Proyeccion de Unidades vendidas 2015

6.1  PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

PRODUCTO PU MES 1 MES2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
COLECCIONE 20 4000 4000 4800 4800 6000 6000 6000 6800 6800 8000
TOTAL 200 200 240 240 300 300 300 340 340 400
Variacion 0 40 0 60 0 0 40 0 60 200

Joyas en Bisuteria
MATERIA PRIMA 1,201.00
MANO DE OBRA 600.00

PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

BISUTERIA
PRODUCTO PU MES 1 MES2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
TOTAL 200 200 240 240 300 300 300 340 340 400
0 0 40 0 60 0 0 40 0 60
MES 11 MES 12 TOTAL
12000 14000 S/. 83,200.00
600 700 4160 CANTIDAD
100

MES 11 MES 12 TOTAL

600 700 4160
200 100
 BISUTEX
Tacna - Perú

Presupuesto de Costos

Costo Und./Cant. Unid de

RUBRO TOTAL Costos Fijos Costos Variables
Unitario Requeridad medida
I. ACTIVOS FIJOS

Terreno y/o infraestructura 300.00 300.00

Acondicionamiento del local 200.00 1 Unidad 200.00
Instalaciones eléctricas y otros 100.00 1 Unidad 100.00
Maquinaria y/o equipos 980.00 980.00
Computadora personal 600.00 1 Unidad 600.00
Cámara Digital 200.00 1 Unidad 200.00
Impresora 180.00 1 Unidad 180.00
Herramientas 385 385.00
Alicates 5.00 8 Unidad 40.00
Cajas Multiuso de plástico N° 10 2.50 10 Unidad 25.00
Cajas Multiuso de plástico N° 20 4.50 10 Unidad 45.00
Cajas Multiuso de plástico N° 30 7.90 5 Unidad 39.50
Bandejas 6.00 4 Unidad 24.00
Espejo de mesa 8.00 3 Unidad 24.00
Bustos para exhibición 6.00 15 Unidad 90.00
Cajitas organizadoras 1.00 50 Unidad 50.00
Tijeras 5.00 3 Unidad 15.00
Cinta métrica 2.00 3 Unidad 6.00
Regla 2.00 3 Unidad 6.00
Tela de Paño 8.00 2 Unidad 16.00
Bolsas de plástico 1.50 3 Unidad 4.50
Muebles y enseres 1,200 1,200.00
Mesa de trabajo 70 1 Unidad 70.00
Sillas 20 4 Unidad 80.00
Vitrina 300 1 Unidad 300.00
Mostrador 250 1 Unidad 250.00
Anaquel 250 1 Unidad 250.00
Módulo Computadora 250 1 Unidad 250.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 2,865.00
II Gastos Pre Operativos
Licencia de funcionamiento 170 1 Unidad 170
Gastos de constitución legal (Notaria) 50 1 Unidad 50
Estatutos (Const. de empresa) 185 1 Unidad 185
Total Gastos preoperativos 405.00 405.00
 III. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima 1,201.00 1,201.00
Perlas japonesas 6.00 100 Tiras 600.00
Elástico o siliconado 0.40 50 m. 20.00
Accesorios (níquel) 0.07 4000 unid. 280.00
Aros 0.20 400 Unid 80.00
Asas para aretes 0.10 400 unid. 40.00
Alfileres 0.01 2000 k. 20.00
Broches 0.08 200 unid. 16.00
Cadena 1.20 100 unid. 120.00
Bolsas empaque 0.025 200 ciento 5.00
Cartulina 1.00 20 pliegos 20.00
Mano de Obra 600 600.00
Artesanas 0.15 4,000.00 600.00
Costos Indirectos de Fabricacion 1,290
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,050 1,050.00
Sueldo Administrador 850 1 850
Teléfono fijo 30 1 30
Internet 70 1 70
Agua y luz 40 1 40
Utiles de oficina 20 1 20
Boletas de venta 40 1 40
GASTOS DE VENTA 240 240.00
sueldo personal de ventas 0.06 4000 mensual 240
TOTAL COSTO DE INVERSION 4,320.00 2,041.00

(Fijos) (Variables)
vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficio y vendiendo por debajo se obtiene perdidas

Datos iniciales
Datos iniciales Montos
Precio de Venta 20.0915
Coste Unitario 10.2050
Gastos Fijos Mens. 4,320.00
Pto. De Equilibrio Cantidades 436.96 Q de Equilibrio
S/. Ventas equilibrio. Monetario 8,779.17 s/. De equilibrio

Datos para el Grafico

-50% Punto de Equilibrio 50%

Q. ventas - 218 437 655

S/. Ventas - 4,390 8,779 13,169
Costo variable - 2,230 4,459 6,689
Costo Fijo 4,320 4,320 4,320 4,320
Costo Total 4,320 6,550 8,779 11,009
Beneficio -4,320 -2,160 - 2,160
Para alcanzar el punto de Equilibrio debes vender 437 unidades mes.

PUNTO DE
15,...
EQUILIBRIO
10,...
Q. ventas
S/. Ventas
5, PE Costo variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
1 2 3 4

-5,...

-10,...
ene perdidas

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

VENTAS 83,200.00
COSTOS DE VENTAS -6,361.00
UTILIDAD BRUTA 89,561.00
GASTOS DE ADMINISTRACION -1,050.00
GASTOS DE VENTAS -240.00
OTROS INGRESOS -
OTROS GASTOS -
UTILIDAD OPERATIVA 88,271.00
INGRESOS FINANCIEROS -
GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD ANT. DE IMP. Y PARTIC 88,271.00
PARTICIPAC DE TRABAJADORES
IMPUESTOS A LA RENTA -1,324.07
UTILIDAD NETA 86,946.93
86,946.93
PUNTO DE EQUILIBRIO

DATOS: COSTOS TOTAL UNITARIO:

COSTO FIJO 1,050 COSTO FIJO UNITARIO 5.25

COSTO VARIABLE 2,041 COSTO VARIABLE UNITARIO 10.21

COSTO TOTAL UNITARIO 15.46
UNIDADES PRODUCIDAS 200.00
Margen de Utilidad 30% VALOR DE VENTA UNITARIO 16.95

30% 3.05
Precio Público 20.00
2
 BISUTEX
Tacna - Perú

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (Proyectado) 2015

(En Nuevos soles s/. en 1año)

PERIODOS 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

VENTAS (Ingresos) 4,000.00 4,000.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,800.00 6,800.00 8,000.00 12,000.00 14,000.00

EGRESOS 6,361.00 1,290.00 1,410.00 1,530.20 1,470.00 1,650.30 1,290.00 1,410.00 1,530.20 1,470.00 2,250.30 2,791.00 1,890.50

Activo Fijo 2,865 - - - - - - - - - - -

Terreno e infraestructura 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Maquinaria y equipos 980

Herramientas 385

Muebles y enseres 1,200

Gastos Pre operativos 405

Cambio en el capital de trabajo 1,801.00 - 120.00 240.20 180.00 360.30 - 120.00 240.20 180.00 960.30 1,501.00 600.50

Cambio en materia prima e insumos 1,201.00 - 240.20 - 360.30 - - 240.20 - 360.30 1,201.00 600.50

Cambio en mano de obra 600.00 - 120.00 - 180.00 - - 120.00 - 180.00 600.00 300.00 -

Costos Indirectos 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290 1,290

Gastos Administrativos 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050

Gastos de Venta 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240
FLUJO CAJA ECONOMICO -6,361.00 2,710.00 2,590.00 3,269.80 3,330.00 4,349.70 4,710.00 4,590.00 5,269.80 5,330.00 5,749.70 9,209.00 12,109.50

IMPUESTO RER 1.5% 60.00 60.00 72.00 72.00 90.00 90.00 90.00 102.00 102.00 120.00 180.00 210.00

SALDO ECONOMICO 2,650 2,530 3,198 3,258 4,260 4,620 4,500 5,168 5,228 5,630 9,029 11,900

CALCULO DEL VAN (Económico) CALCULO DEL TIR (Económico)

Cálculo: Cálculo:
VAN=(tasa;valor1; valor2; ...; - inver.) 21,154.94 TIR=(Valores; estimar) 51%
Tasa de descuento 12.00%
 83,200

3,002.50

1,500.00 4,502.50

12,600.00

2,880.00

63,217.50
 FLUJO DE CAJA

CONCEPTO Año0 Año1 Año 2 Año 3

INGRESOS OPERATIVOS 83200 87360 91520

VENTAS 83,200.00 87360 91520

EGRESOS OPERATIVOS 19983 20206 20431

COMPRAS 4,502.50 4726.18 4951.23
GASTO ADMINISTRATIVO 12,600.00 12,600.00 12,600.00
GASTO DE VENTA 2,880.00 2,880.00 2,880.00

FLUJO DE CAJA OPERATIVO -6361 63,217.50 67154 71089