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Relatório da Administração 3
Resumo do Relatório do Comitê de Auditoria 7
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras 8
Balanços Patrimoniais 12
Demonstrações dos Resultados 14
Demonstrações dos Resultados Abrangentes 15
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido 16
Demonstrações dos Fluxos de Caixa (Método Indireto) 17
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras 18
1. Contexto operacional 18
2. Apresentação das demonstrações financeiras 18
3. Principais práticas contábeis 19
4. Caixa e equivalentes de caixa 21
5. Títulos e valores mobiliários 21
6. Operações de crédito 22
7. Outros créditos 23
8. Créditos tributários 23
9. Investimento 24
10. Imobilizado 24
11. Intangível 24
12. Depósitos 25
13. Depósitos interfinanceiros 25
14. Captações no mercado aberto 25
15. Captação em letras financeiras 25
16. Relações interfinanceiras 25
17. Outras obrigações 25
18. Provisões para contingências 26
19. Patrimônio líquido 26
20. Rendas de operações de crédito 28
21. Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 29
22. Operações de captação no mercado 29
23. Receitas de prestação de serviços 29
24. Despesas de pessoal 29
25. Outras despesas administrativas 29
26. Despesas tributárias 29
27. Outras receitas operacionais 30
28. Outras despesas operacionais 30
29. Imposto de renda e contribuição social 30
30. Transações entre partes relacionadas 30
31. Benefícios a empregados 31
32. Valor justo dos ativos e passivos 31
33. Gestão de capital e dos riscos de liquidez, mercado, crédito e operacional 32
34. Índice de Basileia 34
35. Outras informações 34
36. Informações suplementares 34
Relação dos Diretores 35
Relatório da Administração
Prezados acionistas,
Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras do Banco CSF S.A. (“Banco”), relativas ao semestre findo em
30 de junho de 2020, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas
a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN, acrescidas das Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes
sobre as Demonstrações Financeiras.
Ativos Totais
Os ativos totais atingiram, no semestre findo em 30 de junho de 2020, o montante de R$ 10.437.833 (31/12/2019:
R$ 11.012.344).
Governança Corporativa
O Banco mantém práticas adequadas nos processos de governança corporativa, controles internos e gestão de riscos, com
atuação ativa da alta Administração. Os Comitês que se reportam diretamente ao Conselho de Administração são:
Comitê Integrado de Riscos: composto por membro independente e representantes dos acionistas, é responsável
•
por propor recomendações ao Conselho de Administração sobre a gestão integrada de riscos, bem como avaliar os
níveis de apetite de riscos da Instituição, políticas, estratégias e supervisionar a atuação do CRO (Chief Risk Officer),
avaliando o grau de aderência aos processos de gerenciamento de riscos e capital.
Comitê de Auditoria: composto pela diretoria do Banco, com a participação de membro independente, atuando
•
como especialista financeiro, é responsável pela supervisão dos processos de controles internos e de administração
de riscos, pelas atividades da auditoria interna e as atividades das empresas de auditoria independente do Banco.
Comitê de Remuneração: composto por representantes dos acionistas especialistas no assunto, é responsável por
•
assessorar o Conselho de Administração do Banco na condução da política de remuneração de seus Administradores.
Em junho de 2020, o Banco permanece com a tendência de crescimento, com um aumento em relação ao semestre anterior de 12,8%.
A receita total apresentou crescimento de 15,3% em comparação ao mesmo semestre anterior. A mesma tendência de
crescimento ocorreu para a receita de prestação de serviços, representando 31% da receita total.
O LAIR teve uma queda de 33,6%, que reflete uma posição adequada de proteção ao crédito decorrente das estratégias
tomadas pelo Banco devido aos potenciais impactos da COVID-19.
Distribuição em dia e atraso sobre a Carteira Total % acima de 30 a 90 dias de atraso (Over 30 e Over 90)
(Em milhões de Reais) (Em milhões de Reais)
O percentual da carteira em dia apresenta uma leve queda, mesmo A carteira em atraso acima de 30 dias (Over 30) e 90 dias
com o aumento do saldo em atraso decorrente do efeito da Covid. (Over 90) apresentam ligeiro crescimento, influenciado
pela inadimplência e a um menor crescimento da
carteira, absorvendo os efeitos da Covid.
