PRESUPUESTOS TALLER 1

Realizado Por:

WENDY CAROLINA MIRANDA RUEDA

ID 644863

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
BOGOTA - 2020
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de
mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al
mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en
esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%

2016
 Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
un estudio de
uieren lanzar al
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De esta manera, una
esto totalmente

correspondientes
ñía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

Año 2016 3,050 3,200 4,125
2017 IPC MENSUAL 39 41 39
TOTAL A VENDER EN 2017 3,089 3,241 4,164
2017 IPC ANUAL 175 184 237
TOTAL A VENDER EN 2017 3,225 3,384 4,362

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4,390 5,748 6,748 5,100 4,678 4,990 6,870
22 29 32 27 41 41 41
4,412 5,777 6,780 5,127 4,719 5,031 6,911
252 331 388 293 269 287 395
4,642 6,079 7,136 5,393 4,947 5,277 7,265

430
36
65,439
5,453
$ 4,253,535,000
$ 65,000
65,869
69,202

67,535
$ 4,610,800,964
$ 70,000

$ 4,610,800,964

$ 357,265,964
8%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7,890 8,650 65,439 5,453
41 36 430 36
7,931 8,686 65,869 5,489
454 497 3,763 314
8,344 9,147 69,202 5,767
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en ENERO
producción Total cantidad insumo
Materiales por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 926,804
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08 247
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10 309
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15 463
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 927
Levadura de cerveza (gr) 10.00 30,893
Aceites vegetales (ml) 10.00 30,893
Vitaminas (gr) 50.00 154,467
Empaque (EA) 1.00 3,089

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2 3,089 $ 8,753,659.06

Total costo MOD y Costo por Unidad MOD

CIF (mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 5 kg mensual $ 40,424,659 $ 32,252.41
GASTOS OPERACIONALES $ 59,214,149
$ 99,638,808

Consumo en JUNIO
Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 926,804
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08 247
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10 309
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15 463
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 927
Levadura de cerveza (gr) 10.00 30,893
Aceites vegetales (ml) 10.00 30,893
Vitaminas (gr) 50.00 154,467
Empaque (EA) 1.00 3,089

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2 6,780 $ 8,753,659.06

Total costo MOD y Costo por Unidad MOD

CIF (mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 5 kg mensual $ 40,424,659.06 $ 14,695.69
GASTOS OPERACIONALES $ 59,217,840
$ 99,642,499

Consumo enNOVIEMBRE
producción Total cantidad insumo
Materiales por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 926,804
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08 247
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10 309
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15 463
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 927
Levadura de cerveza (gr) 10.00 30,893
Aceites vegetales (ml) 10.00 30,893
Vitaminas (gr) 50.00 154,467
Empaque (EA) 1.00 3,089

Producción
 Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2 7,931 $ 8,753,659.06

Total costo MOD y Costo por Unidad MOD

CIF (mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 5 kg mensual $ 40,424,659 $ 12,564
GASTOS OPERACIONALES $ 59,218,991
$ 99,643,650
 Precio del insumo Total costo
consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 1,853,607 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 296,577 Carne de aves deshidratada (kg)
$ 1,100.00 $ 339,828 Cabeza de pescado deshidratada (kg)
$ 1,150.00 $ 532,912 Hígado de ave deshidratado (kg)
$ 600.00 $ 556,082 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 15,447 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 216,254 Aceites vegetales (ml)
$ 30.00 $ 4,634,018 Vitaminas (gr)
$ 100.00 $ 308,935 Empaque (EA)
Costo unitario por $ 8,753,659

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5 Kg mensual

Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 5 kg mensu
GASTOS OPERACIONALES

Total costo
Precio del insumo Materiales
consumo
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 1,853,607 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 296,577 Carne de aves deshidratada (kg)
 $ 1,100.00 $ 339,828 Cabeza de pescado deshidratada (kg)
$ 1,150.00 $ 532,912 Hígado de ave deshidratado (kg)
$ 600.00 $ 556,082 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 15,447 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 216,254 Aceites vegetales (ml)
$ 30.00 $ 4,634,018 Vitaminas (gr)
$ 100.00 $ 308,935 Empaque (EA)
Costo unitario por $ 8,753,659

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5 Kg mensual

Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 5 kg mensu
GASTOS OPERACIONALES

