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FLUJO DE CAJA

Laboratorios Tell

Taller Evaluativo del Eje 3 Costos y Presupuestos

Nelly Fadila Rincón Pacheco

Grupo 102

Presentado A:

Lerman Ovidio Beltrán Tovar

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras

Especialización en Gerencia Financiera

2020
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FLUJO DE CAJA

INTRODUCCIÓN

La estabilidad financiera de toda empresa dependerá de su flujo de caja. ¿Queremos conocer

nuestra realidad económica, tomar buenas decisiones o saber si es viable determinado proyecto?

Todas las respuestas llevan a lo mismo: flujo de caja.

El Flujo de Caja permite tener una vista rápida del lugar en donde estamos pisando

financieramente, dando luces de hacia dónde nos dirigimos en el corto, medio y largo plazo.

La poca visibilidad de estos datos puede afectar las finanzas de cualquier proyecto, por lo que

es importante revisar e interpretar con claridad este informe para que una empresa crezca de forma

sólida y sostenida en el tiempo.

En el siguiente documento se examinaran los ingresos y egresos del Laboratorio Tell, y con esto

determinaremos su flujo de caja.

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FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA

El flujo de caja se refiere a las salidas y entradas netas de dinero que tiene una empresa o

proyecto en un período determinado.

Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para pagar sus

deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el estado de la empresa. Es

una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una empresa.

Flujo de caja positivo:

Indica que los activos corrientes de la empresa están aumentando, lo que le permite liquidar

deudas, reinvertir en su negocio, devolver dinero a los accionistas, pagar los gastos y proporcionar

un amortiguador contra futuros desafíos financieros.

Flujo de caja negativo:

Indica que los activos corrientes de la empresa están disminuyendo.

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FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA LABORATORIOS TELL

Tabla 1: Ingresos Laboratorio Tell

Fuente: Propia.

Tabla 2: Egresos Laboratorio Tell

Fuente: Propia.
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FLUJO DE CAJA

CONCLUSIONES

Si nos encontramos con un flujo de caja neto positivo significa que nuestros ingresos han sido

mayores que los gastos que hayamos tenido que hacer frente. Y, por el contrario, si el flujo de caja

es negativo significa que hemos gastado más de lo que hemos ingresado.

Al empresario siempre le conviene tener un flujo de caja positivo pues tendrá a más personas

interesadas en comprar parte de su negocio, bancos que estén dispuestos a darle crédito en el

supuesto de que le haga falta, acreedores que estén dispuestos a darle mercancía por adelantado.
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FLUJO DE CAJA

BIBLIOGRAFÍA

Sandino R. Costos y Presupuestos. Pongamos en Práctica. Eje 3 módulo de costos y

presupuestos.

Flujo de Caja. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja.html

¿Qué es el Flujo de Caja y Cuál es su Importancia? Recuperado de:

https://www.chipax.com/blog/que-es-el-flujo-de-caja-y-cual-es-su-importancia/

¿Por qué es importante elaborar el estado de flujo de caja? Recuperado de:

https://connectamericas.com/es/content/%C2%BFpor-qu%C3%A9-es-importante-elaborar-el-

estado-de-flujo-de-caja

Como elaborar un flujo de caja, ejemplo simplificado. Recuperado de:

https://www.gestiopolis.com/como-elaborar-un-flujo-de-caja-ejemplo-simplificado/