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PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE
Année : 2019
Exercice du : 01/01/19 Au : 31/12/19
Arrêté le : 31/12/19
T.P : 32020101
I.F : 1107283
I.C.E : 00000174700007
CASABLANCA
A CASABLANCA Le 20/03/2020
Signature
Date : ....................................................................
Signature
N.B. : Les tableaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n° 9.88 relatives aux obligations
comptables des commerçants promulguées par le Dahir n° 1-92-138 du 3 Joumada II 1413 ( 15-12-1992 )
Tableau n°1
BILAN ACTIF
(Modèle normal)
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 3 205 824,09 1 872 240,33 1 333 583,76 1 778 111,68
Frais préliminaires 810 719,48 810 719,48
Charges à répartir sur plusieurs exercices 2 395 104,61 1 061 520,85 1 333 583,76 1 778 111,68
Prime de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
A
Immobilisation en recherches et développement
C Brevets, marques, droits & valeurs similaires
T Fonds commercial
I
F
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 16 647 325,93 9 835 557,41 6 811 768,52 8 111 461,87
Terrains 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00
I
M
Contructions 2 984 204,64 1 193 681,89 1 790 522,75 1 939 732,98
M Installations techniques, matériel & outillage 11 476 533,79 8 480 461,12 2 996 072,67 4 143 726,05
O Matériel de transport
B Mobilier, matériel de bureau & aménagements divers
I
186 587,50 161 414,40 25 173,10 28 002,84
L Autres immobilisations corporelles
I Immobilisations corporelles en cours
S
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 30 000,00 30 000,00 30 000,00
E
Prêts immobilisés
Autres créances financières 30 000,00 30 000,00 30 000,00
Titres de participation
Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION ACTIF (E)
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes de financement
TOTAL ( A + B + C + D + E ) (I) 19 883 150,02 11 707 797,74 8 175 352,28 9 919 573,55
STOCKS (F) 6 743 891,45 6 743 891,45 6 873 507,60
Marchandises
Matières & fournitures consommables 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60
Produits en cours 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00
A
Produits intermediaires & produits résiduels
C
T Produits finis
I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 12 981 893,95 1 164 166,67 11 817 727,28 11 868 433,37
F Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes
C
Clients & comptes rattachés 11 738 778,22 1 164 166,67 10 574 611,55 10 354 486,85
I Personnel
R Etat 1 235 240,85 1 235 240,85 1 505 921,27
C
U
Comptes d'associés
L Autres débiteurs
A Comptes de régularisation-actif 7 874,88 7 874,88 8 025,25
N
TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)
(Eléments circulants)
TOTAL ( F + G + H + I ) ( II ) 19 725 785,40 1 164 166,67 18 561 618,73 18 741 940,97
T
TRESORERIE - ACTIF 226 321,15 226 321,15 42 141,52
R Chèques & valeurs a encaisser
E Banques - T.G & C.C.P 223 544,10 223 544,10 35 972,68
S
O
Caisses, Régies d'avances & accréditifs 2 777,05 2 777,05 6 168,84
R TOTAL ( III ) 226 321,15 226 321,15 42 141,52
TOTAL GENERAL I + II + III 39 835 256,57 12 871 964,41 26 963 292,16 28 703 656,04
Tableau n°1
BILAN PASSIF
(Modèle normal)
F
Autres réserves
I Report à nouveau 1 881 030,11 999 537,80
N Résultats nets en instance d'affectation
A
N
Résultats nets de l'exercice 1 060 199,94 927 886,64
C TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A 10 040 431,64 8 980 231,70
E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
M
E Subvention d'investissement
N Provisions réglementées
T
P
E
R
M
A DETTES DE FINANCEMENT (C) 1 258 599,37 3 645 873,53
N Emprunts obligataires
E Autres dettes de financement 1 258 599,37 3 645 873,53
N
T
2- Non courantes
2- Non courantes
EXERCICE
RUBRIQUE EXERCICE
PRECEDENT
(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie
(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie
(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.
