FECHA 31 DE JULIO 2020

ELABORADO: YESSENIA ALARCON

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ASESORIA CONTABLE Y FINANCIERA E&D

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

JULIO 2020
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Contenido
PRESENTACIÓN.................................................................................................................................... 3
ANTECEDENTES ................................................................................................................................... 4
MARCO NORMATIVO .......................................................................................................................... 5
OBJETIVOS DE LA EMPRESA ................................................................................................................ 6
DIAGRAMA DE FLUJO .......................................................................................................................... 7
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS .......................................................................................................... 9
CONCLUSIONES ................................................................................................................................. 15
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PRESENTACIÓN

En el presente documento se incluye un manual de procedimientos de los

procesos indicados en la prestación de servicios contables y financieros en la
empresa ASESORÍA Y CONTABLE FINANCIERA E&D.
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ANTECEDENTES

ASESORÍA CONTABLE Y FINANCIERA E&D inició prestando servicios

profesionales en el año 2019 y a partir de dicha fecha ha prestado todo tipo de
servicios relacionados al área de consultoría y auditoría financiera a empresas
Nacionales.

Actualmente proporcionamos servicios de consultoría, auditoría, contabilidad, y

asesoría fiscal a clientes nacionales, y dependiendo de las necesidades de los
clientes, al momento de contratar nuestros servicios, asistimos a todos nuestros
clientes en cumplir con sus obligaciones tributarias y les asesoramos
oportunamente sobre la aplicación de beneficios fiscales y los efectos existentes
en los cambios de la legislación.

Hasta la fecha la forma en la que se ha distribuido las funciones es por medio de

la forma verbal al iniciar su labor en nuestra compañía, dando instrucciones de sus
funciones y actividades a desarrollar al ocupar este puesto.

Las razones que me motivaron hacer este manual fueron el tener un orden y por
escrito, estipuladas las funciones y actividades de cada cargo o departamento de
la empresa.
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MARCO NORMATIVO

Las normas que fundamentan la realización de este manual son

 la Ley 1314 de 2009, se regulan los principios y las normas de contabilidad

e información financiera y de aseguramiento de la información, aceptadas
en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento
para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su
cumplimiento.
 Ley 43 de 1990: Los Contadores Públicos aplicarán en sus actuaciones
profesionales el Código de Ética para Profesionales de la Contaduría,
anexo a este Decreto, en consonancia con el Capitulo Cuarto, Titulo
Primero de la Ley 43 de 1990.
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OBJETIVOS DE LA EMPRESA

La empresa tiene como objetivos principales:

1. Cumplir que los servicios de asesoría, consultoría, contabilidad sean

trasladados y aplicados bajo normas de calidad.

2. Proporcionar precios cómodos y razonables acorde al servicio solicitado.

3. Prestar servicios eficientes y de calidad, y con ello cumplir con todas las
expectativas que requieren los clientes.

4. Responder en todo momento con los compromisos adquiridos velando por

los intereses de cada uno de nuestros clientes.
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DIAGRAMA DE FLUJO
SERVICIO DE ASESORAMIENTO

CLIENTE

ASESORAMIENTO

APERTURA DE
EXPEDIENTE

PLANIFICACIÓN

NO
¿BUSCAR
INFORMACIÓN
?
SI

BASE DATOS
BASE DATOS EXTERNA
INTERNA

ESTUDIO

DIAGNOSTICO

ELABORAR UN INFORME

VISITA AL CLIENTE
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SERVICIO DE CONTABILIDAD
CLIENTE

CONTABILIDAD

CONFECCIÓN SEGUIMIENTO

ASIGNACIÓN DE EMPRESA ASIGNACIÓN DE EMPRESA

PLANIFICAR PLANIFICAR

CONFECCIONAR REVISAR CONTABILIDAD

DIAGNÓSTICO

¿INCIDENCIAS? FINAL

ELABORAR INFORME

COMUNICAR AL CLIENTE

PROPONER SOLUCIONES

RESOLVER
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Identificación del cargo

