Profesora: Milagros Fernández María

Modulo fundamentos básicos Contabilidad

Secretariado Ejecutivo Molina s.a
Nombre: Juselfy Suriel Barrera

FUNDAMENTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

TEMA:
LA CONCILIACIÓN BANCARIA

DEFINA: 
 BANCO.
Un banco es un tipo de entidad financiera de crédito cuyo principal fin es el
control y la administración del dinero, por medio de distintos servicios
ofrecidos como el almacenaje de grandes cantidades de dinero, realización
de operaciones financieras o la concesión de préstamos o créditos, entre
otros.

 LIBRO DE BANCO.
Este sistema se encarga de administrar todo lo referentes a cuentas y
transacciones bancarias. Creación de cheques con infinitos asientos
contables que afectan las transacciones contables (entradas de diarios) en la
contabilidad.

 ESTADO DE CUENTA BANCARIA.

Es un documento oficial emitido por entidades financieras y bancarias para

sus clientes, con la finalidad de informar y presentar un registro sobre los
movimientos, actividades, consumos, deudas crediticias, información de
préstamos y demás.

 DEPÓSITOS.

Lugar en el cual se guarda alguna cosa o se retiene, generalmente un fluido.

 DEPOSITOS EN TRANSITO.
 Son las cantidades que ya han sido registradas por la compañía, pero aún no
por el banco. Por ejemplo, si un negocio deposita cheques recibidos de
diferentes bancos al suyo el 31 de agosto, la institución bancaria procesará
los depósitos 24 horas más tarde, es decir, el 1 de septiembre.

 RELACION DE CHEQUES COBRADOS Y NO COBRADOS.

Es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada

para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra
persona una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de
su cuenta, la cual se expresa en el documento. Algunos dicen que como el
proveedor no ha cobrado el cheque no es necesario disminuirlo
contablemente de la cuenta bancaria, sino que se reconoce un pasivo
denominado cheques girados no cobrados.

 CORTE DE ESTADO DE CUENTA BANCARIA.

Estado de cuenta bancario de un periodo parcial, cheques cancelados,

duplicados de los comprobantes de depósito, y otros documentos que se
incluyen en los estados de cuenta bancarios, enviados por correo por el
banco directamente al auditor.

 NOTA DE CREDITO 

Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le

notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o
valor, por el concepto que se indica en la misma nota.

 NOTA DE DEBITO 

Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le

notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o
valor, por el concepto que se indica en la misma nota.