Variación Variación año Variación

Año Mes IPC

mensual (%) corrido (%) anual (%)
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 201

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálcul

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00
- - -
Precio 2015 $ 6,890 $12,264,200 $12,264,200 $12,264,200
Ventas 2016 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00
precio de venta $6,890 $6,934 $7,014 $7,055
ingresos ventas 2016 $12,264,200 $12,342,691 $12,484,632 $12,558,291

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2015
Promedio mensual de venta totales año 2015
Ingresos totales por ventas 2015
Precio de venta 2015
Proyección de ventas 2016, método 1
Proyección de ventas 2016, método 2
Proyección requerida 2016; promedio método 1 +
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016

Precio de venta, enero 2016
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
oyectar ventas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

ncia para la proyección año 2016.

ión y haga los cálculos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vam

VENTAS AÑO 2015

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00
- - - - - - -
$12,264,200 $12,264,200 $12,264,200 $12,264,200 $12,264,200 $12,264,200 $12,264,200
1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00
$7,093 $7,112 $7,119 $7,132 $7,167 $7,218 $7,267
$12,626,106 $12,658,934 $12,671,593 $12,695,669 $12,756,608 $12,848,456 $12,935,825

0.00
0.00
21,360.00
1,780.00
$ 147,170,400
$ 6,890
21,360

21,360

$ 12,342,691
$ 6,934
$ 152,686,367.00

5,515,966.96
3.75
los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

1,780.00 1,780.00 21,360.00 1,780.00
- - 0.00 0.00
$12,264,200 $12,264,200 $147,170,400 $12,264,200
1,780.00 1,780.00 21,360.00 1,780.00
$7,311 $7,356 $85,779 $7,148
$13,013,440 $13,094,123 $152,686,367 $293,030,043
 Componente y
Cantidad Valor por unidad Total 2016
horas
C1 15 $ 18 $ 270 288.279
C3 24 $ 15 $ 360 384.372
C4 67 $ 12 $ 804 858.4308
C2 24 $ 17 $ 408 435.6216
C5 78 $ 14 $ 1,092 1165.928
C7 7 $ 11 $ 77 82.2129
C9
Mano de obra 6 $ 14 $ 84 89.6868
Directa * hora
Maquina tipo C * 5 $ 69 $ 345 368.3565
Hora 6 $ 21 $ 126 134.5302
Agua ml 1000 $1 $ 1,000 1067.7
Envase 1 $ 10 $ 10 10.677
Tapa 1 $2 $2 2.1354
Etiqueta 1 $5 $5 5.3385
Folletocosto por
Total 1 $ 10 $ 10 10.677
unidad
Total ingreso por $ 4,593 $ 4,904
unidad $ 6,890 $ 7,356

UTILIDAD $ 2,297 $ 2,452

 Gasto ejecutados mes a mes en 2
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
s mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

ltimo mes para proyecciones de 2016.

ementar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15

4,677,303 389,775 438,543

75,242 6,270

2,137,346 178,112 204,956

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000

239,979 19,998 21,282

2,174 181

303,708 25,309 26,785

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000

 Gastos ejecutados mes a mes en e
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 1
mes a mes en el 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

eben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyecciones d
en incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
 TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

4,677,303 389,775 438,543 447,314 442,841 469,411 483,494

75,242 6,270 12,412 8,771 (4,473) 26,570 14,082

2,137,346 178,112 204,956 209,055 213,236 226,030 232,811

43,155 3,596 5,801 4,099 4,181 12,794 6,781

3,000,000 250,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000

239,979 19,998 21,282 21,708 22,142 21,921 22,359

2,174 181 209 426 434 (221) 438

303,708 25,309 26,785 27,053 27,323 27,050 27,320

2,022 169 263 268 271 (273) 270

1,800,000 150,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000

mes para proyecciones de 2015.

lor.
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

488,329 478,562 497,705 527,567 522,291 517,068 532,580 5,845,705

4,835 (9,767) 19,142 29,862 (5,276) (5,223) 15,512 106,449

228,155 230,437 239,654 254,033 254,033 254,033 261,654 2,808,089

(4,656) 2,282 9,217 14,379 - - 7,621 62,499

275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 3,300,000

22,136 22,357 22,804 23,032 23,262 23,495 23,730 270,228

(224) 221 447 228 230 233 235

27,047 27,318 27,864 28,143 28,424 28,708 28,995 332,029

(273) 270 546 279 281 284 287 2,473

165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 1,980,000

220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 2,640,000

110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 1,320,000

385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 4,620,000

Promedios

487,142.07

234,007.39

275,000.00

27,669.10

206.10

165,000.00

220,000.00

110,000.00

385,000.00
 Gasto Valor Vigencia contrato Incremento ENERO FEBRERO

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015 9% $ 116,600 $ 116,600

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015 10% $ 88,000 $ 88,000

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015 8.5% $ 147,000 $ 147,000