Nombre del cargo GERENTE
Dependencia ADMINISTRACIÓN
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Gestionar y controlar las operaciones diarias del departamento de
contabilidad, a saber: procesos de cierre mensual y anual, cuentas
por cobrar y por pagar, cobros en efectivo, nóminas y servicios,
tesorería y presupuestación, previsión de efectivo.
2 Establecer y aplicar métodos, políticas y principios contables
adecuados.
3 Asignar proyectos y dirigir al personal para garantizar el
cumplimiento y la exactitud.
4 Establecer y mantener archivos y registros fiscales para
documentar transacciones.

Identificación del cargo

Nombre del cargo AUDITOR
Dependencia ADMINISTRACION
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Analizar los registros de la empresa o del cliente.
2 Visitar a los clientes o a los demás departamentos.
3 Realizar auditorías a los clientes o en los demás departamentos.
4 Leer la documentación financiera de todos los departamentos y
clientes.
5 Analizar los registros para identificar posibles inconvenientes e
inconsistencias.
6 Documentar las observaciones realizadas en las auditorías.
7 Desarrollar soluciones y estrategias para maximizar la
productividad y recortar pérdidas.
8 Presentar descubrimientos a supervisores y clientes.
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Identificación del cargo

Nombre del cargo REVISOR FISCAL
Dependencia CONTABILIDAD
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Revisar y evaluar periódicamente el sistema de control interno
adoptado por la entidad.
2 Velar porque se lleven debidamente las actas de las reuniones de la
asamblea, del consejo de administración, de la junta directiva o de
quien haga sus veces.
3 Inspeccionar asiduamente los bienes de la entidad y procurar que
se tomen oportunamente las medidas de conservación
4 Impartir las instrucciones, practicar las inspecciones y solicitar los
informes que sean necesarios para establecer un control
permanente de los valores sociales.
5 Emitir el dictamen respectivo, sobre los estados financieros de
propósito general, así como aquellos estados financieros regulados
por la Contaduría General de la Nación y demás organismos
competentes preparados.

Identificación del cargo

Nombre del cargo JEFE DE PERSONAL
Dependencia DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Planificar, organizar, dirigir y evaluar las actividades y acciones del
departamento de RRHH, a los fines de garantizar el cumplimiento
de las metas, objetivos y políticas de la empresa.
2 Conservar relaciones laborales positivas con los empleados y
autoridades de la empresa u organización.
3 Asistir u orientar a los Gerentes de otros departamentos en la
interpretación y aplicación de las políticas y programas de RRHH,
velando por el cumplimiento de la legislación aplicable en la
materia.
4 Coordinar actividades internas y externas de reclutamiento y
capacitación.
5 Supervisar el cumplimiento de las funciones administrativas.
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Identificación del cargo

Nombre del cargo CONTADOR
Dependencia DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Recopilar información y realizar auditorías a empresas o
particulares.
2 Analizar los registros contables.
3 Elaborar el balance de los ingresos y gastos en el libro contable
correspondiente.
4 Garantizar que tantos los ingresos como los egresos de dinero
hayan sido debidamente registrados.
5 Verificar que los libros contables cumplan con la legislación
aplicable.
6 Elaborar informes financieros y realizar recomendaciones a sus
clientes para la reducción de costos.
7 Elaborar declaraciones de impuestos e identificar las potenciales
reducciones y deducibles tributarios.
8 Preparar presupuestos.
Manejar la nómina de las empresas.

Identificación del cargo

Nombre del cargo AUXILIAR
CONTABLE
Dependencia DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Llevar los registros financieros de la empresa.
2 Asentar los ingresos y egresos de activos en el libro mayor.
3 Hacer el balance de los libros contables.
4 Elaborar cheques, nóminas, declaración de impuestos, pagos, entre
otros.
5 Realizar declaraciones de impuestos.
6 Completar y hacer entrega de planillas de declaración de
impuestos.
7 Elaborar informes financieros y hacer proyecciones en base a la
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información allí señalada.