Precio del insumo Total costo

consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 1,853,607 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 296,577 Carne de aves deshidratada (kg)
$ 1,100.00 $ 339,828 Cabeza de pescado deshidratada (kg)
$ 1,150.00 $ 532,912 Hígado de ave deshidratado (kg)
$ 600.00 $ 556,082 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 15,447 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 216,254 Aceites vegetales (ml)
$ 30.00 $ 4,634,018 Vitaminas (gr)
$ 100.00 $ 308,935 Empaque (EA)
Costo unitario por $ 8,753,659

Producción
 Producción
Concentrado para gatos 5 Kg mensual

Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 5 kg mensu
GASTOS OPERACIONALES
 Consumo en FEBRERO
Total cantidad
producción insumo por Precio del insumo Total costo consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
300.00 972,288 $ 2.00 $ 1,944,576
0.08 259 $ 1,200.00 $ 311,132
0.10 324 $ 1,100.00 $ 356,506
0.15 486 $ 1,150.00 $ 559,066
0.30 972 $ 600.00 $ 583,373
10.00 32,410 $ 0.50 $ 16,205
10.00 32,410 $ 7.00 $ 226,867
50.00 162,048 $ 30.00 $ 4,861,440
1.00 3,241 $ 100.00 $ 324,096
Costo unitario por M $ 9,183,260

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

3,241 $ 9,183,260.16

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total unitario

$ 40,854,260.16 $ 30,876
$ 59,214,301
$ 100,068,561.12

Consumo en JULIO
Total cantidad
producción insumo por Precio del insumo Total costo consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
300.00 972,288 $ 2.00 $ 1,944,576
0.08 259 $ 1,200.00 $ 311,132
 0.10 324 $ 1,100.00 $ 356,506
0.15 486 $ 1,150.00 $ 559,066
0.30 972 $ 600.00 $ 583,373
10.00 32,410 $ 0.50 $ 16,205
10.00 32,410 $ 7.00 $ 226,867
50.00 162,048 $ 30.00 $ 4,861,440
1.00 3,241 $ 100.00 $ 324,096
Costo unitario por M $ 9,183,260

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

5,127 $ 9,183,260.16

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total unitario

$ 40,854,260.16 $ 19,520
$ 59,216,187
$ 100,070,447

Consumo en DICIEMBRE
Total cantidad
producción insumo por Precio del insumo Total costo consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
300.00 972,288 $ 2.00 $ 1,944,576
0.08 259 $ 1,200.00 $ 311,132
0.10 324 $ 1,100.00 $ 356,506
0.15 486 $ 1,150.00 $ 559,066
0.30 972 $ 600.00 $ 583,373
10.00 32,410 $ 0.50 $ 16,205
10.00 32,410 $ 7.00 $ 226,867
50.00 162,048 $ 30.00 $ 4,861,440
1.00 3,241 $ 100.00 $ 324,096
Costo unitario por M $ 9,183,260
 Unidades (mes) Total costo MP (mes)
8,686 $ 9,183,260.16

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total unitario

$ 40,854,260 $ 11,521
$ 59,219,746
$ 100,074,006
 Consumo en MARZO
Materiales producción
Insumo por kilo producido
Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 4,164

Total costo MOD y

CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mens $ 43,469,056.46
GASTOS OPERACIONALES $ 59,215,224
$ 102,684,280

Consumo en AGOSTO
Materiales producción
Insumo por kilo producido
Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 4,719

Total costo MOD y

CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mens $ 43,469,056.46
GASTOS OPERACIONALES $ 59,215,779
$ 102,684,835
MARZO
Total cantidad
insumo por Precio del insumo Total costo
consumo
presentación
Cantidad Valor Valor
1,249,133 $ 2.00 $ 2,498,265
333 $ 1,200.00 $ 399,722
416 $ 1,100.00 $ 458,015
625 $ 1,150.00 $ 718,251
1,249 $ 600.00 $ 749,480
41,638 $ 0.50 $ 20,819
41,638 $ 7.00 $ 291,464
208,189 $ 30.00 $ 6,245,663
4,164 $ 100.00 $ 416,378
Costo unitario por $ 11,798,056

Total costo MP (mes)

$ 11,798,056.46

Costo por Unidad

MOD y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

$ 24,661.34

AGOSTO
Total cantidad
Total costo
insumo por Precio del insumo
consumo
presentación
Cantidad Valor Valor
1,249,133 $ 2.00 $ 2,498,265
333 $ 1,200.00 $ 399,722
 416 $ 1,100.00 $ 458,015
625 $ 1,150.00 $ 718,251
1,249 $ 600.00 $ 749,480
41,638 $ 0.50 $ 20,819
41,638 $ 7.00 $ 291,464
208,189 $ 30.00 $ 6,245,663
4,164 $ 100.00 $ 416,378
Costo unitario por $ 11,798,056