Agradecimentos
A Administração do Banco agradece aos clientes pela preferência, confiança e fidelidade e, aos colaboradores, pelo empenho
e talento que nos permitiram obter resultados consistentes.
A Diretoria
Introdução
O Comitê de Auditoria é um órgão consultivo permanente, que assessora o Conselho de Administração no cumprimento de suas
responsabilidades de supervisão, analisando e assegurando a observância, por parte do Banco, das leis e regulamentos aplicáveis.
É responsável pela supervisão: (i) dos processos de controles internos e de administração de riscos; (ii) das atividades da auditoria interna; e
(iii) das atividades das empresas de auditoria independente do Banco.
O Regimento Interno do Comitê de Auditoria do Banco estabelece a sua composição por, no mínimo, 3 (três) e no máximo 4 (quatro) membros,
eleitos anualmente pelo Conselho de Administração, sendo que um dos membros, no mínimo, deverá ser designado Especialista Financeiro.
Por ser uma instituição de capital fechado, o Banco enquadra-se ao Item II do Art. 13 da Resolução nº 3.198/04, que estabelece a eleição de
diretores do Banco como integrantes do Comitê.
O Comitê de Auditoria sofreu alterações em sua estrutura, que por sua vez, elevou o nível de governança incorporando um membro
independente em 25 de março de 2019, que também foi nomeado como especialista financeiro, restabelecendo a conformidade com a
Resolução CMN nº 3.198/04. Desta forma, o comitê passou a possuir 4 (quatro) membros aprovados pelo Banco Central do Brasil. As reuniões
do Comitê de Auditoria do Banco contaram também com a presença de diretores da Auditoria Interna do Banco Itaú S.A. e da diretoria do
Carrefour Comércio e Indústria Ltda. como convidados, ambos sócios do Banco, além das áreas de Auditoria Interna (Coordenador do Comitê)
e Compliance (Secretária do Comitê) do Banco.
O Banco Central do Brasil, aprovou em fevereiro de 2020, o novo membro deste Comitê:
- José Manuel Barbosa da Silva (Diretor estatutário do Banco CSF S.A.)
As atividades do Comitê de Auditoria do Banco iniciaram-se em 23 de março de 2016 e atualmente apresenta a seguinte composição:
Atividades exercidas
No intuito de cumprir suas atribuições e, em atendimento ao previsto em seu Calendário Anual de Trabalho, o Comitê de Auditoria reuniu-se
cinco vezes no ano de 2020. As Demonstrações Financeiras relativas ao fechamento de junho de 2020 foram revisadas em reunião de
24/07/2020, oportunidade em que também foi avaliado e aprovado o presente relatório.
Nessas reuniões foram abordados, em especial, assuntos relacionados a processos contábeis e financeiros, controles internos, processos de
negócio e produtos, operações, crédito e cobrança, compliance, segurança da informação, gestão de riscos e atividades de auditoria interna,
bem como acompanhamento dos efeitos da pandemia do COVID-19 no negócio.
Em conjunto com a auditoria externa, acompanhou e verificou os trabalhos do período, em especial a revisão das demonstrações financeiras e
o relatório referente à Circular nº 3.467 do Banco Central do Brasil.
Foram examinadas as demonstrações financeiras elaboradas em conformidade com as normas legais e regulamentares, em especial o Plano
Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF e a conformidade com as práticas contábeis adotadas no país.
Nas situações em que foram identificadas oportunidades de melhoria, foram sugeridos aprimoramentos.
Conclusões
Com base nas atividades desenvolvidas no período, em linha com as suas atribuições, o Comitê de Auditoria concluiu que: (i) o Sistema de
Controles Internos está bem consolidado e não identificou no período fatos relevantes ou evidências que permitissem inferir que o Sistema de
Controles Internos, como um todo, não é efetivo; (ii) a Auditoria Interna, tendo por base os assuntos discutidos, desempenha suas funções de
forma independente e adequada; (iii) a Auditoria Externa – KPMG Auditores Independentes – realizou seus trabalhos de forma independente
e efetiva; e (iv) as demonstrações financeiras do semestre findo em 30/06/2020 foram elaboradas em conformidade com as normas legais e
com as práticas adotadas no país e refletem, em todos os aspectos relevantes, a situação patrimonial e financeira do Banco e estão em
condições de ser aprovadas.
