PRINCIPAL

COMPONENTE
FACTORES DE RIESGO TIPO DE RIESGO AFECTADO JUSTIFICACION
1.- La gerencia de la empresa
ha decidido discontinuar la
Por la decisión de la gerencia y giro de
elaboracion de un producto INHERENTE EXISTENCIAS Y COSTOS
negocios

2.- Existen numerosas partidas El sistema de control del ente no podrá

pendientes de conciliacion de evitar o detectar errores o irregularidades
los registros auxiliares de VENTAS Y CUENTAS significativas en forma oportuna si no se
DE CONTROL
clientes por ventas con la POR COBRAR analizan las causas de las partidas
cuenta de control del Mayor conciliatorias.
General
3.- Un competidor ha Por el giro de Negocio
introducido un nuevo producto INHERENTE VENTAS
en el mercado

4.- Los deudores por ventas

Más allá del sistema de control del ente, el
pertenecen a industrias que VENTAS Y CUENTAS
INHERENTE factor de riesgo es inherente a la naturaleza
estan experimentando POR COBRAR
del negocio.
condiciones desfavorables

5.- Existen devoluciones COMPRAS Y CUENTAS

DE CONTROL
significativas a los proveedores POR PAGAR No hay un buen sistema de Control
6.- Se han verificado
compromisos de compra
C0MPRAS Y CUENTAS
pendientes de atencion por CONTROL No hay un buen sistema de control
POR PAGAR
montos significativos por falta
de coordinacion

7.- Los cambios de los datos

permanentes de la planilla de DE CONTROL Gasto de personal No hay un buen sistema de control
salarios no son
adecuadamente controlados
8.- Existen transacciones
significativas de activo fijo
Por el mismo giro y la naturaleza de las
entre entre "El Milagro" S.A y INHERENTE ACTIVO FIJO
operaciones
su sociedad controlada Los
Milagritos S.A
9.- Los fondos fijos no son
liquidados en fechas cercanas DE CONTROL Caja No hay un buen sistema de control.
al cierre del periodo
10.- Los calculos de los
impuestos son complejos
Por el mismo giro y la complejidad de las
debido a las diferentes INHERENTE TRIBUTOS POR PAGAR
operaciones.
actividades que realiza la
Empresa