ram. (luni) reprezinta durata de amortizare in luni. In functie de aceasta durata
si de valoarea neamortizata se calculeaza amortizarea lunara pentru respectivul mijloc
fix.

◦ Data reprezinta data punerii in functiune a mijlocului fix. Implicit aceasta corespunde cu
data de achizitie a acestuia.

◦ Tip este codul tipului operatiunii, care in cazul punerii in functiune este MF cod aferent
operatiunilor de intrare a mijloacelor fixe. Acest camp nu poate fi editat de utilizator.
◦ Serie si Numar reprezinta seria si numarul documentului de punere in functiune care se
va crea la salvarea amortizarii. Nu este permisa salvarea unei amortizari fara a completa
aceste doua campuri.
◦ Descriere reprezinta explicatii sau observatii aferente documentului de punere in
functiune.

Note: In raport cu aceste informatii la salvarea amortizarii se creaza documentul de punere in functiune
pentru mijlocul fix.

◦ In primul camp utilizatorul specifica durata normala de amortizare in ani. Aceasta


trebuie sa fie mai mare sau cel mult egala cu durata ramasa de amortizat.
◦ Minima si Maxima reprezinta durata minima si respectiv maxima de functionare a unui
mijloc fix ce sunt preluate implicit conform Clasificarii mijloacelor fixe din care face parte
acesta si nu pot fi modificate de utilizator.

◦ Ultima amortizare reprezinta valoarea ultimei amortizari generate pentru mijlocul fix.
Valoarea am. reprezinta valoarea amortizata pana in momentul curent. La crearea unei
amortizari noi aceste valori sunt zero, neexistand amortizari precedente.
◦ Valoarea ramasa la crearea unei amortizari corespunde cu valoarea neamortizata.
Durata ramasa reprezinta perioada de timp pentru care inca nu au fost generate
amortizari, iar initial este egala cu durata neamortizata. Durata amortizata reprezinta
durata pentru care au fost generate amortizari. Aceste informatii nu pot fi modificate de
utilizator, ele fiind actualizate pe masura ce se genereaza amortizari.

3. Se salveaza datele introduse prin click pe .


4. Apare un mesaj de confirmare.

5. Apasand butonul se poate vizualiza planul de amortizare detaliat pe ani.


6. Pentru a vedea detalierea pe luni se da click pe .

7. Se asociaza unul sau mai multe standarde de amortizare prin click pe ,


selectarea standardelor si click pe .
8. Pentru a verifica daca informatiile despre amortizarile unui mijlocul fix sunt valide se da clik

pe . Daca inregistrarile sunt valideva aparea un mesaj de confirmare.

Amortizarile unui mijloc fix sunt considerate ca fiind valide daca:

exista o singura amortizare activa ce are asociat un standard de amortizare contabil.

durata de amortizare este cuprinsa intre durata maxima si durata minima prevazuta in
clasificare pentru amortizarile active ce au asociat un standard de amortizare fiscal.
amortizarile active sunt cele pentru care nu au generate toate amortizarile.

Modificarea unei amortizari

1. Se selecteaza amortizarea dorita si se da click pe .

2. Se modifica informatiile si se salveaza prin click pe .

Note: Nu este recomandata modificarea unei duratei si a valorii neamortizate daca au fost generate
amortizari pentru mijlocul fix.

Stergerea unei amortizari

1. Se selecteaza amortizarea dorita si se da click pe .


Note: Nu se pot sterge amortizarile ce au fost create din document de reevaluare sau scoatere din
conservare sau cele ce au amortizari generate.

Calcul amortizare
1. Se intra in fereastra Calcul amortizari.

2. Se da click pe .

3. Click pe pentru a genera amortizarile pe luna si anul specificat.

4. Se confirma generarea amortizarii pentru perioada specificata.


5. Utilizatorul este informat ca amortizarile au fost generate.

6. Se vizualizeaza mijloacele fixe amortizate si amortizarile generate prin selectarea anulului si

a lunii si click pe .

Note: Nota contabila a unui document de amortizare se genereaza numai pentru acele amortizari ce
au asociat un standard de amortizare.

Operatiuni mijloace fixe


Punere in functiune
La crearea unei amortizari se specifica data, seria, numarul si eventual o descriere pentru documentul
de punere in functiune. Locatia documentului de punere in functiune este data de gestiunea mijlocului
fix. In functie de aceste date la salvarea unei amortizari se creaza automat documentul de punere in
functiune.
In meniul Mijloace fixe - Operatiuni - Punere in functiune aceste documente pot fi doar vizualizate.