Demonstrações Financeiras - 30 de junho de 2020 07
KPMG Auditores Independentes
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Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras do Banco CSF S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço
patrimonial em 30 de junho de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data,
bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais práticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco em 30 de junho de 2020, o desempenho
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil
– Bacen.
Base para opinião
Principal assunto de auditoria
Principal assunto de auditoria é aquele que, em nosso julgamento profissional, foi o mais significativo em
nossa auditoria do semestre corrente. Esse assunto foi tratado no contexto de nossa auditoria das
demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações
financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esse assunto.
KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the
membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça. International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.
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Provisão para perdas esperadas associada ao risco de crédito
Ver notas explicativas 3.5 e 6 das demonstrações financeiras.
Principal assunto de auditoria Como nossa auditoria endereçou esse assunto
O Banco CSF é um banco com foco principal em Nossos procedimentos de auditoria incluíram:
operações de crédito a pessoas físicas por meio do
produto de cartões de crédito. Tais operações estão — Avaliação do desenho dos controles internos
sujeitas ao risco de crédito dos clientes e, chave relacionados aos processos de
consequentemente, a Administração mensura esse aprovação, registro, classificação e atualização
risco por meio da Provisão para perdas esperadas dos níveis de risco (“ratings”) das operações de
associada ao risco de crédito. O Banco classifica crédito.
suas operações de crédito em oito níveis de risco,
levando em consideração fatores e premissas dos — Avaliação das principais premissas e dados
clientes e das operações, tais como atraso, situação utilizados na mensuração da provisão para
econômico‐financeira, grau de endividamento e perdas esperadas associada ao risco de crédito.
demais fatores e premissas previstos na Resolução
CMN nº 2.682/1999. O Banco aplica, inicialmente, — Avaliação dos requisitos estabelecidos pela
os percentuais de perda determinados pela referida regulamentação vigente relacionados à
Resolução a cada nível de risco para fins de apuração da provisão para perdas esperadas
mensuração da provisão, e complementa, quando associada ao risco de crédito.
necessário, suas estimativas com base em
metodologia interna (provisão adicional). A
— Revisão do estudo referente à provisão
classificação das operações, bem como os adicional mensurada com base em
percentuais de perda referentes à provisão
metodologia interna do Banco e análise da
adicional para cada nível de risco, são determinados
consistência dos modelos aplicados com
com base em uma metodologia interna baseada em
períodos anteriores, assim como a
comportamento histórico das rolagens da carteira e
documentação suporte.
representa a melhor estimativa do Banco quanto às
perdas da carteira. Devido à relevância das
Com base nas evidências obtidas por meio dos
operações de crédito, às estimativas apuradas com
base na metodologia interna para a determinação procedimentos acima descritos, consideramos
da provisão para perdas esperadas associada ao aceitável o saldo da provisão para perdas
risco de crédito e às incertezas relacionadas a esperadas associada ao risco de crédito, bem como
fatores micro e macro econômicos que afetam a as respectivas divulgações no contexto das
capacidade de pagamento dos tomadores, demonstrações financeiras tomadas em conjunto,
consideramos que este é um principal assunto de referentes ao semestre findo em 30 de junho de
auditoria. 2020.
Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório dos auditores
A administração do Banco é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da
Administração.
Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não
expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório
da Administração e, ao fazê‐lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as
demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta
estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção
relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a
relatar a este respeito.
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membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
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Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil – Bacen e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade
do Banco continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua
continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não
ser que a administração pretenda liquidar o Banco ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança do Banco são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo
de elaboração das demonstrações financeiras.
Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em
conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir
relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não
uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser
decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto,
possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas
com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,
exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
– Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de
auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente
para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é
maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles
internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
– Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos
opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco.
– Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e
respectivas divulgações feitas pela administração.
– Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade
operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a
eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de
continuidade operacional do Banco. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar
atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras
ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão
fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou
condições futuras podem levar o Banco a não mais se manter em continuidade operacional.
– Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as
divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os
eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
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– Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das
entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações
financeiras. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e,
consequentemente, pela opinião de auditoria.
