CICLO CONTABLE

Actividad 8

NATALIA HERNÁNDEZ ID: 753732

DANIELA MORENO ID: 746580
DIANA RODRÍGUEZ ID: 748531

Corporación universitaria minuto de dios

adm. Seguridad y salud en el trabajo

sede Facatativá
Junio de 2020

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.00 Cuentas x cobrar 11.000.00

0 clientes 0
Caja 15.000.00 Obligaciones financieras 43.000.00
0 0
Inventarios 26.000.00 Proveedores 34.000.00
0 0
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo 48.500.00 Capital social 66.500.00
transporte 0 0

CUENTAS T

Enero 2/2017

Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por
valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a
crédito.

Balones: 24X$27.000= $ 648.000

Muñecas: 24X$37.000= $ 888.000
Raquetas: 24X$25.500= $ 612.000
TOTAL: $2.148.000

código Cuenta Debito crédito

1105 Caja $ 429.600

1120 Bancos $644.400
2205 proveedores $1 074. 000
1435 Mercancías no $ 2 148 000
fabricadas por la
empresa
Total 2 148.000 2 148. 000

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

 Enero 4/2017

Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

código Cuenta Debito crédito

1105 Caja $ 429.600

1120 Bancos $644.400
2205 proveedores $1 074. 000
1435 Mercancías no $ 2 148 000
fabricadas por la
empresa
Total 2 148.000 2 148. 000

Enero 6/2017

Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un

incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones: 12X$45.900= $ 550.800

Muñecas: 12X$62.900= $ 754.800
Raquetas: 12X$43.350= $ 520.200
TOTAL: $1.825.800

código Cuenta Debito crédito

1105 Caja $ 429.600

1120 Bancos $644.400
2205 proveedores $1 074. 000

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

1435 Mercancías no $ 2 148 000
fabricadas por la
empresa
Total 2 148.000 2 148. 000

Enero 8/2017

Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

código Cuenta Debito crédito

1120 BANCOS $ 15.000.000

136505 C*C A TRABAJADORES $17.340.000
VIVIENDA
4210 INGRESOS FINANCIEROS $ 2.340.000
- INTERESES
Total $ 17.340.000 $ 17.340.000

Enero 10/2017

Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

código Cuenta Debito crédito

4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000

1105 CAJA $ 940.000

1120 BANCOS $ 940.000
138095 OTROS-CUENTAS POR $ 1.504.000
COBRAR
Total $ 3.760.000 $ 3.760.000

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

 Enero 12/2017

Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Código Cuenta Debito crédito

GASTOS DE PERSONAL $ 4.500.000
510506
- SUELDOS
520506 OPERACIONALES DE $ 2.100.000
VENTAS - SUELDOS
1120 BANCOS
Total $ 6.600.000 $ 6.600.000

Enero 14/2017

Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.

código Cuenta debito crédito

519525 Elementos de aseo $660.000
y cafetería
171020 Útiles y papelería $1.320.000
1120 bancos $1.980.000

total $1.980.000 $1.980.000

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

 Enero 16/2017

Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el
valor del terreno.

código cuenta debito crédito

151605 Construcciones y $30.118.000
edificaciones
1504 Construcciones $24.642.000
terrenos
3105 Capital social $54.760.000

total $54.760.000 $54.760.000

Enero 18/2017

Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000,
telefonía $200.000 y gas $54.000.

código cuenta debito crédito

513525 Acueducto y $140.000
alcantarillado
513530 Energía $230.000
513535 Telefonía $200.000
513555 Gas $54.000
1120 bancos $624.000
total $624.000 $624.000

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

LIBRO DIARIO NIÑOLANDIA S.A.

