Caso GLAXO S.A.

Se realiza un arqueo de caja el 31/12/2019, encontrando lo siguiente:

200 monedas de 0.5

100 monedas de 1
300 monedas de 2
100 billetes de 20
401 billetes de 50
10 billetes de 100

Cheque N° 1031 del cliente "Indeco S.A." por S/ 6,000.00 recibido 24/12/2019
Se tienen los siguientes datos del rubro Caja y Bancos:

31/12/2018 31/12/2019
Caja 13,510.00 30,250.00
Fondo fijo 1,311.00 5,000.00
Bancos 8,875.00 15,800.00

El fondo fijo se encuentra bajo la custodia de la secretaria de Gerencia general

El Senior le ha solicitado que elabore, en papeles de trabajo, el trabajo realizado.
Se le pide que prepare la Cédula Principal de Caja
 Arqueo de Caja
al 31/12/2019

ARQUEO DE CAJA GENERAL

Monto Fijo: 30,250.00
Nombre responsable:

EN EFECTIVO

Billetes
Cantidad Denominación Total
100 S/. 20.00 S/. 2,000.00
401 S/. 50.00 S/. 20,050.00
10 S/. 100.00 S/. 1,000.00

Q 23,050.00

Monedas
Cantidad Denominación Total
200 S/. 0.50 S/. 100.00
100 S/. 1.00 S/. 100.00
300 S/. 2.00 S/. 600.00 800.00 Q 23,850.00

Documentos
FECHA Documento NÚMERO NOMBRE VALOR

-
TOTAL DEL ARQUEO 23,850.00
(-)Faltante de Caja Chica 6,400.00 AR-001
SALDO DE AUDITORIA 30,250.00
Se encontro faltante en caja chica, de un valor de 6,400.00 soles
Se tienen los siguientes datos del rubro Caja y Bancos:

31/12/2018 31/12/2019
Caja 13,510.00 30,250.00
Fondo fijo 1,311.00 5,000.00
Bancos 8,875.00 15,800.00
23,696.00 51,050.00
 GLAXO S.A. PT
Analítica
Cuenta Caja Hecho por:
Auditoría al _______Al 30 de junio31/12/2019
2013______ Revisado por:

Saldo Saldo
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción S/Contabilidad Ref. S/Auditoría Ref.
Al 31-dic-19 Debe Haber Al 31-dic-19

Caja
Efectivo en monedas S/. 800.00
Efectivo en billetes S/. 23,050.00
S/. - Faltante
Total S/. 30,250.00 S/. 23,850.00 S/. 6,400.00

La compañía no tiene un adecuado control en la cuenta analitica caja, según la prueba de auditoria realizada se encontro una diferencia entre el saldo contable al 31/12/2019
y el arqueo de caja realizado al 31/12/2019.