Tableau n°7
Date de la Durée Valeur estimée Durée théorique Cumul des Montant des Montant restant à payer Prix d'achat
RUBRIQUE 1ère du contrat du bien à la d'amortissement redevances redevances résiduel en Observation
echéance en mois date du contrat du bien exercices prec. de l'exercice A moins d'un an A plus d'un an fin de contrat
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Transport 25/07/18 39 572 729,00 5 94 554,60 189 109,20 189 109,20 141 831,90 5 727,29 Matériel de transport
Transport 10/08/18 39 574 635,45 5 79 697,30 191 273,52 191 273,52 159 394,60 5 746,36 Matériel de transport
Transport 15/09/18 39 587 187,50 5 64 627,72 193 883,16 193 883,16 177 726,23 5 871,88 Matériel de transport
Transport 27/12/18 48 187 145,00 5 4 421,73 53 060,76 53 060,76 101 699,79 Matériel de transport
TOTAL : 1 921 696,95 243 301,35 627 326,64 627 326,64 580 652,52 17 345,53
Tableau n°6 DETAIL DES POSTES DU CPC
Exercice clos le: 31/12/19 (Modèle normal)
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19
EXERCICE EX. PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandise au Maroc
711 Ventes de marchandises à l'étranger
Reste du poste des ventes de marchandises
TOTAL Ventes de marchandises
Ventes de biens au Maroc 22 807 476,61 19 149 814,19
Ventes de biens produits à l'étranger
Ventes de services produits au Maroc
Ventes de services produits à l'étranger
712
Redevances pour brevets, marques, droits
Reste du poste des ventes & services produits
TOTAL Ventes de biens et services produits 22 807 476,61 19 149 814,19
Variation des stocks de biens produits
Variation des stocks de services produits
713
Variation des stocks de produits en cours 140 350,00 1 108 610,00
TOTAL Variation des stocks de produits 140 350,00 1 108 610,00
Jetons de présence reçus
718 Reste du poste (produits divers)
TOTAL Autres produits d'exploitation
Reprises
719 Transferts de charges
TOTAL Reprise d'exploitation et transferts de charges
PRODUITS FINANCIERS
Intérêts et produits assimilés
Revenus de créances rattachées à des participations
738 Produits nets sur cessions de titreset valeurs de placement
Reste du poste intérêts et autres produits financiers
TOTAL Intérêts et autres produits financiers
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats de marchandises
611 Variation des stocks de marchandises
TOTAL Achats revendus de marchandises
Achats consommés de matères premières 10 781 344,85 12 913 570,49
Variation des stocks de matières premières (+-) 269 966,15 -3 326 088,01
Achats de matières et fournitures consommables et d'emballages 377 812,53 352 465,61
612 Variation des stocks de matières, fournitures et emballages
Achats non stockés de matières et fournitures 270 332,27 275 927,42
Achats de travaux, études, et prestations de services 3 974 114,84 3 135 097,15
TOTAL Achats consommés de matières et de fournitures 15 673 570,64 13 350 972,66
Locations et charges locatives
Redevances de crédit-bail 627 326,64 243 301,35
Entretiens et réparations 252 900,77 91 874,41
Primes d'assurances 122 871,09 50 255,44
613 Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 43 000,00 37 000,00
&
Redevances pour brevets, marques, droits, ...