Comunicamo‐nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance
planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais
deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências
éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais
relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo,
quando aplicável, as respectivas salvaguardas.
Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos
aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras do
semestre corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos
esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação
pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não
deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem,
dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.
São Paulo, 24 de julho de 2020
KPMG Auditores Independentes
CRC SP014428/O‐6
Rodrigo de Mattos Lia
Contador CRC 1SP252418/O‐3
.
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Balanços Patrimoniais em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019
(Em milhares de Reais)
Instrumentos financeiros
(-) Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito (1.307.599) (1.113.737)
Passivos Financeiros
01/01 a
30/06/2020
Reservas de Lucros
Outros
Nota Capital Social Aumento Reserva Resultados Lucros
Explicativa Integralizado de Capital de Capital Legal Estatutária Abrangentes Acumulados Total
Saldos em 30 de junho de 2019 1.142.000 - 2.529 141.806 880.514 (522) 263.640 2.429.967
Saldos em 30 de junho de 2020 1.142.000 600.000 2.903 169.984 655.275 (400) 169.483 2.739.245
01/01 a 01/01 a
Nota Explicativa 30/06/2020 30/06/2019
Atividades operacionais
Lucro líquido ajustado 1.001.126 807.875
Lucro líquido 169.483 263.640
Ajustes ao lucro líquido: 831.643 544.235
Depreciações e amortizações 10 & 11 43.244 41.580
Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito 6.4 808.461 483.653
Atualização monetária de depósitos judiciais 27 (6.625) (9.627)
Impostos diferidos (53.835) (1.318)
Receita de juros não recebidos de títulos e valores mobiliários (5.153) (9.975)
Despesa de juros provisionados de captações e depósitos 10.148 2.891
Provisão para contingências cíveis e trabalhistas 18.2.2 4.024 5.119
Provisão para contingências fiscais 18.2.2 30.260 31.491
Reserva de pagamentos baseados em instrumentos de capital 19.1 289 179
Perda na venda do imobilizado 10 30 132
Resultado de equivalência patrimonial 9 800 110
Variação de ativos e passivos (817.686) (659.100)
(Aumento) / redução dos ativos (105.395) (1.229.317)
Títulos e valores mobiliários - (493)
Operações de crédito (965.519) (968.870)
Comissões a receber (5.961) (6.934)
Valores a receber de sociedades ligadas 32.170 10.664
Outros créditos 892.059 (215.981)
Outros valores e bens (13.588) (12.945)
Impostos a compensar (4.242) (3.794)
Depósitos judiciais (40.314) (30.964)
Aumento / (redução) das obrigações (712.291) 570.217
Captações no mercado aberto (269.030) 47.578
Captação em letras financeiras (6.387) 20.330
Depósitos interfinanceiros 587.419 414.803
Juros pagos (309.199) (35.569)
Depósitos a prazo 2.489 2.267
Impostos e contribuições a pagar 38.440 18.809
Obrigações com pessoal (1.912) (4.925)
Depósitos à vista 1.292 955
Valores a pagar a sociedades ligadas 158.586 (15.951)
Contas a pagar (818.375) 193.440
Realização de contingências cíveis e trabalhistas (11.421) (7.039)
Resultado de exercícios futuros (780) -
Passivo fiscal diferido (2) -
Impostos pagos (83.411) (64.481)
Caixa líquido proveniente / (aplicado) nas atividades operacionais 183.440 148.775
Atividades de investimento
Aquisição de imobilizado de uso 10 (3.332) (11.666)
Alienação de imobilizado de uso 10 (72) -
Baixa de imobilizado de uso 10 107 91
Aquisição de intangível 11 (19.618) (15.970)
Integralização de capital - CSF Adm. e Corretora de Seguros EIRELI - (100)
Atividades de financiamento
Dividendos pagos 35.1 (160.612) (180.891)
Caixa líquido proveniente / (aplicado) nas atividades de financiamento (160.612) (180.891)
1. Contexto operacional
O Banco CSF S.A. (“Banco”), controlado pelo Atacadão S.A., é uma sociedade anônima de capital fechado, com sede na Avenida Dr. Chucri Zaidan, nº 296 - 19º e
20º andar - Vila Cordeiro - São Paulo - SP, constituído em 31 de agosto de 2006 e está autorizado a operar nas Carteiras de Investimento, Crédito, Financiamento
e Investimentos regulamentadas pelo Banco Central do Brasil - BACEN.
