CONTROL ESTRATEGICO ABC S.A.

COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

1. La cultura Organizacional de la empresa favorece el ejercicio del Autocontrol?

Teniendo en cuenta que como medidas de control y Autocontrol en una

compañía son:

 Promover la adhesión a las políticas administrativas establecidas

 Lograr el cumplimiento de las metas y objetivos programados.
 Verificar la razonabilidad y confiabilidad de los informes contables y
administrativos.

Por las respuestas obtenidas en las encuestas, concluimos que ______________

_________________________________________________________________
_________________________________________________________________

2. De acuerdo con la tabulación de la encuesta formato 1.1.1. Diagnostico Ético-

Encuestas de Opinión, presente por cada ítem por lo menos una conclusión del
estado de este elemento de control indicando:

 Percepción que tiene los empleados sobre las prácticas éticas en la empresa.
 Existencia de un documento orientador o código de ética que consolide estas
prácticas y su grado de interiorizar entre los empleados.
 Integridad y valores éticos. Tenga en cuenta para este análisis el documento
Gestión de Riesgo Corporativo – modelo COSO, componente Ambiente
Interno.

Afirmación Conclusión
Existe un documento o código de ética que
contenga los Acuerdos, Compromisos Éticos
Este documento o código de ética fue
elaborado mediante el diálogo y la
participación de empleados y directivos.
Se difunden los acuerdos, compromisos o
protocolos éticos a todos los empleados de la
empresa.
El documento o código de ética se adoptó con
la participación de los representantes de las
dependencias de la empresa.
Se han puesto en marcha políticas y
estrategias de gestión para aplicar el
documento o código de ética en todas las
dependencias.
Se difunden los acuerdos, Compromisos o
Protocolos Éticos a los clientes o las personas
u organizaciones interesadas en la gestión de
la empresa.
Para la solución de los conflictos internos se
consideran los parámetros del código de
 ética.

3. Presente por lo menos tres propuestas o acciones que ustedes consideren

necesarias adopte la empresa para garantizar la existencia o el mejoramiento de
este elemento de control.

a)
b)
c)

4. Presente propuestas de Código de Ética para la empresa objeto de análisis.

a)
b)
c)

5. De acuerdo con la tabulación de la encuesta Formato 1.1.2 Diagnostico Gestión

de talento Humano, presente por cada ítem por lo menos una conclusión del
estado de este elemento de control indicado:

 Estado actual y controles de los siguientes procesos relacionados con la

gestión del Recurso Humano en la empresa (ingresos, vinculación e
inducción, permanencia, capacitación, evaluación de desempeño y estímulos
retiros), por necesidades del servicio o por pensión de los empleados.

 Percepción y conocimiento que tiene los empleados sobre las políticas y

prácticas de personal implementadas en la empresa.

Afirmación Conclusión
El diseño de los perfiles corresponde a la
razón de ser de los cargos o empleos.
Los perfiles diseñados permiten la selección
de empleados idóneos de acuerdo con los
requerimientos de los cargos o empleos.
Los procesos de inducción permiten que el
nuevo empleado conozca la cultura de la
empresa y todo lo relacionado con el ejercicio
de sus funciones.
La empresa realiza diagnósticos sobre los
requerimientos de personal para el desarrollo
de sus planes, programas, proyectos o
procesos.
Los procesos de reinducción permiten la
actualización de todos los empleados en las
nuevas orientaciones técnicas y normativas
que afectan el quehacer institucional de la
empresa.
La empresa adopta anualmente un plan
institucional de formación y capacitación.
 Son consultados los empleados sobre sus
necesidades de capacitación, a través de
encuestas o reuniones de trabajo.
La capacitación recibida contribuye al
desarrollo de conocimientos y capacidades
para un mejor desempeño en el puesto de
trabajo.
La empresa adopta y ejecuta programas de
bienestar socio laboral.
La empresa adopta un plan de incentivos
monetarios y no monetarios.
Se ésta o ya se diseñó un sistema
institucional de evaluación del desempeño
Los resultados de la evaluación del
desempeño sirven de insumo para programar
acciones de capacitación y desarrollo de los
empleados.
La empresa cuenta con mecanismos internos
y/o con apoyo externo para la selección de
empleados del nivel gerencial.
Se evalúa la gestión de los gerentes á través
de los acuerdos de gestión.
Existen mecanismos de publicidad y difusión
de las prácticas de gestión del talento
humano.

6. Presente por lo menos tres propuestas o acciones que ustedes consideren

necesarias adopte la empresa para garantizar la existencia o el mejoramiento de
este elemento de control.

a)
b)
c)

7. Presente propuesta de políticas de desarrollo del talento humano para la

empresa.

a)
b)
c)

8. De acuerdo con la tabulación de la encuestas Formato 1.1.3 - Diagnostico Estilo

de Dirección presente por los menos una conclusión del estado de este elemento
de control indicando.

