7.

1 Prognoza veniturilor

In previziunea veniturilor si a cheltuielilor am considerat ca perioada operationala incepe la :

1 ianuarie 2011. Astfel trimestrele corespunzatoare sunt urmatoarele:

Trimestrul 1 – Ianuarie – Martie

Trimestrul 2 – Aprilie – Iunie

Trimestrul 3 – Iulie – Septembrie

Trimestrul 4 – Octombrie - Decembrie

În activitatea de prognozare a veniturilor s-au luat in considerare urmatoarele ipoteze:

- Suprafetele pe care exploatatia SC Biogas Medias SRL le va cultiva in anii 1-5

Suprafetele care se vor cultiva in cadrul exploatatie. Aceste suprafete sunt:

- An 1- 195,8 ha

- An 2 – 360 ha

- An 3 – 490 ha

- An 4 – 550 ha

- An 5 – 670 ha

Managementul societatii a proiectat o exploatatie agricola de culturi de camp de

dimensiuni mari. Asociatii au luat aceasta decizie pe baza urmatoarelor elemente:

-studiul pietei europene a cerealelor, rapitei, cartofului, in particular piata

germana, in urma carora au identificat o cerere semnificativa.

- preturile practicate pe piata europeana si pe piata romana

- tendintele de crestere a cererii pe plan european

- plafonarea productiei de astfel de produse agricole in statele UE 15, data de

conditionarile de suprafete exploatate in conditiile aplicarii unor tehnologii agricole de
varf

- suprafetele de teren agricol disponibil de exploatat in conditii favorabile de

preluare a folosintei acestora, in Romania, stat proaspat membru UE

- existenta de resurse umane disponibile pentru activitatile agricole in conditii

economice favorabile.
 In aceste conditii, managementul societatii a proiectat si a dimensionat
exploatatia agricola din Romania asa cum este descrisa in prezentul proiect

- Tipul de culturi agricole de camp care se vor cultiva in anii 1-5 operationali

In proiectarea sortimentului de culturi agricole de camp pentru anii 1-5 s-a tinut cont, pe
langa elementele care tin de piata ale produselor agricole, si de conditiile agropedologice
si climatice din zona unde s-a arendat teren agricol si unde se urmareste dezvoltarea
activitatii de agricultura de camp, zona jud Mures, teritoriile admnistrative ale
comunelor Nades si Vanatori, si teritoriile comunelor invecinate.

La momentul actual exista o suprafata de teren agricol arendata de 195,8 ha.Suprafetele

arendate sunt amplasate pe teritoriile comunelor Nades si Va natori dupa cum urmeaza:

- Comuna Nades- suprafata 126,42 ha

- Comuna Vanatori – suprafata 69,39ha

Comuna Nades este clasificata ca si zona montana defavorizata conform anexei

4A „Zonele defavorizate”

In proiectarea sortimentului de culturi , am tinut cont si de potentialul acestor

doua zone asa cum este descris in anexa 10 „Zone cu potential agricol”

Pentru anii 1-5 s-a proiectat sortimentul de culturi astfel incat ponderea
culturilor cu potential mediu si ridicat sa fie mai mare de 75% din total suprafata
cultivata.

Pentru cultura de porumb , am proiectat suprafete cultivate , incepand de la 34

ha anul I pana la 140 ha anul V.Cantitatea de porumb boabe care se va cultiva va
fi in totalitate procesata , iar produsele rezultate vor fi valorificate catre fermele
zootehnice locale . S-a luat aceasta decizie datorita faptului ca am identificat in
zona o cerere semnificativa de astfel de produse .De asemenea urmarim sa
livram cantitati constante de faina de porumb furajera si uruiala de porumb
pentru a ne echilibra intr-o oarecare masura cash flow-ul opertational.

- Productiile proiectate pe diferite tipuri de culturi.