O Banco Central do Brasil concedeu a autorização para funcionamento do Banco, através do despacho da Diretoria de Normas e Organização do Sistema Financeiro
em 31 de agosto de 2006, publicado no Diário Oficial da União em 4 de setembro de 2006. As atividades do Banco deram início em janeiro de 2007, com o cartão
Private Label utilizado por seus clientes para realização de compras dentro da rede Carrefour.
Atualmente, o Banco é um dos principais emissores de cartão de crédito no Brasil, emitindo cartões com as marcas Carrefour e Atacadão, com as bandeiras
Visa e MasterCard.
Em 8 de fevereiro de 2019, a JUCESP - Junta Comercial do Estado de São Paulo deferiu o Termo de Autenticação - Registro de Constituição da empresa
CSF Administradora e Corretora de Seguros EIRELI (empresa individual de responsabilidade limitada). É uma empresa subsidiária, o Banco é detentor de 100% (cem
por cento) do capital social.
A CSF Administradora e Corretora de Seguros EIRELI opera como corretora de seguros, principalmente na realização de corretagem, intermediação, administração,
consultoria e angariação na área de seguros e na área de serviços de assistência, caracterizados como serviços complementares às atividades de seguros.
Em 7 de maio de 2020, o Banco CSF S.A. recebeu a informação que os testes homologatórios para abertura da conta STR no Banco Central foram aprovados,
conforme Circular nº 4.011, de 10 de março de 2020, através do Correio nº 120036570. Em 14 de maio de 2020, o Banco recebeu a resposta do Banco Central,
através do Correio nº 120039130, comunicando que o cadastramento da conta reserva no ambiente de produção (conta STR) seria em 22 de maio de 2020, com
o início da operação em 25 de maio de 2020, data que efetivamente foi dado início às atividades operacionais da conta reserva do Banco CSF S.A.
31/12/2019
Saldo Saldo
Balanço Patrimonial Anterior Reclassificação Atual
Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 11.012.344 - 11.012.344 Total do Passivo e do Patrimônio Líquido
Saldo Saldo
Demonstração do Resultado Anterior Reclassificação Atual
Receitas da intermediação financeira 1.133.101 - 1.133.101 Receitas da intermediação financeira
Despesas da intermediação financeira (519.827) 483.653 (36.174) Despesas da intermediação financeira
Resultado bruto da intermediação financeira 613.274 483.653 1.096.927 Resultado bruto da intermediação financeira
Despesas de provisões para perdas esperadas Despesas de provisões para perdas esperadas
associadas ao risco de crédito - (483.653) (483.653) associadas ao risco de crédito
Outras receitas (despesas) operacionais (181.036) - (181.036) Outras receitas (despesas) operacionais
Receitas de prestação de serviços 522.666 - 522.666 Receitas de prestação de serviços
Despesas de pessoal (79.139) - (79.139) Despesas de pessoal
Outras despesas administrativas (450.941) - (450.941) Outras despesas administrativas
Despesas tributárias (107.303) - (107.303) Despesas tributárias
Resultado de participações em coligadas e controladas (110) - (110) Resultado de participações em coligadas e controladas
Reversões (despesas) e atualizações de provisões Reversões (despesas) e atualizações de provisões
de contingências cíveis e trabalhistas - (1.773) (1.773) de contingências cíveis e trabalhistas
Outras receitas operacionais 30.089 (14.845) 15.244 Outras receitas operacionais
Outras despesas operacionais (96.298) 16.618 (79.680) Outras despesas operacionais
Resultado operacional 432.238 - 432.238 Resultado operacional
Resultado não operacional 2.034 - 2.034 Resultado não operacional
Resultado antes da tributação sobre o lucro 434.272 - 434.272 Resultado antes da tributação sobre o lucro
Imposto de renda e contribuição social (170.632) - (170.632) Imposto de renda e contribuição social
Lucro Líquido 263.640 - 263.640 Lucro Líquido
As demonstrações financeiras do semestre findo em 30 de junho de 2020 foram aprovadas pela Administração em 24 de julho de 2020.