614 Transports 4 333,33 11 657,20
Déplacements, missions et réceptions 409 366,14 389 350,16
Reste du poste des autres charges externes 193 231,23 203 868,58
TOTAL Autres charges externes 1 653 029,20 1 027 307,14
Rémunération du personnel 1 748 480,38 1 954 739,70
Charges sociales 390 120,49 413 756,30
617
Reste du poste des charges du personnel 58 510,63 91 528,88
TOTAL Charges du personnel 2 197 111,50 2 460 024,88
Jetons de présence
Pertes sur créances irrécouvrables
618
Reste du poste des autres charges d'exploitation
TOTAL autres charges d'exploitation
CHARGES FINANCIERES
Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
638
Reste du poste des autres charges financières
TOTAL Autres charges financières
CHARGES NON COURANTES
Pénalités sur marchés et dédits
Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
658 Pénalités et amendes fiscales et pénales
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 1 427 712,41 444 527,92 1 872 240,33
Frais préliminaires 810 719,48 810 719,48
Charges à répartir sur plusieurs exercices 616 992,93 444 527,92 1 061 520,85
Primes de remboursements des obligations
Autres immo. en non valeurs
Sous-total (A)
4. Prov. pour déprèciation de
l'actif circulant (hors trés.) 1 164 166,67 1 164 166,67
TOTAL :
Tableau n°11
TOTAL
Tableau n°12
A- T.V.A facturée 2 152 589,64 4 561 495,25 4 572 660,00 2 141 424,89
B- T.V.A récupérable 1 040 196,77 3 583 476,04 3 477 626,83 1 146 045,98
. Sur charges 1 040 196,77 3 583 476,04 3 477 626,83 1 146 045,98
. Sur immobilisations
C- T.V.A dûe ou crédit de T.V.A (A-B) 1 112 392,87 978 019,21 1 095 033,17 995 378,91
Tableau n°13
MONTANT MONTANT
5- Dénominateur (1 + 2 + 3 + 4)
6- Montant de l'impôt sur les sociétés (IS) 323 248,00
Mont. CM: (Montant lignes 1 + 3 + 4) x taux de la CM.
Mont. IS correspondant au taux réduit : ((Bénéfice fiscal x Montant ligne 3) / Montant ligne 5) x taux r
Mont. IS correspondant au taux normal : ((Bénéfice fiscal x Montant ligne 1 + 4) / Montant ligne 5) x ta
Total de l'IS dû : Montant de l'IS correspondant au taux réduit + Montant de l'IS corres
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
TOTAL GENERAL 2 395 104,61 616 992,93 444 527,92 1 061 520,85
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
TOTAL GENERAL 2 984 204,64 1 044 471,66 149 210,23 1 193 681,89
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
TOTAL PARTIEL 7 897 003,81 4 889 338,41 789 700,38 5 679 038,79
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
TOTAL GENERAL 11 476 533,79 7 332 807,74 1 147 653,38 8 480 461,12
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice
Fraction de Fraction de
Plus-value la plus-value la plus-value Cumul des Solde des
Valeur Valeur nette constaté rapportée aux rapportée plus-values plus-values
Eléments d'apport comptable Observations
et différée ex. antérieurs à l'exercice rapportées non imputées
(cumul) actuel
1 Terrain
2 Constructions
3 Matériel et outillage
4 Matériel de transport
5 Agencements-installations
6 Brevets
7 Autres éléments amortissables
8 Titres de participation
9 Fond e commerce
1 Autres éléments non amortissables
TOTAL :
Tableau n°18
ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS
AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT
A. Associés
B. Tiers
Total :
Tableau n°19
TOTAL :
Tableau n°20
ETAT DETAILLE DES STOCKS
I. Stocks approvisionnement 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15
1- Biens et produits destinés à la revente en l'état :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
2- Biens & mat. prem./ prod. & transformation 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15
3- Matières premières 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15 3
4- Matières consommables 4
5- Pièces détachées 5
6- Carburants, lubrifiants pour véhicules de transport
- Emballage :
7 * Récupérables 6
8 * Vendus 7
9 * Perdus 8
10- Total stock approvisionnemen 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15
II. Stocks encours production de biens et services 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00 1 710 250,00 -140 350,00
11- Produits en cours 9
12- Etudes en cours 10
13- Travaux en cours 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00 1 710 250,00 -140 350,00 11
14- Services en cours 12
15- Total stocks des encours 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00 1 710 250,00 -140 350,00
III. Stocks de prod. finis
16- Produits finis 13
17- Biens finis 14
18- Total stocks produits & biens fin
IV. Stocks prod. résiduels
19- Déchets 15
20- Rebuts 16
21- Matières de récupération 17
22- Total stocks produits résiduels
23- TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 6 743 891,45 6 743 891,45 6 873 507,60 6 873 507,60 129 616,15
Tableau n°4bis
TABLEAU DE FINANCEMENT
(Modèle normal)