Total costo MP (mes)

$ 11,798,056.46

Costo por Unidad

MOD y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00

Costo total unitario

$ 21,760
 Consumo en ABRILTotal cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 1,323,585
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08 353
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10 441
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15 662
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,324
Levadura de cerveza (gr) 10.00 44,120
Aceites vegetales (ml) 10.00 44,120
Vitaminas (gr) 50.00 220,598
Empaque (EA) 1.00 4,412

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 4,412 $ 12,501,260.33

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo Costo total

unitario
Costo total de producción 5 kg mensu $ 44,172,260.33 $ 23,433.57
GATOS OPERACIONALES $ 59,215,472
$ 103,387,732

Consumo en SEPTIEMBRE
Total cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 1,323,585
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08 353
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10 441
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15 662
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,324
Levadura de cerveza (gr) 10.00 44,120
Aceites vegetales (ml) 10.00 44,120
Vitaminas (gr) 50.00 220,598
Empaque (EA) 1.00 4,412

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 5,031 $ 12,501,260.33

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000 $ 27,540,000.00
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000 $ 4,131,000.00
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo total
Costo unitario total Total costo
unitario
Costo total de producción 5 kg mensu $ 44,172,260.33 $ 20,550
GASTOS OPERACIONALES $ 59,216,091
$ 103,388,351
 Precio del insumo Total costo
consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 2,647,170 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 423,547 Carne de aves deshidratada (kg)
$ 1,100.00 $ 485,315 Cabeza de pescado deshidratada (kg)
$ 1,150.00 $ 761,061 Hígado de ave deshidratado (kg)
$ 600.00 $ 794,151 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 22,060 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 308,837 Aceites vegetales (ml)
$ 30.00 $ 6,617,925 Vitaminas (gr)
$ 100.00 $ 441,195 Empaque (EA)
Costo unitario por $ 12,501,260

Producción
o MP (mes) Producción
Concentrado para gatos 5 Kg mensual

Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 5 kg mensu
GASTOOS OPERACIONALES

Total costo
Precio del insumo Materiales
consumo
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 2,647,170 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 423,547 Carne de aves deshidratada (kg)
 $ 1,100.00 $ 485,315 Cabeza de pescado deshidratada (kg)
$ 1,150.00 $ 761,061 Hígado de ave deshidratado (kg)
$ 600.00 $ 794,151 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 22,060 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 308,837 Aceites vegetales (ml)
$ 30.00 $ 6,617,925 Vitaminas (gr)
$ 100.00 $ 441,195 Empaque (EA)
Costo unitario por $ 12,501,260

Producción
o MP (mes) Producción
Concentrado para gatos 5 Kg mensual

Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 5 kg mensu
GASTOS OPERACIONALES
 Consumo en MAYO Total cantidad
producción insumo por Precio del insumo Total costo
consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
300.00 1,733,194 $ 2.00 $ 3,466,389
0.08 462 $ 1,200.00 $ 554,622
0.10 578 $ 1,100.00 $ 635,505
0.15 867 $ 1,150.00 $ 996,587
0.30 1,733 $ 600.00 $ 1,039,917
10.00 57,773 $ 0.50 $ 28,887
10.00 57,773 $ 7.00 $ 404,412
50.00 288,866 $ 30.00 $ 8,665,972
1.00 5,777 $ 100.00 $ 577,731
Costo unitario por MP $ 16,370,021

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

5,777 $ 16,370,021.49

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Total costo Costo total

unitario
$ 48,041,021.49 $ 18,565.35
$ 59,216,837
$ 107,257,859

Consumo en OCTUBRE
Total cantidad
Total costo
producción insumo por Precio del insumo
consumo
por kilo producido presentación
Cantidad Cantidad Valor Valor
300.00 1,733,194 $ 2.00 $ 3,466,389
0.08 462 $ 1,200.00 $ 554,622
 0.10 578 $ 1,100.00 $ 635,505
0.15 867 $ 1,150.00 $ 996,587
0.30 1,733 $ 600.00 $ 1,039,917
10.00 57,773 $ 0.50 $ 28,887
10.00 57,773 $ 7.00 $ 404,412
50.00 288,866 $ 30.00 $ 8,665,972
1.00 5,777 $ 100.00 $ 577,731
Costo unitario por MP $ 16,370,021

