EMPRESA ABENCIA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31.12.2019
(EN SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,367,111
INVENTARIO 2,589,652
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 3,272,120
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,228,883
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NETO) 8,256,444
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 650,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,906,444

TOTAL ACTIVO 17,135,327

RESA ABENCIA S.A.
DE SITUACION FINANCIERA
AL 31.12.2019
(EN SOLES)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS 650,000
REMUNERACIONES 195,000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 6,380,668
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,225,668
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO 1,055,003
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,055,003
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 3,600,000
RESERVAS 1,600,000
RESULTADOS ACUMULADOS 1,130,542
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,524,114
TOTAL PATRIMONIO NETO 8,854,656
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 17,135,327 - 0
 EMPRESA ABENCIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2019
(EN SOLES)

INGRESOS 20,802,348
COSTO DE VENTAS - 13,623,836
MARGEN COMERCIAL 7,178,512
GASTOS DE ADMINISTRACION - 1,356,800
GASTOS DE VENTAS - 2,241,408
UTILIDAD ANTES DE IMP.A LA RENTA 3,580,304
IMPUESTO A LA RENTA - 1,056,190
UTILIDAD NETA 2,524,114
 EMPRESA ABENCIA S.A. BT / 1
CÉDULA MATRIZ DEL ACTIVO
AL 31.12.2019 HECHO POR:
(EN SOLES) FECHA:
REVISADO POR:

REF. ACTIVO 2,018 2,019

ACTIVO CORRIENTE
A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,396,000 2,367,111
B INVENTARIO 3,764,585 2,589,652
C CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 3,944,301 3,272,120
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11,104,886 8,228,883
ACTIVO NO CORRIENTE
D PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NETO) 8,778,544 8,256,444
E GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,356,000 650,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10,134,544 8,906,444

TOTAL ACTIVO 21,239,430 17,135,327

EMPRESA ABENCIA S.A. BT / 2

CÉDULA MATRIZ DEL PASIVO Y PATRIMONIO
AL 31.12.2019 HECHO POR:
(EN SOLES) FECHA:
REVISADO POR:
REF. PASIVO 2,018 2,019
PASIVO CORRIENTE
BB TRIBUTOS 478,599 650,000
EE REMUNERACIONES 206,544 195,000
CC CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,988,955 6,380,668
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,674,098 7,225,668
PASIVO NO CORRIENTE
FF CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO 9,875,466 1,055,003
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9,875,466 1,055,003
G PATRIMONIO NETO
CAPITAL 3,600,000 3,600,000
RESERVAS 959,324 1,600,000
RESULTADOS ACUMULADOS 670,542 1,130,542
RESULTADO DEL EJERCICIO 460,000 2,524,114
TOTAL PATRIMONIO NETO 5,689,866 8,854,656
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 21,239,430 17,135,327
EAL
09.01.2020
JBV

EAL
09.01.2020
JBV
 HECHO POR: EAL
EMPRESA ABENCIA FECHA: 16.01.2020
CÉDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR REVISADO POR: JFS

AJUSTES Y
SALDO SEGÚN
CODIGO RECLASIFICACION
NOMBRE DE LA CUENTA INDICE P/T LIBROS AL
CONTABLE
31.12.2019 DEBE
42121 EMITIDAS SOLES CC-1 S/5,945,874
42122 EMITIDAS DOLARES CC-2 S/434,794

6,380,668

TRABAJO REALIZADO:
Información extraida del balance de comprobación y saldos al 31.12.2019
suma conforme
chequeado con saldo del registro
chequeado con mayor general y balance general, conforme

CONCLUSIÓN:
Como resultado del examen, se ha determinado que el saldo final del ......
- Se sugiere hacer el ajuste a gastos respectivo de la factura n° FC04-12300 por S/ 22,861.77 , debid
diferencia de tipo de cambio de cierre
- Cuenta con facturas no pagados por un monto de S/1'023,965.92 vencido el plazo
- Existen dos facturas por S/ 45,450.00 y S/ 98,145.00 no han sido registradas en el periodo 2019 p
excedido la fecha de corte, siendo estas facturas parte del 2019. Se sugiere realizarlas en el diario p
reconocer el gasto en el periodo 2019.
: EAL
1.2020
OR: JFS
CC
AJUSTES Y
SALDO FINAL
RECLASIFICACION
SEGÚN AUDITORIA
HABER AL 31.12.2019

5,945,874
434,794

6,380,668

019

......
2300 por S/ 22,861.77 , debido a la

ncido el plazo
stradas en el periodo 2019 por haber
giere realizarlas en el diario para
RATIOS

Se tienen los siguientes datos del 2019:

-          Compras: 10,685,460.00
-          Ventas: 20,802,348.00
-          Costo de ventas: 13,623,836.00
-          Inventario: 2,589,652.00
-       Cuentas por Cobrar 3,272,120.00
-       Cuentas por Pagar 6,380,667.74

Rotación de inventario C.de ventas/Existenc.

Rotación de cobros Ventas / ctas.por cobrar
Rotación de pagos Compras/ ctas. por pagar

INV PROMEDIO*365/COSTO DE VENTAS

CXC PROM * 365/VENTAS
CXP PROM * 365/COMPRAS
 5.26 VECES
6.36 VECES
1.67 VECES

69.38 DIAS
57.41 DIAS
217.95 DIAS