31/12/2019
Valores por prazo de vencimento
Valor justo
Valor de custo Ajuste ao
Descrição atualizado Até 360 dias Acima de 360 dias Total valor justo
Carteira livre:
Letras Financeiras do Tesouro – LFT 9.624 523 9.101 9.624 -
Vinculados a operações compromissadas:
Letras Financeiras do Tesouro – LFT 283.490 283.488 - 283.488 (2)
Total 293.114 284.011 9.101 293.112 (2)
O valor justo dos títulos registrados na categoria “disponíveis para venda” foi apurado com base nas informações divulgadas pela Associação Brasileira das
Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais - ANBIMA, e a perda não realizada para estes títulos no período foi de R$ 46 (31/12/2019: R$ 2), impactando
negativamente o patrimônio líquido do Banco em R$ 25 (31/12/2019: R$ 1), líquido dos efeitos tributários.
6.2. Distribuição da carteira por prazo de vencimento das operações, segregadas por parcelas
30/06/2020
Operações em Curso Anormal
Prazo A B C D E F G H Total
Vincendas
01 a 30 - 26.665 14.569 2.623 1.063 812 664 9.057 55.453
31 a 60 - 11.634 7.936 1.283 324 277 220 2.964 24.638
61 a 90 - 8.657 6.425 1.030 230 198 158 2.074 18.772
91 a 180 - 18.719 14.375 2.175 444 396 303 3.816 40.228
181 a 365 - 18.972 12.983 1.811 410 353 277 3.202 38.008
Acima de 365 - 7.743 5.665 1.022 243 204 159 1.996 17.032
Vencidas
01 a 14 - 274 166 96 77 47 32 291 983
15 a 30 - 52.296 270 142 63 60 28 943 53.802
31 a 60 - - 79.543 632 224 162 88 5.579 86.228
61 a 90 - - - 203.170 1.444 389 259 13.646 218.908
91 a 180 - - - - 187.534 169.424 148.833 41.573 547.364
181 a 365 - - - - - - - 701.864 701.864
Subtotal - 144.960 141.932 213.984 192.056 172.322 151.021 787.005 1.803.280
Provisão Resolução nº 2.682/99 - (1.450) (4.258) (21.398) (57.617) (86.162) (105.715) (787.005) (1.063.605)
31/12/2019
Operações em Curso Anormal
Prazo A B C D E F G H Total
Vincendas
01 a 30 - 30.964 17.980 1.528 827 624 673 8.832 61.428
31 a 60 - 12.012 8.296 597 254 178 190 2.797 24.324
61 a 90 - 8.914 6.797 469 181 117 133 1.911 18.522
91 a 180 - 18.871 15.593 1.031 329 222 254 3.568 39.868
181 a 365 - 17.535 13.895 795 269 189 216 3.100 35.999
Acima de 365 - 6.365 5.567 392 155 116 138 2.029 14.762
Vencidas
01 a 14 - 367 201 98 50 35 29 286 1.066
15 a 30 - 56.834 241 103 61 45 22 4.264 61.570
31 a 60 - - 93.023 407 173 93 65 9.186 102.947
61 a 90 - - - 131.317 645 256 119 11.330 143.667
91 a 180 - - - - 122.788 120.689 117.405 25.255 386.137
181 a 365 - - - - - - - 615.382 615.382
Subtotal - 151.862 161.593 136.737 125.732 122.564 119.244 687.940 1.505.672
Provisão Resolução nº 2.682/99 - (1.519) (4.848) (13.674) (37.719) (61.282) (83.470) (687.940) (890.452)
(*) Curso normal são as operações com atraso inferior a 15 dias, incluindo as operações que foram renegociadas e deixaram de estar em atraso.
A Administração do Banco apura a provisão para operações de crédito e valores a receber relativos a transações de pagamentos com base na estimativa de perda
sobre a carteira na data-base, baseado em comportamento histórico das rolagens da carteira. Em 30 de junho de 2020 e em 31 de dezembro de 2019, não houve
montante adicional de provisão para operações de crédito e valores a receber relativos a transações de pagamentos.