 Percepción que tienen los empleados sobre la incidencia del o los estilos de
dirección de la empresa en el cumplimiento de los objetivos institucionales.

a) .
9. Presente por lo menos tres propuestas o acciones que ustedes consideren
necesarias adopte la empresa para garantizar la existencia o mejoramiento de
este elemento de control.

a)
b)
c)

10. Presente propuestas de Código de Buen Gobierno o política de estilo de

dirección en la empresa.
 COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

11. Relacione la Misión, Visión, Objetivos, metas de cada área de la empresa.

ORGANIGRAMA ¿??

Area Misión Visión

Gerente General
Dirección
Tecnológica
Dirección de
producción
Dirección
Comercial
Dirección
Financiera

- La cualificación y la formación constante de nuestro personal, y la orientación de todas sus

actuaciones hacia la consecución de la calidad en el servicio que desarrollamos.
- Esfuerzo constante de actualización en cuanto al conocimiento de las tecnologías informáticas,
lo cual nos permite afrontar las necesidades de nuestros clientes con la certeza de poder
ofrecerle su solución.
12. Estrategia de la organización establecida para dar cumplimento a su misión,
visión y objetivos.

a) .

b) .

13. De acuerdo con la tabulación de la encuesta Formato 1.2.1.1. Diagnostico

Planes y Programas – presente por lo menos una conclusión del estado de este
elemento de control Indicando:

 Percepción que tienen los empleados sobre el Direccionamiento

estratégico de la empresa.

a) .

14. Presente por lo menos tres propuestas o acciones que ustedes consideren
necesarias adopte la empresa para garantizar la existencia o el mejoramiento de
este elemento de control.

a)
b)
c)

15. Presente el Mapa de proceso de la empresa y de acuerdo con el fin

direccionamiento estratégico del punto 4 presente sus consideraciones en la
relación a:

 15.1 El mapa de proceso es coherente con el direccionamiento

estratégico?

 15.2 Qué ajustes propone en la estructura del Mapa de Procesos? Tenga

en cuenta la guía estudiada en clase y justifique que la estructura del
mapa de procesos es la más adecuada o proponga en caso de requerirse
la existencia de otros procesos, clasifíquelos y presente el nuevo gráfico
del mismo

16. Seleccionar del mapa de procesos por los menos un proceso ESTRATEGICO,
otro MISIONAL, uno de APOYO y uno de EVALUACION, que garanticen a la
empresa cumplir con su Misión y alcanzar los objetivos planteados. Para cada
uno presente la documentación de los formatos 1.2.3 de caracterización de
 procesos. Tenga en cuenta guía de clase y formatos establecidos y trabajos en
clase.

ESTRATEGICO MISIONAL APOYO EVALUACION

La estructura organizacional actual permite

cumplir las funciones de la empresa.
La estructura organizacional se adapta a los
cambios del entorno (político económico,
competitivo y social.
La estructura organizacional garantiza la
cobertura de servicios a todos los clientes y
partes interesadas.
Existe articulación y coordinación entre las
funciones que realizan las áreas
organizacionales que conforman la estructura de
la empresa.
Las áreas organizacionales de la estructura permiten
coordinar integralmente la ejecución de los procesos
del modelo de operación de la empresa.
Esta definido el directivo responsable de cada
proceso que se desarrolla en la empresa.
Están definido los niveles de autoridad para
tomar las decisiones requeridas en cada
proceso.
Los empleados responsables de tomar
decisiones son competentes para las funciones
encargadas.
Se estudian y analizan los puestos de trabajo
para definir los perfiles de los empleos que
conforman la planta de personal.
La asignación y distribución de cargos responde
a los requerimientos de los procesos
la empresa cuenta con manuales de funciones y
competencias actualizados.

17. Analice la estructura organizacional de la empresa (organigrama) y presente

conclusiones en relación a si la estructura favorece el logro de los objetivos de la
empresa. Tenga en cuenta los cargos establecidos en el Hongo de Mintzberg.

18. Relacione las funciones asociados a los cargos responsables por la ejecución de
los 4 procesos identificados en el punto 16.

PROCESOS CARGOS ASOCIADOS FUNCIONES

Estratégico

Misional
 Apoyo

Evaluación

COMPONENTE ADMINISTRACION DEL RIESGO

19. Definir el contexto estratégico para la empresa considerando, como mínimo.

 Como se orientan las decisiones de la empresa frente a los riesgos que

pueden afectar el cumplimiento de sus objetivos.

 Filosofía de la gestión de riesgo. Tenga en cuenta para este análisis de

documento Gestión de Riesgo Corporativo – Modelo COSO, Componente
Ambiente Interno.