8 Establecer y planificar presupuestos.

Identificación del cargo

Nombre del cargo ASESOR CONTABLE
Dependencia DEPARTAMENTO DE
ASESORÍAS
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Control del plan General de Contabilidad. Imprescindible para
realizar una gestión adecuada de la sociedad.
2 Clasificar los documentos contables.
3 Ofrecer asesoramiento contable al empresario y ayudar en la toma
de decisiones.
4 Complementa estas tareas con el asesoramiento al cliente.

Identificación del cargo

Nombre del cargo ASESOR
FINANCIERO
Dependencia DEPARTAMENTO DE
ASESORÍA
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Comunicarse con clientes y fijar reuniones.
2 Revisar el estado financiero de los clientes y sus objetivos
presentes y futuros.
3 Diseñar estrategias financieras.
4 Comprar y vender productos financieros en representación de sus
clientes.
5 Investigar el mercado y monitorear sus condiciones.
6 Llevar registros computarizados detallados.

Identificación del cargo

Nombre del cargo ASESOR TRIBUTARIO
Dependencia DEPARTAMENTO DE
ASESORIAS
Número de cargos 1
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N° PROCEDIMIENTOS
1 Revisar los registros fiscales de los clientes o de la empresa en la
que trabajen.
2 Detectar posibles deducciones o exenciones.
3 Desarrollar estrategias de impuestos futuras y presentar
proyecciones en materia tributaria a los clientes.
4 Reunirse con los clientes y las autoridades de la empresa para
explicarles todo lo pertinente a la legislación fiscal vigente.
5 Reunirse con las autoridades fiscales pertinentes.

Identificación del cargo

Nombre del cargo ASESOR DE AUDITORÍA
Dependencia DEPARTAMENTO DE
ASESORIAS
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Presta asesoramiento especializado y ayuda a la Asamblea a
ejercer sus responsabilidades de supervisión.
2 Asesorar sobre el alcance, los resultados y la eficacia de las
auditorías y otras funciones de supervisión;
3 Asesorar sobre medidas que aseguren que la administración
cumpla las recomendaciones de auditoría y otras recomendaciones
de supervisión;

Identificación del cargo

Nombre del cargo ASEADORA
Dependencia DEPARTAMENTO
DE
MANTENIMIENTO
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Limpiar los pisos y demás superficies de edificios, y demás
espacios.
2 Utilizar herramientas de limpieza, tales como escobas, trapeadores,
cepillos, aspiradoras, químicos y productos especiales.
3 Llevar el registro de todas las actividades llevadas a cabo.
4 Solicitar el reabastecimiento de los insumos de limpieza cuando sea
necesario.
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Identificación del cargo

Nombre del cargo CAFETERIA
Dependencia DEPARTAMENTO DE
MANTENIMIENTO
Número de cargos 1
N° PROCEDIMIENTOS
1 Limpiar y organizar el área de cafetería.
2 Darles la bienvenida a los clientes, entregarles las cartas o menús y
mencionarles los especiales del día.
3 Retirar los platos y vasos sucios, limpiar las mesas una vez que los
comensales terminen de comer.
4 Entregarles la cuenta a los clientes y recibir los pagos.
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CONCLUSIONES

Con el anterior manual de procedimientos se logra tener un mejor rendimiento

laboral interno de la empresa ASESORÍA CONTABLE Y FINANCIERA E&D en
Cogua-Cundinamarca.

 Crea una adecuada disciplina en el ambiente de trabajo que puede ser fácil
mantener con el cumplimiento del manual de procedimientos.
 Proporciona claridad y sencillez en la información necesaria en cada puesto
de trabajo.