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

6,911 $ 16,370,021.49

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 27,540,000.00
$ 4,131,000 $ 4,131,000.00
$ 31,671,000.00 $ 31,671,000.00

Costo total
Total costo
unitario
$ 48,041,021.49 $ 15,520
$ 59,217,971
$ 107,258,992
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

AÑO 2016 4,100 4,550 5,080 4,970 4,340 4,010
2017 IPC MENSUAL 53 58 48 25 22 19
TOTAL A VENDER EN 2017 4,153 4,608 5,128 4,995 4,362 4,029
2017 IPC ANUAL 236 262 292 286 250 231
TOTAL A VENDER EN 2017 4,336 4,812 5,372 5,256 4,590 4,241

Suma de variaciones mensuales 400

Promedio de variación 33
Venta totales año 2016 55,758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4,647
Ingresos totales por ventas 2016 $ 3,624,270,000
Precio de venta 2016 $ 65,000
Proyección de ventas 2017, método 1 56,158
Proyección de ventas 2017, método 2 58,964
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
57,561
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 4,380,301,021
Precio de venta, enero 2017 $ 78,000
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016 $ 4,380,301,021

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 $ 756,031,021

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 21%
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
5,022 4,803 4,760 4,433 4,910 4,780 55,758 4,647
26 41 41 41 5 20 400 33
5,048 4,844 4,801 4,474 4,915 4,800 56,158 4,680
289 276 274 255 282 275 3206 267
5,311 5,079 5,034 4,688 5,192 5,055 58,964 4,914
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en ENERO
Total cantidad insumo
Materiales producción por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,495,040
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15 623
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05 208
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,246
Levadura de cerveza (gr) 50.00 207,645
Aceites vegetales (ml) 10.00 41,529
Huevo en polvo (gr) 50.00 207,645
Vitaminas (gr) 30.00 124,587
Empaque (EA) 1.00 4,153

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg men 4,153 $ 10,434,136

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad

(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción mens $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) mensua $ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 7 kg me $ 36,136,636.13 $ 20,273
GASTOS OPERACIONALES $ 48,056,693
$ 84,193,329

Consumo en JUNIO
Total cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,495,040
Carne de aves deshidratada (kg 0.15 623
Hígado de ave deshidratado (kg 0.05 208
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,246
Levadura de cerveza (gr) 50.00 207,645
Aceites vegetales (ml) 10.00 41,529
Huevo en polvo (gr) 50.00 207,645
Vitaminas (gr) 30.00 124,587
Empaque (EA) 1.00 4,153

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,029 $ 10,434,136

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción me $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) men$ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 7 $ 36,136,636 $ 20,896
GASTOS OPERACIONALES $ 48,056,569
$ 84,193,205

Consumo en NOVIEMBRE
Total cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,495,040
Carne de aves deshidratada (kg 0.15 623
Hígado de ave deshidratado (kg 0.05 208
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,246
Levadura de cerveza (gr) 50.00 207,645
Aceites vegetales (ml) 10.00 41,529
Huevo en polvo (gr) 50.00 207,645
Vitaminas (gr) 30.00 124,587
Empaque (EA) 1.00 4,153

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,915 $ 10,434,136

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción me $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) men$ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 7 $ 36,136,636 $ 17,129
GASTOS OPERACIONALES $ 48,057,455
$ 84,194,092
 Total costo
Precio del insumo consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 2,990,081 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 747,520 Carne de aves deshidratada (k
$ 1,150.00 $ 238,791 Hígado de ave deshidratado (k
$ 600.00 $ 747,520 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 103,822 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 290,702 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,038,223 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 3,737,601 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 539,876 Empaque (EA)
Costo unitario por $ 10,434,136

Producción
Producción
Concentrado para perros 7 Kg

Mano de obra
Total costo MOD producción
Total CIF (15% de la MOD) m
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 7
GASTOS OPERACIONALES

Precio del Total costo

Materiales
insumo consumo
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 2,990,081 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 747,520 Carne de aves deshidratada (k
$ 1,150.00 $ 238,791 Hígado de ave deshidratado (k
 $ 600.00 $ 747,520 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 103,822 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 290,702 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,038,223 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 3,737,601 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 539,876 Empaque (EA)
Costo unitario p $ 10,434,136

