No hay contabilización parcial, es asiento completo ok.

Ajuste
Saldo Empresa 19.265.080 Gasto Intereses 32.640 2,5
Banco 32.640
Gasto Intereses -32.640 SI 1,5 CxC 442.000 2,5
Cheques Giras y no Cobrados 975.120 NO 1,0 Banco 442.000
Deposito en Tránsito -30.600 NO 1,5 Banco 238.000 2,5
Error del Banco -6.800 NO 1,5 CxC 238.000
Cheque Devuelto -442.000 SI 1,5 Banco 4.000 2,5
Pago Clientes 238.000 SI 1,5 IVA CF 639
Error Empresa Proveedor 4.000 SI 1,5 CxP 3.361

Saldo Cartola 19.970.160 10,0 BANCO 10,0

19.265.080 32.640 0,5
0,5 238.000 442.000 0,5
0,5 4.000 Se pide Libro mayor, por lo
Debe estar todo correcto para obtener puntaje 1,0 19.507.080 474.640 1,0 que debe tener formato
indicado, de lo contrario mitad. 1,0 19.032.440 Suntotales y saldo final.

5,0

TOTAL 25,0
 Puntaje por linea completa, no parcial
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
01-09-2009 SDO INICIAL 35 147.000 35 A 4200 0,75
02-09-2009 COMPRA 15 50 61.500 208.500 4.170 0,75
04-09-2009 VENTA 25 25 104.250 104.250 4.170 0,75
11-09-2009 COMPRA 30 55 120.000 224.250 4.077 0,75
13-09-2009 VENTA 20 35 81.545 142.705 4.077 0,75
22-09-2009 COMPRA 10 45 40.000 182.705 4.060 0,75
25-09-2009 DEV. VENTA 5 50 20.386 203.091 4.062 0,75
30-09-2009 FALTANTE 5 45 20.309 182.782 4.062 0,75
6,0

02-09-2009 Mercaderia 61.500 1,4167

IVA CF 11.685
CXP 73.185 Es CxP y no caja ni banco.
04-09-2009 CXC 178.500 1,4167 Es CxC y no caja ni banco.
IVA DF 28.500
ING X VTA 150.000
COSTO VTA. 104.250 1,4167
Mercaderia 104.250
11-09-2009 Mercaderia 120.000 1,4167
IVA CF 22.800
CXP 142.800 Es CxP y no caja ni banco.
13-09-2009 CAJA 119.000 1,4167
IVA DF 19.000
ING X VTA 100.000 TOTAL 23,0
COSTO VTA. 81.545 1,4167
Mercaderia 81.545
22-09-2009 Mercaderia 40.000 1,4167
IVA CF 7.600
CAJA 47.600
25-09-2009 ING X VTA 25.000 1,4167
IVA DF 4.750
ANT. CLIENTES 29.750 Es Anticipo cliente no otra cuenta.
Mercaderia 20.386 1,4167
COSTO VTA. 20.386
30-09-2009 Gasto Faltante 20.309 1,4167
Mercaderia 20.309
IVA DF 42.085 1,4167
IVA CF 42.085
PPM 2.250 1,4167
PPMXP 2.250
17,0
1) 01-02-2020 Maquinaria 20.000.000
IVA CF 3.800.000 dep = 20.000.000 - 2.000.000 x 11 =
BANCO 23.800.000 12 12
31-12-2020 Gasto Deprec. 1.375.000
Deprec. Acumul. 1.375.000

2) 31-12-2020 Gasto DI 1.530.000 2.610.000 3,00%

PDI 1.530.000 87.000.000 2.610.000 PDI
2020 98.000.000 2.940.000 -1.200.000 REBAJA PDI
1.410.000
-1.200.000 1.530.000 2.940.000 NUEVO SALDO 2020
1.530.000 AJUSTE
3) 31-05-2020 IVA DF 47.860.000
IVA CF 47.860.000
12-06-2020 IVA DF 5.820.000
CAJA 5.820.000

4) 19-06-2020 Gasto Honorarios 950.000

Retenc. X Pagar 95.000
Honorarios x Pagar 855.000
12-07-2020 Honorarios x Pagar 855.000
Retenc. X Pagar 95.000
Caja 950.000

5) 31-12-2020 PPM 20.000

Caja 20.000
31-12-2020 PPM 30.000
PPM x P 30.000

6) 31-12-2020 Gasto Impto. Renta 2.000.000

PPM 1.300.000
Prov. Impto. Renta 700.000
30-04-2021 Prov. Impto. Renta 700.000
Caja 700.000
1) F El remante existe cuando IVA CF es > IVA DF
2) F No corrsponde ajuste contable sólo en la conciliación
3) F También se reconoce en tarjeta de existencias.
4) F Se reversa el IVA DF
5) F Debe ser por $ 500.000.-