PRACTICA DE CONTABILIDAD III

1. El día 05 -12 con B.V Nº0001-734, se vende mercaderías por S/ 536.00 soles al
contado a nombre de María Fernández y con B.V Nº001-735 se vende mercaderías
por S/ 857.00 a nombre de Pablo Suarez, al contado.
2. El día 09-12 se tiene la Fact. Nº001- 1083 por la venta de medicinas al contado a un
precio de S/ 1993.00, al cliente Bustamante Vera Juan con RUC Nº103473438474,
con Boleta Venta Nº001-736 se vende medicinas al contado por S/ 836.00 a nombre
de Juan Dextre con DNI Nº31837448.
3. El día 10 de diciembre la empresa decide depositar el 80%del total del dinero que
mantiene en caja a su cuenta corriente.
4. El día 14 de diciembre se vende mercaderías al contado por la suma de 550 soles y
735 soles según las boletas de venta N°001-737 y N°001-738 a los clientes Lucia
Norabuena y Fernanda Bueno respectivamente.
5. El día 16 diciembre la empresa compra medicina de su proveedor “Medic Farma”
S.A. con el Ruc 20322947542 según factura N° 374-634 con la suma total de 1463
soles, para cancelar esta operación la empresa gira un cheque N°00050 de la cuenta
corriente al nombre de su proveedor.
6. El día 18 de diciembre la empresa compra una máquina registradora (caja) a 2035
soles incluido IGV según a la factura N°003-086 de la empresa SYSTYMS E.I.R.L.
con Ruc N°20938384754 se paga con cheque N°00052, el cheque N° 00051 se
anuló por haber consignado mal los datos.
7. El día 20 de diciembre nuestro cliente “Botica Huaraz” EIRL. Nos canceló el 80%
de la factura N°001-1080 que nos adeudaba con dinero en efectivo de 2036 soles.
8. El día 22 de diciembre se compró un lote de mercaderías por 2464 soles del
proveedor “Medic Farma” S.A. Con Ruc 20322947542, según factura N°374-645 se
cancela el 50% con cheque N° 00053 y saldo se canjea en una letra a 30 días.
9. El día 24 de diciembre la empresa paga el IGV del mes anterior por 947 soles y el
impuesto a la renta de la tercera categoría por 900 soles para lo cual gira el cheque
N°00054, a nombre del contador Gonzalo Méndez quien encarga de hacer dicho
pago.
10. El día 26 de diciembre se vende medicinas varias a la empresa “Tu Salud” SRL.
Ruc N°20489765437 con factura N°001-1084 por 2543 soles nos pagan el 70%y el
saldo canjeado a una letra a 30 días.
11. El día 27 de diciembre se paga por el recibo de honorarios N° 001-464 de la
vendedora marta ortega por 870 soles cheque N° 00055.
12. El día 29 de diciembre se pagan los recibos de luz y agua, a hindrandina recibo
N°7363-89470 cuyo Ruc N°20384723344 y al EPS Chavín cuyo recibo N°8760-
67605 con Ruc 20222334455, por las sumas de 153 soles y el 31 soles
respectivamente con dinero en efectivo.
13. El día 30 de diciembre se paga los honorarios del contador por 450 soles con
recibos de honorarios N° 001-984 en efectivo.
14. El día 30 de diciembre la empresa elabora su planilla de remuneraciones cancela a
sus empleados girando los cheques N°00056 y N°00057 respectivamente ambos
empleados tienen hijos menores de edad y ambos están afiliados a AFB Integra.
 Juan Carlos Ramírez; administrador pago mensual es de 1200 soles.
 La empleada María Jesús Gonzales; es cajera su haber mensual 800 soles.
15. El día 30 de diciembre se determina el costo de venta de mercaderías asciende a
4607soles.
16. El día 30 de diciembre realiza la provisión por depreciación por activos fijos;
muebles y enseres 73.25 soles equipos diversos 90.62 soles, edificaciones 222.50
soles.
17. El banco nos hace llegar el estado de cuenta corriente con el saldo 976.41además
vemos que los cheques N°00056 y N°00057 no fueron cobrados, el ITF del mes
suma 45.89 soles y tenemos una nota de cargo por chequera de 9.40 soles.

ENVASE A LOS DATOS ANTERIORES SE REQUIERE ELABORAR LO

SIGUIENTE.
 Registro de compra.
 Registro de venta.
 Planilla de remuneraciones.
 Libro de caja y bancos.
 Libros de bancos.