Productiile proiectate pentru culturile care se vor reliza in cadrul exploatatiei sunt
urmatoarele:

- Porumb 3500 kg/ha

- Grau 3000 kg/ha

- Rapita 1800 kg/ha

- Cartof 24000 kg/ha

 In proiectarea productiilor medii la hectar obtinute in exploatatia SC Biogas Medias SRL
am respectat productiile recomandate pentru aceste culturi , conform potentialului
zonelor Nades si Vanatori din anexa II „Productiile medii orientative în functie de
potential ale principalelor culturi”

Preturile de desfacere. In proiectia veniturilor pentru anii 1-5 am considerat

uramatoarele preturi de desfacere pentru productiile realizate de catre societate :

- Grau 975 lei/to

- Rapita 1680 lei/to

- Cartof 487 lei/to

- Faina furajera porumb1200 lei/to

- Uruiala porumb 1000 lei/to

In prognozarea veniturilor s-a plecat de la preturile actuale din piata liberă, şi s-au luat
in considerare un cumul de factori care tin de fluctuatiile pietei interne precum si a celei
comune, de stabilitatea preturilor si de realitatile din PAC Europeana.Am considerat preturile
constante pe cei 5 ani de prognoza , desi este previzibila o crestere a preturilor la aceaste
categorii de produse datorita cererii crescute in context de criza alimentara generalizata. Am
procedat astfel pentru abordarea prudenta a previziunii , desi la cheltuielile cu materii prime si
materiale consumabile am prevazut cresteri anuale de preturi pentru inputurile din ciclul de
productie ( material semincer, pesticide, motorina).

În prognoza veniturilor s-au luat în considerare veniturile obţinute din vâ nzarea

produselor agricole, precum si a fainii furajere de porumb si a uruielii de porumb. Astfel, s-a
stabilit un plan de cultură pe o perioadă de 5 ani, în care s-a ţinut cont de rotaţia culturilor.

Denumire culturi: Suprafata Suprafata Suprafata Suprafata Suprafata

An 1 (ha) An 2 (ha) An 3 (ha) An 4 (ha) An 5 (ha)

Porumb 34 80 100 120 140

Grâ u 0 120 220 230 330

Rapita 110 110 110 120 120

Cartof 51,8 50 60 80 80

TOTAL 195,8 360 490 550 670

AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5

Grau 0 351.000 643.500 672.750 965.250

Rapita 332.640 332.640 332.640 362.880 362.880

Cartof 605.341 584.400 701.280 935.040 935.040

Faina furajera 128.400 302.400 378.000 453.600 529.900
porumb

Uruiala porumb 12.000 28.000 35.000 42.000 49.000

TOTAL 1.078.381 1.598.440 2.090.420 2.466.270 2.841.370

Venituri din subventii pentru investitii

La categoria de venituri – Venituri din subventii pentru investitii am prevazut anual suma de
366.473,00 lei .Aceasta suma reprezinta jumatate din amortismentul aferent achizitiilor de
mijloace fixe corporale si necorporale care se achizitioneaza prin prezentul proiect, in
conditiile in care sprijinul financiar nerambursabil reprezinta 50% din valoare totala eligibila a
proiectului.Aceasta se datoreaza prevederilor Codului Fiscal care prevede inregistrarea in
grupa 13 de conturi „Subventii pentru investitii” , a cotei parti a subventiilor pentru investitii,
corespunzatoare amortizarii calculate .Aceste sume nu se regasesc in fluxurile de numerar.

Prognoza veniturilor din culturile propuse este astfel

Pentru prognozarea cat mai corecta a veniturilor pentru exploatatia agricola SC BIOGAS
MEDIAS SRL s-a luat de in calcul si subventiile acordate pentru terenurile aflate in exploatare.
Subventiile au fost estimate in acord cu practicile din UE si cu documentele semnate de Romania
cu UE.