Producción
MP (mes) Producción
Concentrado para perros 7 Kg

Mano de obra
Total costo MOD producción
Total CIF (15% de la MOD) m
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 7
GASTOS OPERACIONALES

Precio del Total costo

Materiales
insumo consumo
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 2,990,081 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 747,520 Carne de aves deshidratada (k
$ 1,150.00 $ 238,791 Hígado de ave deshidratado (k
$ 600.00 $ 747,520 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 103,822 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 290,702 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,038,223 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 3,737,601 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 539,876 Empaque (EA)
Costo unitario p $ 10,434,136

Producción
MP (mes) Producción
Concentrado para perros 7 Kg

Mano de obra
Total costo MOD producción
Total CIF (15% de la MOD) m
Costo MOD y CIF

Costo unitario total

Costo total de producción 7
GASTOS OPERACIONALES
 Consumo en FEBRERO
Total cantidad
Total costo
producción insumo por Precio del insumo
consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
360.00 1,658,966 $ 2.00 $ 3,317,933
0.15 691 $ 1,200.00 $ 829,483
0.05 230 $ 1,150.00 $ 264,974
0.30 1,382 $ 600.00 $ 829,483
50.00 230,412 $ 0.50 $ 115,206
10.00 46,082 $ 7.00 $ 322,577
50.00 230,412 $ 5.00 $ 1,152,060
30.00 138,247 $ 30.00 $ 4,147,416
1.00 4,608 $ 130.00 $ 599,071
Costo unitario por M $ 11,578,203

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

4,608 $ 11,578,203

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 22,350,000.00
$ 3,352,500 $ 3,352,500.00
$ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario

$ 37,280,703 $ 18,519
$ 48,057,148
$ 85,337,851

Consumo en JULIOcantidad
Total
Total costo
producción insumo por Precio del insumo
consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
360.00 1,658,966 $ 2.00 $ 3,317,933
0.15 691 $ 1,200.00 $ 829,483
0.05 230 $ 1,150.00 $ 264,974
 0.30 1,382 $ 600.00 $ 829,483
50.00 230,412 $ 0.50 $ 115,206
10.00 46,082 $ 7.00 $ 322,577
50.00 230,412 $ 5.00 $ 1,152,060
30.00 138,247 $ 30.00 $ 4,147,416
1.00 4,608 $ 130.00 $ 599,071
Costo unitario por M $ 11,578,203

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

5,048 $ 11,578,203

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 22,350,000.00
$ 3,352,500 $ 3,352,500.00
$ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario

$ 37,280,703 $ 16,905
$ 48,057,588
$ 85,338,291

Consumo en DICIEMBRE
Total cantidad
Total costo
producción insumo por Precio del insumo
consumo
por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
360.00 1,658,966 $ 2.00 $ 3,317,933
0.15 691 $ 1,200.00 $ 829,483
0.05 230 $ 1,150.00 $ 264,974
0.30 1,382 $ 600.00 $ 829,483
50.00 230,412 $ 0.50 $ 115,206
10.00 46,082 $ 7.00 $ 322,577
50.00 230,412 $ 5.00 $ 1,152,060
30.00 138,247 $ 30.00 $ 4,147,416
1.00 4,608 $ 130.00 $ 599,071
Costo unitario por M $ 11,578,203

Unidades (mes) Total costo MP (mes)

 4,800 $ 11,578,203

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 22,350,000.00
$ 3,352,500 $ 3,352,500.00
$ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario

$ 37,280,703 $ 17,778
$ 48,057,340
$ 85,338,043
 Consumo en MARZO
Materiales producción
Insumo por kilo producido
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 5,128

Total costo MOD y

CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción me $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) men $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 $ 38,585,977
GASTOS OPERACIONALES $ 48,057,668
$ 86,643,645

Consumo en AGOSTO
Materiales producción
Insumo por kilo producido
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,844

Total costo MOD y

CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción me $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) men $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 $ 38,585,977
GASTOS OPERACIONALES $ 48,057,384
$ 86,643,361
 MARZO
Total cantidad
Total costo
insumo por Precio del insumo
consumo
presentación
Cantidad Valor Valor
1,845,991 $ 2.00 $ 3,691,981
769 $ 1,200.00 $ 922,995
256 $ 1,150.00 $ 294,846
1,538 $ 600.00 $ 922,995
256,388 $ 0.50 $ 128,194
51,278 $ 7.00 $ 358,943
256,388 $ 5.00 $ 1,281,938
153,833 $ 30.00 $ 4,614,977
5,128 $ 130.00 $ 666,608
Costo unitario por M $ 12,883,477

