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CASO PRACTICO UNIDAD 2

GESTION DE TESORERIA

RAFEL URREGO

CORPORACIÓN UNVERSITARIA DE ASTURIAS

ADMINISTRACIÓN Y DIRECCION DE EMPRESAS

JENNY KARINA SALAZAR SUAREZ

CUCUTA 2020
CASO TEORICO – PRACTICO PRODUCTOS DE FINANCIACION
La empresa, una productora vinícola perteneciente a un grupo de empresas
con una facturación aproximada de 35 millones de euros anuales, presentaba
los siguientes datos en su departamento de cobros:
- Constituido por 2 personas.
- Con un saldo de clientes de 11 millones de euros.
- Con 1.000 clientes activos entre los que se encuentran empresas de
distribución (250 clientes) vinacotecas (200 clientes), restaurantes y pequeños
comercios (550 clientes)
- Se gestionan 15.000 facturas al año, de las cuales hay 8.000 facturas
abiertas anuales.
- El periodo medio de cobro es a 80 días en el caso de los distribuidores, pero
no así en el resto, donde se podría cobrar entre 90 y 180 días.
- El cobro con los distribuidores se efectúa mediante transferencia bancaria,
mientras que con el resto de clientes se efectúa mediante cheques, pagarés y
recibos domiciliados.
El departamento de tesorería estaba compuesto por 6 personas, de las cuales
dos, como comentamos, se encargan de la gestión de los cobros. Apenas
existía un sistema de gestión informatizada adecuado, y no existía directriz
concreta desde departamento financiero sobre los medios de cobro y sus
vencimientos. Tampoco existía un control ni información sobre la tipología de
clientes.
La antigüedad era el criterio de selección a la hora de fijar las ventas. No
existía ninguna cobertura comercial, ni un seguimiento sobre el riesgo de
crédito de los principales clientes. De hecho tampoco había control sobre las
reclamaciones a clientes y el retraso medio producido por cada uno.
La actividad del departamento era apabullante. La dedicación a la gestión de
las facturas y las llamadas a clientes para reclamar los cobros, se llevaban
gran parte del tiempo de dedicación tanto del Tesorero como del resto del
equipo.
Aunque la empresa siempre ha contado con un fondo de maniobra positivo, la
situación del sector y la crisis económica empiezan a generarles problemas
de liquidez, situación que ante la falta de previsiones a corto plazo, ante la
ausencia de tiempo para su elaboración, les llevaba a que puntualme nte les
apareciese problemas de financiación imprevistos, para lo que dedicaban una
persona a hablar con las Entidades financieras para darle la solución más
inmediata posible, en ocasiones aceptando condiciones financieras muy por
encima de las normales del mercado y del sector.

Preguntas:
1.- Describe cuáles son los principales problemas del departamento de
Tesorería de la empresa.
“Crisis económica empiezan a generarles problemas de liquidez”.
Los riesgos que se pueden percibir una tesorería ineficaz, sus activos
cuentas bancarias, pagos y cobros. Desconociendo algunos procesos
económicos en la gestión, con posibilidades que se pueden resolver, con un
buen manejo y flujo de caja.
“no existía directriz concreta desde departamento financiero”.
Tener buena dirección y control en el departamento de contabilidad personal
calificado en la gestión de tesorería.
“Cobro con los distribuidores se efectúa mediante transferencia bancaria”.
Se genera un desgaste si no se conoce las fuentes de financiación con
exactitud y claridad cual aplicar para cada caso. Tener claro la gestión
financiera, costes y beneficios.
El problema principal del departamento de tesorería de la empresa se
configura por la falta de un sistema operativo que compile y actualice
oportunamente la información inherente al manejo de la cartera de clientes;
si bien el enunciado nos indica que el 75% de los clientes se constituye por
los que se consideran de consumo, son los que hacen más traumática la
gestión de cobro y que utilizan medios de pago que no son abonables en
cuenta al momento de su ejecución; además podemos resaltar la falta de
liderazgo y de una directriz adecuada para la gestión de cobro, la falta de
control en los límites de tiempo adecuados para los respectivos recaudos y
como en toda crisis la afectación es general, se hace necesario implantar el
estudio de capacidad de endeudamiento de los clientes para llevar un control
más adecuado en los hábitos de pago de los mismos

2.- Ante las necesidades de financiación, cuáles serías los instrumentos


de financiación que recomendarías. Descríbelos y justifica tu respuesta.
Financiamiento constante se mantiene con una excelente gestión y control,
necesidades, características costes y beneficios. Estableciendo registros de
las principales cuentas como los salarios y los gastos de impuestos. Las
fuentes de “financiación espontánea”. (Arenal, 2018.) El crédito comercial de
los proveedores es una fuente importante de financiamiento a corto plazo para
la empresa. Cuentas de gastos acumulados representan una fuente
espontánea de financiamiento.

Bibliografía

Arenal, L. C. (2018.). Gestión de la fuerza de ventas y equipos comerciales.


. Editorial tutor de formación