Subventiile primite au un impact pozitiv in cresterea rentabilitatii societatii si sunt

evaluate astfel :
 An Suprafata ha Valoare Total subventii an
(Lei/ha)

2011 195 694 135.330

2012 360 879 316.440

2013 490 1211 593.390

2014 550 1378 757.900

2015 670 1542 1.033.140

Grafic subventii 2008-2012

1200000

1000000

800000

600000

400000

200000

0
2011 2012 2013 2014 2015
Grafic cu proportie subventii pe suprafata din total venituri

3000000 An 1
2500000 An 2
2000000 An 3
An 5
1500000 An 4
1000000 An 3 An 5
500000
An 1
0
Total Venituri Total
Subventii
 7.2 Prognoza cheltuielilor

În activitatea de prognozare a cheltuielilor s-a considerat specificitatea fiecarei categorii

de cheltuieli, tendintele evidente de scumpire a energiei, a fortei de munca si a diferitelor
categorii de inputuri agricole.

In asezarea calendaristica a cheltuielilor si veniturilor s-au luat in considerare factorii:

Trimestrul 1 – Ianuarie – Martie

Trimestrul 2 – Aprilie – Iunie

Trimestrul 3 – Iulie – Septembrie

Trimestrul 4 – Octombrie - Decembrie

Defalcarea diferitelor tipuri de cheltuieli pe trimestre a fost realizata in functie de

calendarul lucrarilor agricole, a volulmului de lucrari pentru diferite faze tehnologice ale
diferitelor culturi.

In evaluarea cheltuielilor la exploatatia agricola SC BIOGAS MEDIAS SRL s-au luat in

considerare urmatoarele categorii de cheltuieli: cheltuielilor cu materii prime si materiale
consumabile, alte cheltuieli materiale, alte cheltuieli din afara(cu energia si apa), cheltuieli
privind marfurile,cheltuielicu personalul angajat,cheltuieli cu personalul angajat, cheltuieli cu
asigurarile si protectia sociala, cheltuieli cu amortizarile,alte cheltuieli de exploatare. La baza
dimensionarii diferitelor tipuri de cheltuieli stau devizele de culturi, corelate cu suprafetele
diferitelor tipuri de culturi care se practica in fiecare an al prognozei.

In prognozarea cheltuielilor cu materii prime si materiale consumabile au fost

considerate cheltuielile aferente inputurilor in ciclul agricol de productie : material semincer,
materila saditor, ingrasaminte, pesticide, carburanti-motorina necesara realizarii lucrarilor
agricole , cheltuieli de transport cu mijloace proprii .In dimensionarea acestei categorii de
cheltuieli s-a plecat de la cheltuieli unitare pe hectar pentru diferitele culturi agricole cultivate in
fiecare an al prognozei .Din valoarea totala a cheltuielilor impartita trimestrial pe an se poate
observa diferentierea acestor costuri in functie de anotimp,de lucrarile execuate si de rotatia
culturilor .De mentionat ca pentru o evaluare realistia in timp s-a tinut cont si de cresteri de
pret la produsele folosite .

Pondere cheltuieli anuale

2000000

1500000

1000000 An 1
500000 An 5 An 2
0 An 3 An 3

An 1 An 4
An 5

Categoria „Alte cheltuieli materiale” - La aceasta categorie de chel;tuieli a fost

prevazute cheltuieli cu birotica, obiecte de inventar si alte asemenea cheltuieli.Acesta categorie
de cheltuieli este ponderata anual cu volu,ul activitatii si prezinta cresteri de la 6.700,00 lei
pentru anul I pana la 11.000,00 lei pentru anul V.

Categoria „Alte cheltuieli din afara (cu energia si apa)” - Acesta categorie de
cheltuieli au fost inregistrate cheltuieli cu utilitatile. Din aceasta categorie cea mai mare pondere
o reprezinta cheltuielile cu energia electrica utilizata pentru moara cu ciocanele cu care se
proceseaza cantitatea de porumb boabe obtinuta in fiecare an din activitatile de culturi agricole.
 Cheltuielile cu apa au valori foarte mici datorita faptului ca activitatea de agricultura se
desfasoara in regim neirigat.

