Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Desfasurarea normala a activitatii intr-o firma presupune combinarea mai multor factori de productie –
capital fix, resurse umane, materii prime, informatii, resurse financiare – dintre acesti factori un rol
foarte important avandu-l capitalul fix. Indiferent de natura activitatii – productiva, prestare de servicii,
sociala – capitalul fix este constituit prin intermediul investitiilor de capital.
Prin aceste investitii se obtin noi unitati economice sau sunt dezvoltate, modernizate, reutilate cele
existente. Determinarea investitiilor privind inlocuirea si modernizarea utilajelor se refera in special la
acele investitii de capital prin care se realizeaza continuitatea unei activitati prin inlocuirea unui utilaj,
echipament, instalatie cu unul similar sau modernizat. Fiind vorba despre investitii, deoarece acestea
sunt supuse amortizarii, este necesar ca in calculele efectuate sa se tina cont de prevederile legale care
reglementeaza amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale si pentru care sunt
stabilite duratele normale de functionare ale acestor active.
Mijloacele fixe reprezinta o categorie de active care contribuie la realizarea de venituri de-a lungul unei
perioade de timp mai mare decat exercitiul fiscal anual. Prin mijloace fixe se vizeaza imobilizarile
corporale si necorporale care se depreciaza de maniera ireversibila.
SeniorERP ofera posibilitatea gestionarii eficiente a mijloacelor fixe existente in cadrul unei companii,
precum si evidentieriea si gestionarea operatiunilor realizate asupra acestora de-a lungul timpului,
asigurand astfel o buna desfasurare a activitatii companiei in corelatie cu reglementarile in vigoare.
Clasificari
Pentru o buna gestionare a mijloacelor fixe SeniorERP ofera mai multe posibilitati de clasificare a
acestora.
Categorii
In functie de dorinta utilizatorului se pot defini categorii de mijloace fixe. La crearea unui mijloc fix
acesta poate fi incadrat intr-o anumita categorie. Asocierea unui mijloc fix cu o categorie nu este
obligatorie insa ajuta la catalogarea si cautarea mai rapida a acestora.
Tipuri intrari
Mijloacele fixe ajung in patrimoniul companiilor pe mai multe cai. Astfel unele mijloace fixe sunt
cumparate de societate, altele pot intra ca aport al actionarilor, ca donatie sau din alte surse.
SeniorERP permite definirea tipurilor de intrari. Pentru fiecare mijloc fix se poate specifica tipul de
intrare, acesta putand fi folosit ulterior la filtrarea mijloacelor fixe.
Tipuri destinatii
Mijlocul fix dupa intrarea in partimoniul unei companii este utilizat in activitatea acesteia, altfel spus are
o anumita destinatie. Utilizarea in activitatea de productie, in transport, in depozitarea marfii etc. sunt
cateva tipuri de destinatii. Fiecarui mijloc fix i se poate asocia de catre utilizator o destinatie in
SeniorERP.
Vanzarea si casarea genereaza nota contabila in functie de gradul de amortizare al mijlocului fix (integral
sau partial amortizat) si folosesc aceleasi tipuri de conturi:
pe debit contul este determinat de tipurile de cont Provizioane pt deprecierea imobilizarilor si
Cheltuieli cu amortizari si provizioane,
pe credit tipul de cont Cont intrare mijloc fix determina contul utilizat.
SeniorERP permite definirea uneia sau mai multor amortizari mijloacelor fixe, generand pentru acestea
un plan de amortizare in functie de valoarea neamortizata, perioada de amortizare si metoda de
amortizare (liniara, accelerata, degresiva) selectata de utilizator. Procesul de amortizare se realizeaza
efectiv prin generarea lunara a amortizarilor.
Operatiuni
In SeniorERP, pentru un mijloc fix, se pot realiza urmatoarele operatiuni: punere in functiune,
reevaluare, vanzare, casare, trecere in conservare si scoatere din conservare.
Punere in functiune
Orice mijloc fix este achizitionat pentru a fi utiilizat cu un anumit scop. Punerea in functiune reprezinta
intrarea mijlocului fix in procesul de desfasurare al activitatii unei companii.