20. Relacione a nivel de toda la empresa: (utilice una tabla donde indique el objetivo
o los objetivo, o las metas que fueron relacionados en el direccionamiento
estratégicos, pero que no van a poder lograrse si no se administran los riesgo)

 Los eventos negativos, tanto internos como externos, que puedan afectar o
impedir el logro de sus objetivos institucionales

 Los eventos positivos, que permitan identificar, oportunidades para un mejor

cumplimiento de las funciones de la empresa.

21. Elabore el mapa de riesgo (de acuerdo con las directrices y ejemplos
presentados en clase) para los procesos relacionados en el punto 16 y de
acuerdo con la estructura y planilla guía presentada en clase.

PREPARAR LOS FORMATOSEN EXCEL SUMNISTRADOS DEBIDAMENTE

DILIGENCIADOS
22. Argumente. Recuerde que es necesario documentar la utilización de las matrices
que permiten (analizar el riesgo, valorarlo y establecer políticas de decisión).
Tenga en cuenta para este análisis el documento Gestión de Riesgo Corporativo
– Modelo COSO.

CONTROL DE GESTION

COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

23. Analizar los objetivos de los procesos definidos en el punto 16, las estrategias
relacionadas en el direccionamiento estratégico, las políticas de administración
del Riesgo definidas en el punto 21, y de acuerdo con estos sugiera para la
Empresa acciones o Políticas de Operación que faciliten la operatividad y
ejecución de los procesos hacia el cumplimiento de los objetivos fijados. Sugerir
los ajustes necesarios a cada para contribuir con el objetivo de los objetivos.

24. Teniendo en cuenta los objetivos de la empresa y de los cuatro procesos

seleccionados en el punto 16 proponga en cada formato de caracterización los
indicadores que permitan evaluar la gestión en el alcance de los mismos.
 COMPONENTE INFORMACION

25. De acuerdo con la tabulación de la encuesta formato 2.2.1 - Diagnostico

Infamación primaria – presente por lo menos una conclusión del estado de este
elemento de control indicando:

 Percepción que tienen los empleados sobre la importancia, oportunidad y

confiabilidad de la información primaria en la empresa.

 Fuente y políticas formuladas para el manejo de la información primaria.

a)
b)
c)

26. De acuerdo con la tabulación de la encuestas formato 2.2.2 Diagnostico

Información secundaria- presente por lo menos una conclusión del estado de
este elemento de control indicando:

 Percepción que tiene los empleados sobre la importancia, oportunidad y

confiabilidad de la información secundaria en la empresa.

 Fuente y políticas formuladas para el manejo de la información secundaria.

27. De acuerdo con la tabulación de la encuestas formato 2.2.3 Del sistema de

Información -presente por lo menos una conclusión del estado de este elemento
de control indicando:

 Confiabilidad de la información financiera y contable para apoyar la

gerencia en la toma de decisiones.
  Políticas frente a: 1. Hardware, 2. Software y 3. Personas que manejan la
información.

COMPONENTE COMUNICACIÓN

28. Presente conclusiones sobre la existencia y aplicación de las políticas frente

como se utilizan los medios de comunicación en la empresa (Internet, intranet,
etc.).

29. De acuerdo con la tabulación de la encuesta formato 2.3.1.1 Diagnostico

Comunicación Organizacional –presente por lo menos una conclusión del estado
de este elemento de control Indicando:

 Percepción que tiene los empleados sobre la importancia de la comunicación

organizacional en la empresa.

 Políticas de comunicación interna.

30. De acuerdo con la tabulación de la encuesta Formato 2.3.1.2 Diagnostico
Comunicación Informativa-presente por lo menos una conclusión del estado de
este elemento de control Indicando:

 Percepción que tiene los empleados sobre la importancia de la

comunicación informativa en la empresa.

 Políticas de comunicación hacia fuera.

CONTROL DE EVALUACION

COMPONENTE AUTOEVALUACION

31. AUTOEVALUACION DEL CONTROL- AUTOCONTROL

Autoevaluación
La evaluación del plan de manejo de riesgos se debe realizar con base en los
indicadores de gestión diseñados para tal n y los resultados de los monitoreos
aplicados en diferentes períodos. Así mismo, se evaluará como ha sido el
comportamiento del riesgo y si se han presentado nuevos riesgos que deban ser
combatidos.

Si bien es cierto se está realizando una evaluación, no se puede entender que

esta es la etapa final del proceso, todo lo contrario con la evaluación se está
obteniendo información importante para reformular el plan de manejo de riesgos,
agregar las acciones para combatir los nuevos riesgos detectados, generar
dentro de las dependencias y áreas un ambiente de compromiso, pertenencia y
autocontrol y posibilitar a través de la retroalimentación el mejoramiento en el
logro de los objetivos institucionales.

32. PLANES DE MEJORAMIENTO