Total costo MP (mes)

$ 12,883,477

Costo por Unidad

MOD y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500.00

Costo total unitario

$ 16,897

AGOSTO
Total cantidad
Total costo
insumo por Precio del insumo
consumo
presentación
Cantidad Valor Valor
1,845,991 $ 2.00 $ 3,691,981
769 $ 1,200.00 $ 922,995
256 $ 1,150.00 $ 294,846
 1,538 $ 600.00 $ 922,995
256,388 $ 0.50 $ 128,194
51,278 $ 7.00 $ 358,943
256,388 $ 5.00 $ 1,281,938
153,833 $ 30.00 $ 4,614,977
5,128 $ 130.00 $ 666,608
Costo unitario por M $ 12,883,477

Total costo MP (mes)

$ 12,883,477

Costo por Unidad

MOD y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500.00

Costo total unitario

$ 17,887
 Consumo en ABRIL
Total cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,798,146
Carne de aves deshidratada (k 0.15 749
Hígado de ave deshidratado (k 0.05 250
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,498
Levadura de cerveza (gr) 50.00 249,743
Aceites vegetales (ml) 10.00 49,949
Huevo en polvo (gr) 50.00 249,743
Vitaminas (gr) 30.00 149,846
Empaque (EA) 1.00 4,995

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,995 $ 12,549,561

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) m $ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 7 $ 38,252,061 $ 17,280
GASTOS OPERACIONALES $ 48,057,535
$ 86,309,595

Consumo en SEPTIEMBRE
Total cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,798,146
Carne de aves deshidratada (k 0.15 749
Hígado de ave deshidratado (k 0.05 250
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,498
Levadura de cerveza (gr) 50.00 249,743
Aceites vegetales (ml) 10.00 49,949
Huevo en polvo (gr) 50.00 249,743
Vitaminas (gr) 30.00 149,846
Empaque (EA) 1.00 4,995

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,801 $ 12,549,561

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) m $ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción 7 $ 38,252,061 $ 17,977
GASTOS OPERACIONALES $ 48,057,341
$ 86,309,402
 Precio del Total costo
insumo consumo
Valor Valor
$ 2.00 $ 3,596,292
$ 1,200.00 $ 899,073
$ 1,150.00 $ 287,204
$ 600.00 $ 899,073
$ 0.50 $ 124,871
$ 7.00 $ 349,640
$ 5.00 $ 1,248,713
$ 30.00 $ 4,495,365
$ 130.00 $ 649,331
Costo unitario po $ 12,549,561

MP (mes)

Precio del Total costo

insumo consumo
Valor Valor
$ 2.00 $ 3,596,292
$ 1,200.00 $ 899,073
$ 1,150.00 $ 287,204
 $ 600.00 $ 899,073
$ 0.50 $ 124,871
$ 7.00 $ 349,640
$ 5.00 $ 1,248,713
$ 30.00 $ 4,495,365
$ 130.00 $ 649,331
Costo unitario po $ 12,549,561

MP (mes)
 Consumo en MAYOcantidad
Total
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,570,368
Carne de aves deshidratada ( 0.15 654
Hígado de ave deshidratado ( 0.05 218
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,309
Levadura de cerveza (gr) 50.00 218,107
Aceites vegetales (ml) 10.00 43,621
Huevo en polvo (gr) 50.00 218,107
Vitaminas (gr) 30.00 130,864
Empaque (EA) 1.00 4,362

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,362 $ 10,959,862

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) m $ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción $ 36,662,362 $ 19,422
GASTOS OPERACIONALES $ 48,056,902
$ 84,719,264

Consumo en OCTUBRE
Total cantidad
Materiales producción insumo por
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,570,368
Carne de aves deshidratada ( 0.15 654
Hígado de ave deshidratado ( 0.05 218
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,309
Levadura de cerveza (gr) 50.00 218,107
Aceites vegetales (ml) 10.00 43,621
Huevo en polvo (gr) 50.00 218,107
Vitaminas (gr) 30.00 130,864
Empaque (EA) 1.00 4,362

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 7 Kg 4,474 $ 10,959,862

Total costo MOD y Costo por Unidad

CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producción $ 22,350,000 $ 22,350,000.00
Total CIF (15% de la MOD) m $ 3,352,500 $ 3,352,500.00
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario

Costo total de producción $ 36,662,362 $ 18,936
GASTOS OPERACIONALES $ 48,057,014
$ 84,719,376
 Total costo
Precio del insumo
consumo
Valor Valor
$ 2.00 $ 3,140,736
$ 1,200.00 $ 785,184
$ 1,150.00 $ 250,823
$ 600.00 $ 785,184
$ 0.50 $ 109,053
$ 7.00 $ 305,349
$ 5.00 $ 1,090,534
$ 30.00 $ 3,925,921
$ 130.00 $ 567,077
Costo unitario por M $ 10,959,862

MP (mes)

Total costo
Precio del insumo
consumo
Valor Valor
$ 2.00 $ 3,140,736
$ 1,200.00 $ 785,184
$ 1,150.00 $ 250,823
 $ 600.00 $ 785,184
$ 0.50 $ 109,053
$ 7.00 $ 305,349
$ 5.00 $ 1,090,534
$ 30.00 $ 3,925,921
$ 130.00 $ 567,077
Costo unitario por M $ 10,959,862

MP (mes)
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711
Variación 3750 3844 3940 4038 4139
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607
Variación 6105 6306 6515 6730 6952
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000
Variación -10000 -13000 800 4800 3400
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales

$ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
-1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

e 2017.
de 2017 sobre su valor anterior.
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756 $ 204,336 $ 206,951 $ 208,897 $ 209,941 $ 211,012 $ 212,025 $ 213,127
2,602 2,615 1,945 1,044 1,071 1,013 1,103
$ 229,905 $ 232,871 $ 235,851 $ 238,068 $ 239,259 $ 240,479 $ 241,633 $ 242,890
2,966 2,981 2,217 1,190 1,220 1,154 1,256
$ 57,180 $ 71,944 $ 72,865 $ 73,550 $ 73,918 $ 74,295 $ 74,651 $ 75,040
$ 916 $ 921 $ 685 $ 368 $ 377 $ 357 $ 388
$ 99,000 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693
$ 5,693
$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 102,500
$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 43,750
$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 97,500
$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 13,750
$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 249,375
$ 4,617,840 $ 5,175,718 $ 5,182,235 $ 5,187,082 $ 5,189,685 $ 5,192,353 $ 5,194,877 $ 5,197,624
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 212,445 $ 212,339 $ 212,211 $ 212,445 $ 213,337 $ 2,529,065 $ 208,836
-682 -106 -127 233 892 $ 1,747
$ 242,112 $ 241,991 $ 241,846 $ 242,112 $ 243,129 $ 2,882,242 $ 238,000
-777 -121 -145 266 1,017 $ 1,991
$ 74,799 $ 74,762 $ 74,717 $ 74,799 $ 75,114 $ 890,455 $ 73,529
-$ 240 -$ 37 -$ 45 $ 82 $ 314 $ 615
$ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 1,256,310 $ 104,693
$ 5,693
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500
$ 102,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750
$ 43,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500
$ 97,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750
$ 13,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375

$ 5,195,925 $ 5,195,660 $ 5,195,342 $ 5,195,924 $ 5,198,147 $ 62,300,572 $ 5,454,479

Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO MARZO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 40,424,659 $ 40,854,260 $ 43,469,056
Producción concentrado para perros 7 kg $ 36,136,636 $ 37,280,703 $ 38,585,977
Agua $ 204,336 $ 206,951 $ 208,897
Luz $ 232,871 $ 235,851 $ 238,068
Gas $ 71,944 $ 72,865 $ 73,550
Teléfono $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 81,737,013 $ 83,317,198 $ 87,242,115
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 12,260,552 $ 12,497,580 $ 13,086,317
Total costos y gastos $ 93,997,565 $ 95,814,778 $ 100,328,433

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 216,254,150 $ 226,867,200 $ 291,464,250
Producción concentrado para perros 7 kg $ 323,925,420 $ 359,442,720 $ 399,964,656
Menos costos y gastos presupuestados $ 93,997,565 $ 95,814,778 $ 100,328,433
Utilidad Bruta $ 446,182,005 $ 490,495,142 $ 591,100,473