In SeniorERP momentul in care se incepe utilizarea mijlocului fix este marcat de documentul de punere
in functiune. Acest document este generat automat la salvarea unei amortizari, fiind necesar ca
utilizatorul sa specifice urmatoarele informatii: data punerii in functiune, seria si numarul documentului
si eventual.
Reevaluare
Intrat in procesul de productie valoarea mijlocului fix precum si durata de viata a acestuia pot suferi
modificari, fapt pentru care se va apela la operatiunea de reevaluare. In SeniorERP operatiunea de
reevaluare inlocuieste amortizarea existenta cu una noua la valoarea si pe durata specificata de
utilizator.
Vanzare
Vanzare unui mijloc fix este o operatiune prin care acesta iese din patrimoniul companiei, dar si o
modalitate de valorificare a acestuia. Incepand cu luna ulterioara vanzarii mijlocului fix acesta nu se mai
amortizeaza.
Casare
Prin casarea unui mijloc fix se intelege operatia de scoatere din functiune a activului respectiv, urmata
de dezmembrarea acestuia si valorificarea partilor componente rezultate, prin vanzare sau folosirea in
activitatea curenta a contribuabilului. In urma casarii mijlocul fix nu se mai amortizeaza.
Trecere in conservare
Exista posibilitatea scoaterii temporare din activitatea companiei a unui mijloc fix prin operatiunea de
trecere in conservare. Astfel pe perioada in care mijlocul fix se afla in conservare acesta nu se
amortizeaza.
Rapoarte
Pentru o buna evidenta a mijloacelor fixe SeniorERP ofera o serie de rapoarte in care se reflecta
valoarea mijlocului fix, valoarea amortizata, duratele ramase de amortizare, valoarea reevaluata precum
si operatiunile efectuate asupra mijlocului fix.
Capitalul fix reprezinta o resursa foarte importanta pentru o firma, fapt care obliga la cunoasterea
specificului acesteia si a prevederilor legale privind amortizarea mijloacelor fixe.
Mijloace fixe - Mod de utilizare
Adaugare categorie
1. Pentru a adauga o noua categorie se apasa butonul ce va introduce un rand gol in care
se vor completa codul si denumirea categoriei.
Stergere categorie
1. Pentru a sterge o categorie se selecteaza randul ce urmeaza a fi sters.
1. Pentru a adauga un nou tip de intrare se apasa butonul ce va introduce un rand gol in
care se vor completa codul si denumirea tipului de intrare.
1. Pentru a adauga un nou tip de destinatie se apasa butonul ce va introduce un rand gol
in care se vor completa codul si denumirea tipului de destinatie.
Adaugare clasificari
1. Se da click pe .
2. Se completeaza datele despre noua clasificare. Data activare nu este completata de utilizator
aceasta fiind implicit data curenta. La introducerea unei noi clasificari sunt obligatorii de
completat campurile Cod si Denumire.
3. Daca se doreste salvarea noii clasificari se da click pe , iar daca se doreste renuntarea la
Modificare clasificari
1. Se selecteaza clasificarea dorita.
2. Se da click pe .
3. Se corecteaza informatiile si se da click pe pentru salvarea modificarilor.
Note: Dupa cum se observa clasificarea mijloacelor fixe pastreaza un istoric al modificarilor
ce se realizeaza asupra valorilor din clasificare.
Stergere clasificari
1. Se selecteaza clasificarea dorita.
2. Se da click pe .
3. Se confirma stergerea datelor.
Note: O clasificare utilizata pentru un mijloc fix nu poate fi stearsa.
Adaugare clasificare
Modificare clasificare
1. Se da click pe textul ce se doreste a fi modificat si se introduce noua descriere.
Stergere clasificare
Mijloace fixe
Mijloacele fixe sunt gestionate in aplicatie din modulul Mijloace fixe - Mijloace fixe.
4. Pentru a salva mijlocul fix nou creat se apasa dupa care apare un mesaj de
confirmare a salvarii.