MOVIMIENTOS
ACTIVOS SALDOS INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL
Bancos cuenta de
1120 ahorro $ $ $ $

45.000.000 1.863.740 31.398.400 15.465.340

1105 Caja $ $ $ $

15.000.000 940.000 429.600 15.510.400

Cuentas por $
1305 cobrar clientes $ $ - $

11.000.000 1.278.060 12.278.060

CUENTAS POR
COBRAR A $
1365 TRABAJADORES $ 17.340.000 - $

17.340.000
$
1380 DEUDORES $ - $ - $
VARIOS
1.504.000 1.504.000
1435 Inventarios $ $ $ $

26.000.000 2.148.000 1.074.000 27.074.000

$
1504 TERRENOS $ - $ 24.642.000 - $

24.642.000
CONSTRUCCIONE $
1516 SY $ - $ 30.118.000 - $
EDIFICACIONES
30.118.000
$
1528 Equipo de $ 1.550.000 $ - - $
Computo
1.550.000
Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez
 Flota y equipo de $
1540 transporte $ $ - - $

48.500.000 48.500.000
$
1710 CARGOS $ - $ - $
DIFERIDOS
1.320.000 1.320.000
TOTAL ACTIVOS $ 147.050.000 $ 195.301.800
PASIVOS
Obligaciones $
2105 financieras $ $ - $

43.000.000 6.550.000 36.450.000

2205 Proveedores $ $ - $ $

34.000.000 1.074.000 35.074.000

Costos y gastos $
2335 por pagar $ 3.550.000 $ - - $

3.550.000
TOTAL PASIVOS $ $

80.550.000 75.074.000
PATRIMONIO
3105 Capital social $ $ - $ $ 121.260.000

66.500.000 54.760.000
-$

1.032.200
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO $ 147.050.000 $ 195.301.800

COMERCIO AL
POR
4135 MAYOR Y AL POR $ - $ - $ $
MENOR
751.800 751.800
INGRESOS
FINANCIEROS -
4210 INTERESES $ - $ - $ $

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

 2.340.000 2.340.000
4220 ARRENDAMIENT $ - $ - $ $
OS
3.760.000 3.760.000

GASTOS DE
PERSONAL - $
5105 ADMINISTRACIÓ $ - $ - $
N
4.500.000 4.500.000
$
5195 GASTOS $ - $ - $
DIVERSOS
660.000 660.000
$
5135 SERVICIOS $ - $ - $

624.000 624.000

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

 GASTOS DE
PERSONAL - $
5205 VENTAS $ - $ - $

2.100.000 2.100.000
$ 95.587.800 $

95.587.800

NIÑOLANDIA S.A.
BALANCE GENERAL
ENERO 1/2017 - ENERO 31/2017

ACTIVOS
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 15.465.340
1105 Caja $ 15.510.400
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 12.278.060
1365 CUENTAS POR COBRAR A $ 17.340.000
TRABAJADORES
1380 DEUDORES VARIOS $ 1.504.000
1435 Inventarios $ 27.074.000
1504 TERRENOS $ 24.642.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30.118.000
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000
1540 Flota y equipo de transporte $ 48.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.320.000
TOTAL ACTIVOS $ 195.301.800

PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 36.450.000
2205 Proveedores $ 35.074.000
2335 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000
TOTAL PASIVOS $ 75.074.000

3105 Capital social $ 121.260.000

3610 Perdida del ejercicio -$ 1.032.200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 195.301.800

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez

NIÑOLANDIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
A ENERO 31/2017

INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR $ 751.800
MENOR
TOTAL INGRESOS OPERCIONALES $ 751.800

INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES $ 2.340.000
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 6.100.000

UTILIDAD BRUTA $ 6.851.800

GASTOS ADMINISTRATIVOS
5105 GASTOS DE PERSONAL - $ 4.500.000
ADMINISTRACIÓN
5195 GASTOS DIVERSOS $ 660.000
5135 SERVICIOS $ 624.000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5.784.000

GASTOS DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $ 2.100.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2.100.000

PERDIDA OPERACIONAL -$ 1.032.200

Natalia Hernández, Daniela Moreno, Diana Rodriguez