6.4. Movimentação da provisão para créditos e valores a receber relativos a transações de pagamentos
Movimentação 30/06/2020 30/06/2019
Saldo inicial (1.167.941) (938.012)
Constituição (998.963) (567.858)
Reversão 190.502 84.205
Baixa para prejuízo 618.852 476.073
Saldo final (1.357.550) (945.592)
No semestre findo em 30 de junho de 2020, o montante de créditos recuperados foi de R$ 64.157 (30/06/2019: R$ 50.982) e os créditos renegociados totalizaram
R$ 679.854 (30/06/2019: R$ 591.247).
7. Outros créditos
30/06/2020 31/12/2019
Descrição Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total
Rendas a receber 20.388 - 20.388 14.424 - 14.424
Valores a receber relativos a transações de pagamento
(nota 6) (i) 5.738.664 200.955 5.939.619 6.535.462 213.563 6.749.025
Provisões para perdas esperadas associadas ao risco
de crédito (nota 6) (34.910) (15.041) (49.951) (52.577) (1.627) (54.204)
Diversos: 189.500 513.173 702.673 216.690 466.234 682.924
Adiantamentos e antecipações salariais 2.943 - 2.943 453 - 453
Adiantamento para pagamento de nossa conta 1 - 1 125 - 125
Devedores por depósitos em garantia (ii) - 513.173 513.173 - 466.234 466.234
Impostos a compensar 90.394 - 90.394 2.759 - 2.759
Outros valores a receber 5 - 5 31 - 31
Valores a receber de sociedades ligadas (nota 30) 82.757 - 82.757 114.928 - 114.928
Devedores diversos no país (iii) 13.400 - 13.400 98.394 - 98.394
Total 5.913.642 699.087 6.612.729 6.713.999 678.170 7.392.169
(i) Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data da compra e a data do faturamento,
e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros (parcelado sem juros).
(ii) Referem-se aos depósitos de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL, no montante de R$ 491.271 (31/12/2019: R$ 439.781), depósitos para garantia
de reclamações trabalhistas no montante de R$ 4.117 (31/12/2019: R$ 2.160), outros depósitos judiciais, referentes a processos cíveis no montante de
R$ 11.031 (31/12/2019: R$ 17.570), os depósitos judiciais do Programa de Integração Social – PIS, no montante de R$ 952 (31/12/2019: R$ 948) e Contribuição
para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, no montante de R$ 5.802 (31/12/2019: R$ 5.775).
(iii) Referem-se, substancialmente, a saques em redes credenciadas, no montante de R$ 4.698 (31/12/2019: R$ 3.575), recebimento de clientes em trânsito, no
montante de R$ 4.142 (31/12/2019: R$ 52.534) e valores a receber das Bandeiras sobre aliança estratégica, no montante de R$ 3.417 (31/12/2019: R$ 2.009).
8. Créditos tributários
8.1. Os créditos tributários estão compostos como segue:
Em 30 de junho de 2020, os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de R$ 246.339 (31/12/2019: R$ 192.485), referem-se às
diferenças temporárias, basicamente, representadas pela provisão para operações de crédito e valores a receber relativos a transações de pagamentos, provisões
para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas, provisão para pagamento de bônus e participação nos lucros.
9. Investimento
30/06/2020
Valor Patrimonial Resultado de participações
No País Patrimônio líquido Resultado da controlada Investimento em controladas
CSF Administradora e Corretora de Seguros EIRELI (i) (592) (800) (1.392) (800)
31/12/2019 30/06/2019
Valor Patrimonial Resultado de participações
No País Patrimônio líquido Resultado da controlada Investimento em controladas
CSF Administradora e Corretora de Seguros EIRELI (i) 100 (692) (592) (110)
(i) Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, o saldo de investimento da Controladora está registrado na rubrica “Outras Obrigações - Credores
Diversos País”.
10. Imobilizado
11. Intangível
Softwares e sistemas Softwares e sistemas Direito de
Descrição desenvolvidos em desenvolvimento exclusividade Total
Custo
Saldos em 31 de dezembro de 2019 215.571 13.391 825.000 1.053.962
Aquisição 8.137 11.481 - 19.618
Transferência para utilização 15.700 (15.700) - -
Saldos em 30 de junho de 2020 239.408 9.172 825.000 1.073.580
Amortização
Saldos em 31 de dezembro de 2019 (93.730) - (160.539) (254.269)
Despesa de amortização (10.505) - (26.757) (37.262)
Saldos em 30 de junho de 2020 (104.235) - (187.296) (291.531)
Valor contábil
Saldos em 30 de junho de 2020 135.173 9.172 637.704 782.049
Saldos em 31 de dezembro de 2019 121.841 13.391 664.461 799.693
Taxas anuais de amortização De 6,5 % a 12,5% 0% 6,5%
12. Depósitos
12.1. Depósitos à vista
Valores de saldo credor em faturas de cartões de crédito referentes a pagamentos efetuados a maior pelos clientes no montante de R$ 8.706 (31/12/2019:
R$ 7.415).