Categoria” Cheltuielilor cu personalul angajat” – Pentru dimensionarea acestei

categorii de cheltuieli s-a dimensionat necesarul de forta de munca corespunzator volumului
activitatilor agricole si de procesare.S-au prevazut cresteri anuale ale salariului brut unitar
datorita tendintei clare de scumpire a fortei de munca pe plan national si local

An operational Numar persoane Salariu mediu brut Cheltuieli cu

angajate anual pe exploatatie personalul angajat
1 5 800 48000
2 7 880 73920
3 8 920 88320
4 10 1000 120000
5 12 1100 158400

Categoria „Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala”- sunt dimensionate conform

reglementarilor privind asigurarile sociale in vigoare si reprezinta 27% din categoria de
cheltuieli cu personalul angajat.

Categoria „Cheltuieli cu amortizarile „ – pentru a dimensiona cheltuielile anuale cu

amortizarile am impartit utilaje si echipamente agricole care se achizitioneaza prin proiect in 4
categorii si am calculat amortismentele anuale in functie de duratele normale de functionare a
mijloacelor fixe conform reglementarilor in vigoare.Consultatnta este considerata activ
necorporal cu o durata de amortizare de 5 ani de zile.Metoda de amortizare utilizata este
motoda liniara.

Nr crt Categoria de Valoarea de Durata de Valoarea

mijloace fixe intrare amortizare amortizarii
(ani) anuale

1 Tractoare 1.938.657,66 8 242.289

agricole

2 Combine si 2.412.188,48 12 201.016

echipamete de
recoltat

3 Remorci agricole 780.221,13 6 130.037

4 Utilaje si 1.443.295,35 12 120.275

echipamente
pentru lucrari
agricole

5 Consultanta 196.645,8 5 39.329

 TOTAL 6.771.008,43 732.946

Categoria „Alte cheltuieli de exploatare” - La aceasta categorie de cheltuieli au fost

cuprinse urmatoarele categorii de cheltuieli:

1) Cheltuieli cu folosinta terenului (arenda)

An 1 2 3 4 5

Arenda 200 200 200 200 200

medie pe
hectar (lei)

Suprafata 195 360 490 550 670

arendata

TOTAL 39.000 72.000 98.000 110.000 134.000

2) Cheltuieli cu prestatii externe

Aceasta categorie de cheltuieli cuprinde in principal cheltuielile cu asigurarile

agricole si asigurarile pentru echipamentele achizitionate in proiect, comisioane si
servicii bancare, alte prestatii externe.Aceasta categorie de cheltuilei a fost
dimensionata astfel:

- An1 = 16.000 lei

- An2 = 17.200 lei

- An3 = 18.400 lei

- An4 = 19.000 lei

- An5 = 20.000 lei

3) Cheltuieli cu impozite si taxe locale.Aceste cheltuieli au fost dimensionate lliniar la

2700 lei/an.

7.3 Proiectia contului de profit si pierdere

 In proiectia contului de profit si pierdere la SC BIOGAS MEDIAS SRL s-au preluat sumele
corespondente din prognoza veniturilor , prognoza cheltuielilor si s-a calculat impozitul pe
profit conform legislatiei actuale reprezentand 16% din profitul brut. Avand in vedere ca
asociatii vor asigura resursele financiare necesare implementarii proiectului si asigurarii
capitalului de lucru, nu am prevazut cheltuieli financiare.Anul 0 nu este completat datorita
faptului ca societatea este infiinatat in anul depunerii proiectului.