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015 4% $ 176,000 $ 176,000

Gasto Valor Vigencia contrato Incremento ENERO FEBRERO

Abril 2015 a marzo 2016

Alarma y seguridad $ 116,600 9% $ 127,094 $ 127,094
Enero 2015 a diciembre 2016
Administración $ 80,000 10% $ 96,800 $ 96,800
Junio 2015 a mayo 2016
Servicio de aseo $ 147,000 8.5% $ 159,495 $ 159,495
Agosto 2015 a julio 2016
Arrendamiento $ 176,000 4% $ 183,040 $ 183,040
 Año 2015 - Costos y gastos presupuestados
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

$ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495

$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040

Año 2016 - Costos y gastos presupuestados

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532

$ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800 $ 96,800

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 173,052 $ 173,052 $ 173,052 $ 173,052 $ 173,052 $ 173,052 $ 173,052

$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 190,362 $ 190,362 $ 190,362 $ 190,362 $ 190,362
$ 1,493,646.09

$ 1,056,000.10

$ 1,851,465.09

$ 2,147,200.04

$ 1,628,074.23

$ 1,161,600.10

$ 2,008,839.61

$ 2,233,088.04
 Concepto ENERO
Producción desinfectante $ 8,729,024.06
Agua $ 438,543
Luz $ 204,956
Teléfono $ 275,000
Gas $ 21,282
Aseo y alcantarillado $ 26,785
Papelería y otros $ 165,000
Cafetería $ 220,000
Implementos de aseo $ 110,000
Mantenimiento general $ 385,000
Administración $ 96,800
Arrendamiento $ 183,040
Servicio de aseo $ 159,495
Alarmas y seguridad $ 127,094

Subtotal
Más Cif (costos indirectos de fabricación) $ 11,142,019
5% de (Mp + Mo) desinfectante $ 436,451

Imprevistos 10% $ 1,114,202

Total costos y gastos de presupuesto $ 12,692,672

Ingresos presupuestados ENERO

Ingresos proyectados $13,094,486

Menos costos y gastos presupuestados $ 12,692,672

UTILIDAD BRUTA $ 401,814

FEBRERO MARZO ABRIL
$ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06
$ 447,314 $ 442,841 $ 469,411
$ 209,055 $ 213,236 $ 226,030
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 21,708 $ 22,142 $ 21,921
$ 27,053 $ 27,323 $ 27,050
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$ 96,800 $ 96,800 $ 96,800
$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 138,532

$ 11,155,583 $ 11,155,995 $ 11,206,304

$ 436,451 $ 436,451 $ 436,451

$ 1,115,558 $ 1,115,600 $ 1,120,630

$ 12,707,592 $ 12,708,046 $ 12,763,385

FEBRERO MARZO ABRIL

$12,264,200 $12,264,200 $12,264,200

$ 12,707,592 $ 12,708,046 $ 12,763,385

($ 443,392) ($ 443,846) ($ 499,185)

 MAYO JUNIO JULIO
$ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06
$ 483,494 $ 488,329 $ 478,562
$ 232,811 $ 228,155 $ 230,437
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 22,359 $ 22,136 $ 22,357
$ 27,320 $ 27,047 $ 27,318
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$ 96,800 $ 96,800 $ 96,800
$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 173,052 $ 173,052
$ 138,532 $ 138,532 $ 138,532

$ 11,227,876 $ 11,241,115 $ 11,234,122

$ 436,451 $ 436,451 $ 436,451

$ 1,122,788 $ 1,124,111 $ 1,123,412

$ 12,787,115 $ 12,801,678 $ 12,793,985

MAYO JUNIO JULIO

$12,264,200 $12,264,200 $12,264,200

$ 12,787,115 $ 12,801,678 $ 12,793,985

($ 522,915) ($ 537,478) ($ 529,785)

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06
$ 497,705 $ 527,567 $ 522,291
$ 239,654 $ 254,033 $ 254,033
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 22,804 $ 23,032 $ 23,262
$ 27,864 $ 28,143 $ 28,424
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$ 96,800 $ 96,800 $ 96,800
$ 190,362 $ 190,362 $ 190,362
$ 173,052 $ 173,052 $ 173,052
$ 138,532 $ 138,532 $ 138,532

$ 11,270,797 $ 11,315,545 $ 11,310,781

$ 436,451 $ 436,451 $ 436,451

$ 1,127,080 $ 1,131,554 $ 1,131,078

$ 12,834,328 $ 12,883,551 $ 12,878,310

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$12,264,200 $12,264,200 $12,264,200

$ 12,834,328 $ 12,883,551 $ 12,878,310

($ 570,128) ($ 619,351) ($ 614,110)

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 8,729,024.06 $ 8,729,024.06
$ 517,068 $ 532,580
$ 254,033 $ 261,654
$ 275,000 $ 275,000
$ 23,495 $ 23,730
$ 28,708 $ 28,995
$ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000
$ 96,800 $ 96,800
$ 190,362 $ 190,362
$ 173,052 $ 173,052
$ 138,532 $ 138,532

$ 11,306,075 $ 11,329,730
$ 436,451 $ 436,451

$ 1,130,607 $ 1,132,973

$ 12,873,134 $ 12,899,154

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$12,264,200 $12,264,200
$ 12,873,134 $ 12,899,154

($ 608,934) ($ 634,954)