ANALISIS PRESUPUESTAL DE VENTAS

 Con respecto al parte que fue la del ipc mensual que decidi asignar para los meses de agosto,
valor de 41 ya que es un valor promedio al que se ha tenido en meses anteriores por tal r
ganancias y utilidades en estos tres meses teniendo en cuenta el frente mensual que debemos
Concentrado para gatos este valor lo asigne tanto para perros como para gatos, en cuanto l valor de venta con resp
$70.000 teniendo el valor que se tenia en 2016 y realizando un incremento considero para
resumen de costos mensuales liberando asi costos y gastos y aplicando el

con respecto a las ventas del concentrado para perros decidi dejar un valor de venta de $78.0
mismos aspectos el incremento anual y el valor de los costos y gastos mensual liberando as
Concentrado para perros ganancias de mas del 30% mensualmente buscando igualmente la rentabilidad y dando tam
nuestros clientes lo que haria potenciar nuestro negocio y convertirnos en los n

ANALISIS PRESUPUESTAL DE PRODUCCION

Se evidencio que segun la variabilidad del IPC mensual durante el año 2017 pueden haber
Concentrado para gatos produccion por los cual se deben siempre estar fortaleciendo, verificando y replanteando los
no tener desfalcos o perdidas a causa de el incremento o la baja
Concentrado para perros

ANALISIS PRESUPUESTAS DE UTILIDAD

En cuanto a la utilidad evidenciamos que se podrian obtener ganancias de mas de un 50% an

dentro de los objetivos del presupuesto realizado, ademas de esto nos da la posibilidad de me
nuevas alternativas e implementaciones de innovacion.
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 44,172,260 $ 48,041,021 $ 40,424,659 $ 40,854,260 $ 43,469,056 $ 44,172,260
$ 38,252,061 $ 36,662,362 $ 36,136,636 $ 37,280,703 $ 38,585,977 $ 38,252,061
$ 209,941 $ 211,012 $ 212,025 $ 213,127 $ 212,445 $ 212,339
$ 239,259 $ 240,479 $ 241,633 $ 242,890 $ 242,112 $ 241,991
$ 73,918 $ 74,295 $ 74,651 $ 75,040 $ 74,799 $ 74,762
$ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693 $ 104,693
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 87,614,006 $ 89,895,736 $ 81,756,172 $ 83,332,587 $ 87,250,957 $ 87,619,980
$ 13,142,101 $ 13,484,360 $ 12,263,426 $ 12,499,888 $ 13,087,644 $ 13,142,997
$ 100,756,106 $ 103,380,096 $ 94,019,598 $ 95,832,475 $ 100,338,601 $ 100,762,978

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 308,836,500 $ 404,412,036 $ 474,627,328 $ 358,856,400 $ 330,330,000 $ 352,170,000
$ 389,598,300 $ 340,246,452 $ 314,281,344 $ 393,752,923 $ 377,832,000 $ 374,478,000
$ 100,756,106 $ 103,380,096 $ 94,019,598 $ 95,832,475 $ 100,338,601 $ 100,762,978
$ 597,678,694 $ 641,278,392 $ 694,889,074 $ 656,776,848 $ 607,823,399 $ 625,885,022
os meses de agosto, septiembre y octubre decidi asignar el
anteriores por tal razon esta evitara que decaigan las
ensual que debemos hacerle a los costos y gastos tambien,
or de venta con respecto al año 2017 asigne un valor de
nto considero para el año 2017, ademas teniendo en el
astos y aplicando el incremento anual.

or de venta de $78.000 teniendo en cueta basicamente los

ensual liberando asi dichos costos y gastos para obtener
abilidad y dando tambien un costo mas acsequible para
onvertirnos en los numero 1 en el mercado.

2017 pueden haber cambios considerados de costos de

o y replanteando los presupuestos de la empresa para asi
ncremento o la baja del IPC.

de mas de un 50% anualmente lo que claramente estaria

la posibilidad de mejorar continuamente y estar buscando
ones de innovacion.
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 48,041,021 $ 40,424,659 $ 40,854,260
$ 36,662,362 $ 36,136,636 $ 37,280,703
$ 212,211 $ 212,445 $ 213,337
$ 241,991 $ 242,112 $ 243,129
$ 74,717 $ 74,799 $ 75,114
$ 104,693 $ 104,693 $ 104,693
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 89,898,870 $ 81,757,219 $ 83,333,111
$ 13,484,831 $ 12,263,583 $ 12,499,967
$ 103,383,701 $ 94,020,802 $ 95,833,077

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 483,770,000 $ 555,170,000 $ 608,043,100
$ 348,972,000 $ 383,401,278 $ 374,405,928
$ 103,383,701 $ 94,020,802 $ 95,833,077
$ 729,358,299 $ 844,550,476 $ 886,615,951