7.4 Bilant sintetic previzionat

S-a luat in considerare ipotezele implicate in procesul de previzionare a posturilor din

bilant.S-a completat cu valorile prognozate ale posturilor din bilant unde s-a avut in vedere
urmatoarele:

- Anul 0 nu este completat datorita faptului ca societatea este infiinatat in anul depunerii
proiectului
- La categoria „Active imobilizate - brute” - S-au completat valorile activelor imobilizate
noi achizitionate prin proiect
- La categoria „Valoarea amortizarii cumulate” - S-a corelat cu valoarea cheltuielilor cu
amortizarile anuale prevazute in contul de profit si pierdere, valori care s-au cumulat anual.
- La categoria „Casa si conturi la banci” – s-a completat cu disponibil de numerar
corespunzator fluxului de numerar anul 1-5.
- La categoria „Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an” – linia Datorii
comerciale , a fost completata cu valorile pe care socieatea comerciala trebuie sa le ramburseze
asociatiilor corespunzatoare creditarii societatii de catre asociati pentru cofinantarea
prezentului proiect , valori care se disconteaza cu sumele rambursate asociatilor in fiecare din
cei 5 ani operationali ( prevazute in FN 1-5)
- La categoria „Subventii pentru investitii” - au fost ptevazute sumele primite de societate
ca subventii pentru investitii pentru prezentul proiect, sume din care se scad anual valorile
prevazute in prognoza cheltuielilor sectiunea „Venituri din subventii pentru investitii”.
- La categoria „Rezultatul exercitiului financiar” – au fost completate sumele
corespunzatoare profitului net inregistrat de societate in cei 5 ani operationali.

7.5 Flux de numerar

S-a completat cu datele privind fluxul de numerar aferent proiectului pe perioada

implementarii.In cadrul acestei sectiuni s-a detaliat prezumtiile care au stat la baza realizarii
previzionarii:
- S-a urmarit corelarea dintre fluxurile previzionate de intrari si iesiri cu celelalte sectiuni
ale analizei, respectiv prognoza cheltuielilor , prognoza veniturilor, proiectia contului de profit si
pierdere.
- S-a luat in considerare taxa pe valoarea adaugata pentru veniturile si cheltuielile
puratatoare de TVA
- La categoria C.1.2 – Rate la alte credite pe termen mediu si lung sunt prevazute anual
sumele pe care societatea le ramburseaza asociatilor pentru creditul de cofinatare a proiectului.
- Se remarca faptul ca „Disponibil de numerar curent” este pozitiv

7.6 Indicatori financiari

1. Valoarea investitiei (VI) = 6.771.008

2. Veniturile din exploatare (Ve)

An 1 – 1.581.744

An 2 – 2.285.025

An 3 – 3.057.433

An 4 – 3.598.508

An 5 – 4.253.043

3. Cheltuieli de exploatare (Ce)

An 1 – 1.275.556

An 2 – 1.758.504

An 3 – 2.137.732

An 4 – 2.373.646

An 5 – 2.748.474

4. Rata rezultatului din exploatare (rRe)

An 1 – 19,36%

An 2 – 23,04%

An 3 – 30,08%

An 4 – 34,04%
 An 5 – 35,38%

5. Durata de recuperare a investitiei (Dr) – 10,7668

6. Rata rentabilitatii capitalului investit (r Rc)

An 1 – 9,21%

An 2 – 11,65%

An 3 – 16,51%

An 4 – 20,29%

An 5 – 23,74%

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN)

An 1 – 2,0789

An 2 – 1,7530

An 3 – 1,5970

An 4 – 1,7171

An 5 – 2,0095

8. Rata indatorarii pe termen mediu si lung (r I)

An 1 – 44,16%

An 2 – 38,77%

An 3 – 28,32%

An 4 – 16,33%

An 5 – 4,61%

9. Rata de actualizare – este de 8%,

10. Valoarea actualizata neta (VAN) – 818.603

11. Disponibill de numerar la sfarsitul perioadei

An 1 – 466.810

An 2 – 805.646

An 3 – 1.222.567

An 4 – 1.797.224

An 5 – 2.604.835