Elaboración del presupuesto de un proyecto social

El presupuesto de un proyecto social es el reflejo financiero de la iniciativa y, como tal, se debe tratar con máxima
seriedad y precisión. El éxito de la propuesta puede depender de la razonabilidad del presupuesto.

Cifras escandalosas, tanto por lo alto como por lo bajo; cantidades injustificadas o falta de consistencia en los
cálculos que acompañan al presupuesto de un proyecto social pueden terminar con él antes siquiera de que pueda
dar comienzo.

Presupuesto de un proyecto social

En el momento de elaborar el presupuesto de un proyecto social es muy recomendable observar las siguientes
recomendaciones:

1. Hacer un primer borrador donde se recojan todos los costos relevantes. No hace falta entrar en detalle.

2. Identificar las categorías de costos. Todos los gastos que queden sin identificar pueden causar pérdidas de
financiación de costos directos o implicar la necesidad de presentación de un nuevo presupuesto de un proyecto
social.

3. Conocer los límites. Saber cuáles son los criterios presupuestarios a aplicar expresa una imagen más comedida
que se manifiesta en especificación de partidas máximas para determinados tipos de gastos o en función de periodos
como trimestres o años.

4. Ser realista. Finalizar el proyecto con el presupuesto calculado tiene que ser posible.

5. No cometer el error de hacer los cálculos al alza para prevenir situaciones desfavorables. Hay que limitarse a
utilizar la proyección de los costes reales.

6. Los costos deben ser razonables, admisibles y justificables. El presupuesto de un proyecto social tiene que ser
siempre coherente.

7. El total del presupuesto debe estar en sintonía con las expectativas de quienes tienen que aprobarlo, sobre la
base de la investigación propuesta.

Cuidado con los costes en el presupuesto de un proyecto social

En la elaboración del presupuesto de un proyecto social hay que tener en cuenta dos tipos de costes, los directos y
los indirectos:

A/ Los costes directos: son los que tienen que ver con la ejecución del proyecto y deben ser directamente atribuibles
al mismo, pudiendo en todo caso considerarse razonables, justificables y permisible. Entre este tipo de costes se
encuentran los que tienen que ver con:

- Salarios,
- costos de consultoría,
- equipos,
- materiales específicos de proyectos,
- licencias o viajes.

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B/ Los costos indirectos: estos gastos representan costes más difíciles de identificar (al no estar relacionados con los
elementos específicos o característicos del proyecto) como los de:

- operación y mantenimiento de instalaciones,

- infraestructura,
- servicios públicos,
- suministros de oficina,
- fotocopias y
- costes de apoyo administrativo, entre otros.

Gastos de personal, de suministros, instalaciones, equipos herramientas, viajes, consultoría o los relacionados con
las subcontratas son algunos de los costes que habitualmente se reflejan en el presupuesto de un proyecto social.

En este documento, no tienen cabida algunos gastos como los que tienen que ver con la propia preparación de la
propuesta, multas y sanciones, vehículos destinados al uso personal, honorarios de abogados, deudas pendientes o
costes de carácter puramente social englobados en lo que podría denominarse como "entretenimiento".

https://obsbusiness.school/es/blog-project-management/proyectos-sociales/pistas-para-la-elaboracion-del-
presupuesto-de-un-proyecto-social

¿CÓMO PRESENTO EL PRESUPUESTO DE MI PROYECTO?

GASTOS DEL PROYECTO

Realizar una TABLA con: Conceptos de gasto, Unidades, Costes e Importe total de la suma de cada categoría.

1 RECURSOS HUMANOS

Coste salarial del personal formador, ponentes y coordinación [director, talleristas, docentes, monitores,
orientadores…]. Pago seguridad social, coordinación y producción del proyecto, etc.

2 GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

Desplazamientos, dietas, gastos derivados, etc.

3 MATERIAL Y MANTENIMIENTO DE LA SEDE

Alquiler local o sala, cuadernos, bolígrafos, material técnico, ordenadores, etc.

4 PROMOCIÓN Y SENSIBILIZACIÓN

Diseño gráfico, imprenta de elementos promocionales, documentación audiovisual, campañas de prensa, e-mail
marketing, redes sociales, etc.

5 TOTAL

Realizar una TABLA donde se detallen los conceptos y cuantías que se solicitan/reciben de:

1 FONDOS PROPIOS

Aportación propia de la entidad o universidad

2 EXTERNA

Fundación XYZ

2
Administración Pública

Otras entidades públicas o privadas y/o empresas

¡Incluir qué porcentaje del total corresponde a cada agente financiador!

3 DESGLOSE Es interesante que en esta tabla se desglosen los conceptos donde repercute esta financiación [pueden
coincidir con los GASTOS]

¡GRANDES ACIERTOS!

A) Presentar presupuestos sencillos, claros, y detallados que cumplan con los criterios de la convocatoria.

B) Incluir en el presupuesto los gastos totales del proyecto.

C) Presupuesto integral y detallado para cada actuación dividido en

tres columnas: Importe solicitado, Fondos propios y Coste total.

¡ERRORES COMUNES!

A) Incluir proyectos de infraestructuras que supongan inversión en inmuebles (adquisición, construcción,

reforma, etc.).
B) Presentar como proyecto una petición de patrocinio, difusión o realización de un acto puntual como
congresos, jornadas, seminarios o eventos.
C) Presentar presupuestos incompletos y poco detallistas que no ofrezcan información específica sobre las
cuantías y elementos en los que la convocatoria apoya a la entidad que solicita la ayuda.

https://www.fundacionuniversia.net/wp-
content/uploads/2017/08/COMO_REALIZAR_PRESUPUESTO_PROYECTOS_INCLUSIVOS.pdf

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 FORMATO PRESUPUESTO

EJEMPLO

4
ITEMS