Note: Pentru a putea inregistra intrarea mijlocului fix in gestiune pe documente de intrare (de
exemplu factura furnizor) i se asociaza un articol.
La salvarea unui mijloc fix fara a completa numarul acesta se completeaza cu id-ul mijlocului fix
precedat de zerouri.
Pentru a crea un nou mijloc fix sunt obligatorii de introdus valori in urmatoarele campuri:
Categorie, Gestiune, Denumire si cel putin un responsabil.
2. Se apasa butonul .
3. Se modifica informatiile dorite.
2. Se confirma stergerea.
◦ Data achizitie este data la care s-a achizitionat mijlocul fix. Aceasta a fost introdusa de
utilizator la crearea mijlocului fix si este completata implicit la crearea unei amortizari pe
respectivul mijloc fix.
◦ Tip amortizare poate lua una din urmatoarele valori: liniara, accelerata si degresiva.
Implicit tipul de amortizare nu are nici o valoare. Selectarea acestuia presupune
selectarea metodei prin care se calculeaza cotele de amortizare. La crearea unei
amortizari este un camp obligatoriu de completat.
◦ Val. inventar reprezinta valoarea de inventar a mijlocului fix. Acesta este o valoare
completata de utilizator.
◦ Valuta ref. inventar reprezinta valoarea de inventar a mijlocului fix in valuta de referinta.
◦ Data intrare nu poate fi mai mare decat data punerii in functiune a mijlocului fix si este
implicit aceeasi cu data de achizitie.
◦ Data iesire la crearea unei amortizari este nula si nu poate fi editata. Aceasta se
actualizeaza in functie de operatiunile realizate pe acest mijloc fix cu data Trecerii in
conservare, a Vanzarii sau Casarii acestuia.
◦ Valoarea neamortizata reprezinta valoarea ce urmeaza a fi amortizata. Aceasta valoare
se foloseste pentru a calcula valoarea lunara a amortizarii.
◦ Valuta ref. neamortizata reprezinta valoarea neamortizata in valuta de referinta.
◦ Durata ram. (luni) reprezinta durata de amortizare in luni. In functie de aceasta durata
si de valoarea neamortizata se calculeaza amortizarea lunara pentru respectivul mijloc
fix.
◦ Data reprezinta data punerii in functiune a mijlocului fix. Implicit aceasta corespunde cu
data de achizitie a acestuia.
◦ Tip este codul tipului operatiunii, care in cazul punerii in functiune este MF cod aferent
operatiunilor de intrare a mijloacelor fixe. Acest camp nu poate fi editat de utilizator.
◦ Serie si Numar reprezinta seria si numarul documentului de punere in functiune care se
va crea la salvarea amortizarii. Nu este permisa salvarea unei amortizari fara a completa
aceste doua campuri.
◦ Descriere reprezinta explicatii sau observatii aferente documentului de punere in
functiune.
Note: In raport cu aceste informatii la salvarea amortizarii se creaza documentul de punere in functiune
pentru mijlocul fix.
◦ Ultima amortizare reprezinta valoarea ultimei amortizari generate pentru mijlocul fix.
Valoarea am. reprezinta valoarea amortizata pana in momentul curent. La crearea unei
amortizari noi aceste valori sunt zero, neexistand amortizari precedente.
◦ Valoarea ramasa la crearea unei amortizari corespunde cu valoarea neamortizata.
Durata ramasa reprezinta perioada de timp pentru care inca nu au fost generate
amortizari, iar initial este egala cu durata neamortizata. Durata amortizata reprezinta
durata pentru care au fost generate amortizari. Aceste informatii nu pot fi modificate de
utilizator, ele fiind actualizate pe masura ce se genereaza amortizari.
durata de amortizare este cuprinsa intre durata maxima si durata minima prevazuta in
clasificare pentru amortizarile active ce au asociat un standard de amortizare fiscal.
amortizarile active sunt cele pentru care nu au generate toate amortizarile.
Note: Nu este recomandata modificarea unei duratei si a valorii neamortizate daca au fost generate
amortizari pentru mijlocul fix.