Note: Documentele de punere in functiune nu pot fi adaugate direct. Acestea sunt create automat la
salvarea unei amortizari.

Reevaluare

1. Se pot adauga reevaluari din meniu Mijloace fixe - Operatiuni - Reevaluare prin click pe .
Ca exemplu vom reevalua mijlocul fix LCD Monitor.
2. Se completeaza informatiile despre document. Implicit data si locatia sunt cele din setarile
aplicatie. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data documentului in forma
aaaallzz. Aceste informatii pot fi modificate de utilizator.

3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix de reevaluat. Daca mijlocul fix selectat nu este cel dorit
atunci acesta poate fi sters din documentul de reevaluare prin selectarea lui si click pe .
4. Se deschide fereastra de reevaluare prin click pe .

5. Din lista de optiuni se selecteaza .


6. Din fereastra ce se deschide se selecteaza amortizarea ce urmeaza a fi reevaluata. In aceasta
fereastra apar doar amortizarile aferente mijlocului fix ce este reevaluat si care sunt inca
active.

7. Din lista de operatiuni se selecteaza . In fereastra ce se deschide se


specifica Valorile reevaluate.
8. Se da click pe .
9. Se confirma generarea amortizarii reevaluate.

10. Pe tabul Amortizare noua se poate vizualiza amortizarea generata in urma reevaluarii.

11. O reevaluare poate fi anulata prin a selecta din lista de operatiuni .

12. Se salveaza documentul prin click pe .


13. Reevaluarea unui mijloc fix inchide amortizarea reevaluata prin completarea datei de iesire si
creeaza o alta amortizare pentru valorile reevaluate.
Note: Generarea de amortizari se va face in continuare la valoarea reevaluata.

Vanzare
1. Operatiunea de vanzare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni - Vanzare prin click
pe . Sa presupunem ca se vinde mijlocul fix calculator.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.

3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix de vandut. Daca mijlocul fix selectat nu este cel dorit
atunci se poate sterge prin click pe .

4. Se da click pe si se confirma efectuarea operatiunii.

5. Se salveaza operatiunea prin click pe .


6. In urma vanzarii este inchisa amortizarea activa prin completarea datei de iesire din
amortizare.
Note: Un mijloc fix vandut nu se mai amortizeaza.
Un document de vanzare poate fi sters sau modificat atat timp cat nu exista amortizari generate dupa
data documentului.

Casare
1. Operatiunea de casare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni - Casare prin click pe
. Ca exemplu vom casa mijlocul fix Autovehicule.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.

3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix ce urmeaza a fi casat. Daca mijlocul fix selectat nu este
cel dorit atunci se poate sterge prin click pe .

4. Se caseaza mijlocul fix prin click pe si confirmarea efectuarii operatiunii.


5. Se salveaza documentul de casare prin click pe .
6. Ca urmare a casarii se inchide amortizarea activa a mijlocului fix.

7. Stergerea unei operatiuni de casare se face prin selectarea documentului in filtru si click pe
.

Note: Operatiunea de casare este asemanatoare operatiunii de vanzare, in sensul ca are aceleasi
efecte asupra mijlocului fix.

Trecere in conservare
1. Operatiunea de trecere in conservare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni -
Trecere in conservare prin click pe .Ca exemplu vom trece in conservare mijlocul fix
Macara.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.

3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix ce urmeaza a fi trecut in conservare. Daca mijlocul fix
selectat nu este cel dorit atunci se poate sterge prin click pe .

4. Se trece in conservare mijlocul fix prin click pe si confirmarea salvarii


operatiunii.
5. Se salveaza documentul de trecere in conservare prin click pe . In urma salvarii este
inchisa amortizarea activa a mijlocului fix (se observa ca este completata data de iesire).

6. Stergerea unei operatiuni de trecere in conservare se face prin selectarea documentului in


filtru si click pe .

Note: Pe perioada in care un mijloc fix se afla in conservare nu se genereaza amortizari pentru acesta.
Mijlocul fix este scos din amortizare la data trecerii lui in conservare.

Scoatere din conservare


1. Operatiunea de scoatere din conservare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni -
Scoatere din conservare prin click pe . Vom scoate din conservare mijlocul fix trecut in
conservare anterior.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.
3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix ce urmeaza a fi scos din conservare. Daca mijlocul fix
selectat nu este cel dorit atunci se poate sterge prin click pe .

4. Se scoate din conservare mijlocul fix prin click pe si se confirma


salvarea operatiunii.

5. Se salveaza documentul de scoatere din conservare prin click pe .


6. Scoaterea din conservare creaza o noua amortizare.
7. Stergerea unei operatiuni de scoatere din conservare se face prin selectarea documentului in
filtru si click pe .

Note: Scoaterea in conservare creaza pentru mijlocul fix o noua amortizare pentru valoarea si
perioada neamortizat. In baza noului plan de amortizare se vor genera amortizari pentru
acesta atat timp cat nu este vandut, casat, sau trecut din nou in coservare.

Atentie! Nu este recomandata modificarea documentelor de operatiuni pe mijloace fixe.

Rapoarte

Balanta mijlocului fix


1. Raportul balanta mijlocului fix se regaseste in modulul Rapoarte - Mijloace fixe - Balanta
mijlocului fix.
2. Se selecteaza criteriile de filtrare a datelor in raport.

3. Se genereaza raportul prin click pe .

In forma customizabila raportul are urmatoarea forma:


In forma printabila raportul generat arata astfel:

Mijloace fixe - Intrebari frecvente

Q: Cum se inregistreaza factura de intrare aferenta unui mijloc fix?


A: Pe o factura pot fi adaugate articole, nu si mijloace fixe.
1. Se creaza un articol in nomenclatorul de articole.
2. Se asociaza articolul creat cu mijlocul fix.

3. Se creaza factura folosind articolul asociat mijlocului fix.


Q: Cum se anuleaza o amortizare?
A: Pentru a anula o amortizare se realizeaza urmatorii pasi:
1. Se intra in fereastra Calcul amortizari.

2. Se apasa pe butonul .

3. Se deschide fereastra Anuleaza amortizari si se da click pe .


4. Se confirma anularea.

Note: Se poate anula o amortizare daca nu exista alte operatiuni realizate pe mijloace fixe ulterioare
amortizarii.

Q: Cum se valideaza operatiunile pe mijloace fixe?


A: Validarea amortizarilor si a operatiunilor pe mijloace fixe este importanta pentru ca luna nu poate fi
inchisa daca exista documente nevalidate. Pentru a valida aceste documente se procedeaza astfel:
1. Se intra in meniul Contabilitate-Generare nota contabila si se selecteaza perioada si tipul de
document (pentru amortizari tipul de document este AM, iar pentru restul operatiunilor pe
mijloace fixe este MF).
2. Se selecteaza documentele ce urmeaza a fi validate. Pentru a selecta toate documentele se
da click pe .

3. Se valideaza documentele prin click pe .

Q: Cum se filtreaza raportul Balanta mijlocului fix?


A: Balanta mijlocului fix permite filtrarea dupa diverse criterii, dupa cum urmeaza:
1. Selectarea perioadei pentru care se genereaza raportul.

2. Se selecteaza criteriile de grupare pentru raportul ce urmeaza a fi generat.


3. Se pot selecta mijloacele fixe pentru care se genereaza raportul prin:

◦ Selectarea explicita a mijloacelor fixe. Daca nu este selectat nici un mijloc fix atunci vor fi
considerate toate mijloacele fixe ce indeplinesc restul criteriilor de filtrare.
◦ Se poate genera raportul pentru mijloacele fixe incluse in anumite ramuri din
clasificarea duratelor acestora.
◦ Filtrarea mijloacelor fixe se face dupa metoda folosita la calculul amortizarii prin Tip
amortizare.
◦ Filtrarea mijloacelor fixe se realizeaza dupa Standardul de amortizare.
4. Cum fiecare mijloc fix apartine unei gestiuni exista posibilitatea filtrarii acestora in functie de
locatia pe care se afla gestiunea, tipul de gestiune (depozit, magazin) sau prin specificarea
gestiunilor dorite.
5. Se selecteaza valuta in care se genereaza raportul.

6. Se selecteaza modul de vizualizare al raportului

Q: Cum se repartizeaza operatiunile pe mijloace fixe pe centre de venit si cost?


A: Repartizarea pe centre de venit si cost se realizeaza la nivel de detaliu de document astfel:
1. Se intra pe document se selecteaza detaliul (randul) ce va fi repartizat si se da click pe
.
2. In partea de sus a ferestrei ce se deschide se observa date despre detaliul ce urmeaza a fi
repartizat.

3. Click pe pentru a se adauga o repartizare. Se completeaza informatiile si se da click pe


pentru salvare.
4. Pentru a nu salva modificarile se va da click pe

De asemenea repartizarea pe centre de venit si cost se poate face automat in baza unor sabloane
definite in meniul Nomenclatoare-Controlling.
Pentru a repartiza automat pe centre de venit si cost sunt necesare urmatoarele:
1. Sa existe o formula de repartizare automata pentru tipul de operatiune. Aceasta se defineste
in meniul de Nomenclatoare-Controlling-Centre Cost Venit-Formule repartizare automata.

2. Sa existe o asociere activa intre formula existenta si tipul de document. Aceasta asociere se
poate vizualiza,adauga, sterge si modifica din meniul Nomenclatoare-Controlling-Centre Cost
Venit-Asocierea formulelor.

3. Sa fie definite centrele asociate in functie de tipul de subiect, clasificarea subiectului si rolul
acestuia.
4. Mijlocul fix asupra caruia s-a realizat operatiunea sa fie asociat cu o clasificare pe centre de
venit si cost. Aceasta asociere se realizeaza in fisa mijlocului fix prin selectarea unei valori
pentru Clasificare venit cost.

5. Repartizarea automata se face din Contabilitate-Generare nota contabila prin selectarea


documentelor si click pe .

Q: Am adaugat o noua clasificare contabila iar nota contabila ce se genereaza la amortizarea mijloacelor
fixe ce fac parte din aceasta clasificare nu este corecta. Ce trebuie sa fac ca nota contabila generata
automat la amortizare sa fie 6811=2812?
A: La adaugarea unei nou clasificari pentru mijloace fixe conturile utilizate la generarea notei contabile
sunt cele default asociate tipului de cont. Astfel nota contabila se va genera automat insa nu va fi
neaparat si corecta.
Utilizatorul va urma pasii:

1. Se adauga clasificarea contabila Constructii pentru mijloace fixe prin click pe ,


completarea descrierii si salvare prin click pe .
2. Se intra la Nomenclatoare - Contabilitate - Clasificari contabile - Mijloace fixe - Conturi
mijloace fixe.

Note: Pe coloana Cont apare contul default asociat tipului de cont.

3. Tipurile de conturi folosite in formula contabila sunt Cheltuieli cu amortizari si provizioane si


Amortizari privind imobilizari corporale.
Note: Pentru ca nota contabila generata automat sa fie corecta pentru clasificarea contabila
Constructii se va selecta contul 6811 pentru tipul de cont Cheltuieli cu amortizari si
provizioane si contul 2812 pentru tipul de cont Amortizari privind imobilizari corporale.

4. Pentru a selecta un cont pentru clasificarea contabila Constructii si tipul de cont Amortizari
privind imobilizari corporale se face click pe pentru a intra in planul contabil.

5. Se cauta contul dorit in planul contabil si se selecteaza.


6. Se salveaza modificarea.

7. Analog se selecteaza contul 6811 pentru clasificarea contabila Constructii si tipul de cont
Cheltuieli cu amortizari si provizioane.
8. Nota contabila ce se va genera la amortizarea unui mijloc fix ce face parte din clasificarea
contabila Constructii si ce are asociat un standard de amortizare contabil va arata astfle:

Note: Daca exista amortizari generate ce nu au nota contabila sau aceasta nu este corecta
atunci pentru aceste documente se va regenera nota contabila din meniul Contabilitate -
Generare nota contabila.

Q: Am un mijloc fix achizitionat din fonduri europene. Vreau ca nota contabila ce se genereaza la
amortizare acestuia sa fie 131 “Subventii pentru investitii” = 7582 “Venituri din donatii si subventii
primite”. Se poate realiza acest lucru avand in vedere ca pe aceasi clasificare contabila exista si alte
mijloace fixe pentru care nota contabila generata trebuie sa fie 6811=2812?
A: Da, SeniorERP permite realizarea acestui scenariu.
Pentru amortizarea mijloacelor fixe exista doua formule de generare a notei contabile. Prima este cea
prezentata anterior ce se foloseste pentru amortizarile ce au asociat un standard contabil, iar cea de-a
doua este folosita pentru mijloacele fixe achizitionate din fonduri europene sau subventii, in acest caz
amortizarea mijlocului fix avand asociat un standard ce nu este contabil.

Note: Pentru a se genera nota contabila pentru amortizarile ce au asociat alt standard decat cel
contabil este necesar ca standardul asociat amortizarii sa aiba acelasi cod cu codul cauzei asocierii
formulei contabile cu tipul de document.

Presupunem ca mijlocul fix achizitionat din fonduri europene face parte din clasificarea contabila
Constructii. Utilizatorul va selecta contul 131 pentru tipul de cont Subventii pentru investitii si contul
7582 pentru tipul de cont Venituri din donatii si subventii primite.

La generarea amortizarilor pentru mijlocul fix achizitionat dn fonduri europene nota contabila va arata
astfel:

S-ar putea să vă placă și