12.2. Depósitos a prazo
Captações na modalidade CDB – Certificado de Depósito Bancário, por intermédio de corretora, à taxa média de juros pós-fixada é de 101,00% do DI, na data-base
de 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019.
Prazo de vencimento 30/06/2020 31/12/2019
De 3 a 12 meses 1.125 -
De 1 a 3 anos 5.652 4.193
Total 6.777 4.193
19.4. Dividendos
De acordo com o Estatuto Social do Banco, aos acionistas é assegurado o direito ao recebimento de um dividendo anual obrigatório não inferior a 30% (trinta por
cento) do lucro líquido do exercício, ajustado pela importância destinada à constituição da reserva legal.
30/06/2020
Descrição Total Reais por Ação
Dividendos mínimos obrigatórios referentes a 31 de dezembro de 2019 (i) 160.612 0,14409
Total de dividendos pagos 160.612 0,14409
(i) N
a Assembleia Geral em 22 de maio de 2020, foi aprovada a distribuição de dividendos mínimos obrigatórios, decorrentes do lucro gerado no exercício findo
em 31 de dezembro de 2019. Em 23 de junho de 2020, o Banco liquidou dividendos no montante de R$ 160.612.
30/06/2019
Descrição Total Reais por Ação
Dividendos mínimos obrigatórios referentes a 31 de dezembro de 2018 (i) 108.534 0,12014
Dividendos adicionais referentes a 31 de dezembro de 2018 (i) 72.356 0,08009
Total de dividendos pagos 180.890 0,20023
(i) N
a Assembleia Geral em 18 de abril de 2019, foi aprovada a distribuição de dividendos mínimos obrigatórios e dividendos adicionais, decorrentes do lucro
gerado no exercício findo em 31 de dezembro de 2018. Em 24 de junho de 2019, o Banco liquidou dividendos no montante de R$ 180.890.
(i) Referem-se, substancialmente, à participação nos lucros com venda de seguros no montante de R$ 9.833 (30/06/2019: R$ 1.776), reversão de provisão para
perdas operacionais R$ 1.855 (30/06/2019: R$ 853) e receita com descontos obtidos no montante de R$ 649 (30/06/2019: R$ 535).
(i) Referem-se às despesas incorridas pela utilização da marca das bandeiras Visa e MasterCard.
(ii) Referem-se, substancialmente, a perdas operacionais no montante de R$ 3.424 (30/06/2019: R$ 2.471), provisão para crédito em confiança no montante de
R$ 3.394 (30/06/2019: R$ 994), incentivo de vendas no montante de R$ 3.086 (30/06/2019: R$ 2.256) e variação cambial passiva no montante de R$ 1.705
(30/06/2019: R$ 1.001).
30/06/2019
Descrição Imposto de renda Contribuição social Total
Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social 434.272 434.272
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes (108.568) (65.141) (173.709)
Efeito tributário sobre (adições) / exclusões permanentes:
Outras (despesas) indedutíveis / receitas não tributáveis (1.808) (1.026) (2.834)
Atualização monetária de depósitos judiciais 2.270 1.362 3.632
PLR dos estatutários (26) (16) (42)
Perdas operacionais (618) (371) (989)
Deduções de incentivos / subvenções fiscais 1.980 - 1.980
Efeito tributário do adicional de IRPJ 12 - 12
Despesa com imposto de renda e contribuição social (106.758) (65.192) (171.950)
Ativo fiscal diferido 824 494 1.318
Total do imposto de renda e contribuição social (105.934) (64.698) (170.632)
Diretor-Presidente
Carlos Eduardo Carvalho Mauad
Diretor de Negócios
André Luiz Morais Tonelini
Contadora
Valéria Dias Prates
CRC nº 1SP239180/O-8