Calcul amortizare
1. Se intra in fereastra Calcul amortizari.
2. Se da click pe .
a lunii si click pe .
Note: Nota contabila a unui document de amortizare se genereaza numai pentru acele amortizari ce
au asociat un standard de amortizare.
Note: Documentele de punere in functiune nu pot fi adaugate direct. Acestea sunt create automat la
salvarea unei amortizari.
Reevaluare
1. Se pot adauga reevaluari din meniu Mijloace fixe - Operatiuni - Reevaluare prin click pe .
Ca exemplu vom reevalua mijlocul fix LCD Monitor.
2. Se completeaza informatiile despre document. Implicit data si locatia sunt cele din setarile
aplicatie. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data documentului in forma
aaaallzz. Aceste informatii pot fi modificate de utilizator.
3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix de reevaluat. Daca mijlocul fix selectat nu este cel dorit
atunci acesta poate fi sters din documentul de reevaluare prin selectarea lui si click pe .
4. Se deschide fereastra de reevaluare prin click pe .
10. Pe tabul Amortizare noua se poate vizualiza amortizarea generata in urma reevaluarii.
Vanzare
1. Operatiunea de vanzare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni - Vanzare prin click
pe . Sa presupunem ca se vinde mijlocul fix calculator.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.
3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix de vandut. Daca mijlocul fix selectat nu este cel dorit
atunci se poate sterge prin click pe .
Casare
1. Operatiunea de casare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni - Casare prin click pe
. Ca exemplu vom casa mijlocul fix Autovehicule.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.
3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix ce urmeaza a fi casat. Daca mijlocul fix selectat nu este
cel dorit atunci se poate sterge prin click pe .
7. Stergerea unei operatiuni de casare se face prin selectarea documentului in filtru si click pe
.
Note: Operatiunea de casare este asemanatoare operatiunii de vanzare, in sensul ca are aceleasi
efecte asupra mijlocului fix.
Trecere in conservare
1. Operatiunea de trecere in conservare se adauga din meniul Mijloace fixe - Operatiuni -
Trecere in conservare prin click pe .Ca exemplu vom trece in conservare mijlocul fix
Macara.
2. Se completeaza informatiile despre document: data, locatie, serie si numar. Implicit data si
locatia sunt cele din setari. Seria are valoarea implicita ’CNSTI’ iar numarul este data
documentului in forma aaaallzz.
3. Se intra in filtrul de mijloace fixe prin click pe sau pe butonul aferent coloanei
Mijloc fix si se selecteaza mijlocul fix ce urmeaza a fi trecut in conservare. Daca mijlocul fix
selectat nu este cel dorit atunci se poate sterge prin click pe .
Note: Pe perioada in care un mijloc fix se afla in conservare nu se genereaza amortizari pentru acesta.
Mijlocul fix este scos din amortizare la data trecerii lui in conservare.
Note: Scoaterea in conservare creaza pentru mijlocul fix o noua amortizare pentru valoarea si
perioada neamortizat. In baza noului plan de amortizare se vor genera amortizari pentru
acesta atat timp cat nu este vandut, casat, sau trecut din nou in coservare.
Rapoarte
2. Se apasa pe butonul .
Note: Se poate anula o amortizare daca nu exista alte operatiuni realizate pe mijloace fixe ulterioare
amortizarii.
◦ Selectarea explicita a mijloacelor fixe. Daca nu este selectat nici un mijloc fix atunci vor fi
considerate toate mijloacele fixe ce indeplinesc restul criteriilor de filtrare.
◦ Se poate genera raportul pentru mijloacele fixe incluse in anumite ramuri din
clasificarea duratelor acestora.
◦ Filtrarea mijloacelor fixe se face dupa metoda folosita la calculul amortizarii prin Tip
amortizare.
◦ Filtrarea mijloacelor fixe se realizeaza dupa Standardul de amortizare.
4. Cum fiecare mijloc fix apartine unei gestiuni exista posibilitatea filtrarii acestora in functie de
locatia pe care se afla gestiunea, tipul de gestiune (depozit, magazin) sau prin specificarea
gestiunilor dorite.
5. Se selecteaza valuta in care se genereaza raportul.
De asemenea repartizarea pe centre de venit si cost se poate face automat in baza unor sabloane
definite in meniul Nomenclatoare-Controlling.
Pentru a repartiza automat pe centre de venit si cost sunt necesare urmatoarele:
1. Sa existe o formula de repartizare automata pentru tipul de operatiune. Aceasta se defineste
in meniul de Nomenclatoare-Controlling-Centre Cost Venit-Formule repartizare automata.
2. Sa existe o asociere activa intre formula existenta si tipul de document. Aceasta asociere se
poate vizualiza,adauga, sterge si modifica din meniul Nomenclatoare-Controlling-Centre Cost
Venit-Asocierea formulelor.
3. Sa fie definite centrele asociate in functie de tipul de subiect, clasificarea subiectului si rolul
acestuia.
4. Mijlocul fix asupra caruia s-a realizat operatiunea sa fie asociat cu o clasificare pe centre de
venit si cost. Aceasta asociere se realizeaza in fisa mijlocului fix prin selectarea unei valori
pentru Clasificare venit cost.
Q: Am adaugat o noua clasificare contabila iar nota contabila ce se genereaza la amortizarea mijloacelor
fixe ce fac parte din aceasta clasificare nu este corecta. Ce trebuie sa fac ca nota contabila generata
automat la amortizare sa fie 6811=2812?
A: La adaugarea unei nou clasificari pentru mijloace fixe conturile utilizate la generarea notei contabile
sunt cele default asociate tipului de cont. Astfel nota contabila se va genera automat insa nu va fi
neaparat si corecta.
Utilizatorul va urma pasii:
4. Pentru a selecta un cont pentru clasificarea contabila Constructii si tipul de cont Amortizari
privind imobilizari corporale se face click pe pentru a intra in planul contabil.
7. Analog se selecteaza contul 6811 pentru clasificarea contabila Constructii si tipul de cont
Cheltuieli cu amortizari si provizioane.
8. Nota contabila ce se va genera la amortizarea unui mijloc fix ce face parte din clasificarea
contabila Constructii si ce are asociat un standard de amortizare contabil va arata astfle:
Note: Daca exista amortizari generate ce nu au nota contabila sau aceasta nu este corecta
atunci pentru aceste documente se va regenera nota contabila din meniul Contabilitate -
Generare nota contabila.
Q: Am un mijloc fix achizitionat din fonduri europene. Vreau ca nota contabila ce se genereaza la
amortizare acestuia sa fie 131 “Subventii pentru investitii” = 7582 “Venituri din donatii si subventii
primite”. Se poate realiza acest lucru avand in vedere ca pe aceasi clasificare contabila exista si alte
mijloace fixe pentru care nota contabila generata trebuie sa fie 6811=2812?
A: Da, SeniorERP permite realizarea acestui scenariu.
Pentru amortizarea mijloacelor fixe exista doua formule de generare a notei contabile. Prima este cea
prezentata anterior ce se foloseste pentru amortizarile ce au asociat un standard contabil, iar cea de-a
doua este folosita pentru mijloacele fixe achizitionate din fonduri europene sau subventii, in acest caz
amortizarea mijlocului fix avand asociat un standard ce nu este contabil.
Note: Pentru a se genera nota contabila pentru amortizarile ce au asociat alt standard decat cel
contabil este necesar ca standardul asociat amortizarii sa aiba acelasi cod cu codul cauzei asocierii
formulei contabile cu tipul de document.
Presupunem ca mijlocul fix achizitionat din fonduri europene face parte din clasificarea contabila
Constructii. Utilizatorul va selecta contul 131 pentru tipul de cont Subventii pentru investitii si contul
7582 pentru tipul de cont Venituri din donatii si subventii primite.
La generarea amortizarilor pentru mijlocul fix achizitionat dn fonduri europene nota contabila va arata
astfel: