20,000 unidades

Enero 5% 20000
Febrero 7%
Marzo 13% $ 49,688
Abril 10%
Mayo 12%
Junio 9%
Julio 7%
Agosto 4%
Septiembre 8%
Octubre 7%
Noviembre 6%
Diciembre 12%

proyeccion de ventas años 2021

meses enero febrero marzo

ventas 1000 1400 2600
ingresos 52,569,375.00 73,597,125.00 136,680,375.00
 2882 52569

abril mayo junio julio agosto

2000 2400 1800 1400 800
105,138,750.00 126,166,500.00 94,624,875.00 73,597,125.00 42,055,500.00
septiembre octubre noviembre diciembre totales
1600 1400 1200 2400 20,000
84,111,000.00 73,597,125.00 63,083,250.00 126,166,500.00 1,051,387,500.00
Presupuesto de produccion cantidades
enero febrero marzo abril
Ventas 1000 1400 2600 2000
Inventario Final 100 140 260 200
Total 1100 1540 2860 2200
Inventario Inicial 300 100 140 260
Productos a fabricar 800 1440 2720 1940
mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
2400 1800 1400 800 1600 1400 1200 2400
240 180 140 80 160 140 120 240
2640 1980 1540 880 1760 1540 1320 2640
200 240 180 140 80 160 140 120
2440 1740 1360 740 1680 1380 1180 2520
20000 500000000
 Estructura del calzado de dama
Descripcion cantidad Medida Costo unitario
Costo total
Materia prima 1.5 mts $ 2,500
$ 3,750
Pegante 0.5 litros $ 1,000
$ 500
Mano de Obra directa 2 Horas $ 7,500
$ 15,000
CIF 2 Horas $ 625
Total Costo unitario $ 19,875
800 1440 2720 $ 1,940 2440
enero febrero marzo abril mayo
Materia prima 1200 2160 4080 2910 3660
Pegante 400 720 1360 970 1220
1600 2880 5440 3880 4880
Materia prima $ 3,000,000 $ 5,400,000 $ 10,200,000 $ 7,275,000 $ 9,150,000
Pegante $ 400,000 $ 720,000 $ 1,360,000 $ 970,000 $ 1,220,000
$ 3,400,000 $ 6,120,000 $ 11,560,000 $ 8,245,000 $ 10,370,000
 1740 1360 740 1680 1380 1180 2520
junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
2610 2040 1110 2520 2070 1770 3780
1305 680 370 840 690 590 1260
3915 2720 1480 3360 2760 2360 5040
$ 6,525,000 $ 5,100,000 $ 2,775,000 $ 6,300,000 $ 5,175,000 $ 4,425,000 $ 9,450,000
$ 1,305,000 $ 680,000 $ 370,000 $ 840,000 $ 690,000 $ 590,000 $ 1,260,000
$ 7,830,000 $ 5,780,000 $ 3,145,000 $ 7,140,000 $ 5,865,000 $ 5,015,000 $ 10,710,000
costos de materia en cuero
costo unitario
enero febrero marzo abril
Consumo 1,200 2,160 4,080 2,910
Inventario Final 180 324 612 437
Total 1,380 2,484 4,692 3,347
Inventario Inicial 100 180 324 612
Productos a fabricar 1,280 2,304 4,368 2,735

enero febrero marzo abril

costos de materia en cuero 3,200,000 5,760,000 10,920,000 6,836,250
costo unitario 2,500 2,500 2,500 2,500

enero febrero marzo abril

Consumo 400 720 1,360 970
Inventario Final 60 108 204 146
Total 460 828 1,564 1,116
Inventario Inicial 10 60 108 204
Productos a fabricar 450 768 1,456 912

enero febrero marzo abril

costos de materia en pegante 450,000 768,000 1,456,000 911,500
costo unitario 1,000 1,000 1,000 1,000
mayo junio julio agosto septiembre octubre
3,660 2,610 2,040 1,110 2,520 2,070
549 392 306 167 378 311
4,209 3,002 2,346 1,277 2,898 2,381
437 549 392 306 167 378
3,773 2,453 1,955 971 2,732 2,003

mayo junio julio agosto septiembre octubre

9,431,250 6,131,250 4,886,250 2,426,250 6,828,750 5,006,250
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

mayo junio julio agosto septiembre octubre

1,220 1,305 680 370 840 690
183 196 102 56 126 104
1,403 1,501 782 426 966 794
146 183 196 102 56 126
1,258 1,318 586 324 911 668

mayo junio julio agosto septiembre octubre

1,257,500 1,317,750 586,250 323,500 910,500 667,500
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
noviembre diciembre
1,770 3,780 13,041
266 567 4486.5 1417500 315.947844
2,036 4,347 34,397 18,311,650
311 266
1,725 4,082 30,377

noviembre diciembre
4,312,500 10,203,750 75,942,500
2,500 2,500

noviembre diciembre TOTALES

590 1,260 10,405
89 189 1,561
679 1,449 11,966 11,966
104 89 1,382
575 1,361 10,584 10,584 10149 435

noviembre diciembre
575,000 1,360,500 10,584,000
1,000 1,000
 2 HORAS 7500 COSTO HORA

800 1440 2720 1940 2440

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
horas 1,600 2,880 5,440 3,880 4,880
costos MOD 12,000,000 21,600,000 40,800,000 29,100,000 36,600,000

UN PERSONAS 8 15 28 20 25
192 HORAS
192 240
192
48
40
 15000

1740 1360 740 1680 1380

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
3,480 2,720 1,480 3,360 2,760
26,100,000 20,400,000 11,100,000 25,200,000 20,700,000
,
18 14 8 18 14
 1180 2520 TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
2,360 5,040 39,880
17,700,000 37,800,000 299,100,000

12 26
CIF
HISTORICOS DE LOS CIF 625
INCREMENTO 3% 3%
18.75
NUEVO VALOR 643.75

800 1440 2720 1940 2440

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
CIF 515000 927000 1751000 1248875 1570750

0.4 206000 370800 700400 499550 628300

COSTOS DE ADMINSITRACION
 1740 1360 740 1680 1380 1180 2520 PRODUCTOS A FABRICAR
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1120125 875500 476375 1081500 888375 759625 1622250

448050 350200 190550 432600 355350 303850 648900

RODUCTOS A FABRICAR
Zapateria Laura
Necesita presupuestar el año 2021

Cuenta con la siguiente informacion a diciembre del 2020

medida
Inventario final cantidad Medida
Material cuero 100 mts
Pegante 10 litros

Inventario final cantidad Medita

Zapato para dama 300 unidad

Estructura del calzado de dama

Descripcion cantidad Medida
Materia prima 1.5 mts
Pegante 0.5 litros
Mano de Obra directa 2 Horas
CIF 2 Horas
Total Costo unitario

Precio de venta $ 49,688 2882

La empresa desea incremetar sus ventas y propone vender 20,000 Unidades para el año 2021 distribuido de la siguiente ve

Enero 5%
Febrero 7%
Marzo 13%
Abril 10%
Mayo 12%
Junio 9%
Julio 7%
Agosto 4%
Septiembre 8%
Octubre 7%
Noviembre 6%
Diciembre 12%

Politica de Stock de producto terminado

el 10% del total de las ventas

Politica de Stock de materia prima es de

el 15% del total del consumo

IPC para el año 2021 / 5,8%

salarios el 7,5%
Los CIF Incrementan en un 3%
Los gastos Adminsitrativos equivalen al 40% de los CIF
 Costo unitario
$ 2,500 $ 250,000
$ 1,000

Costo unitario
$ 19,875

Costo unitario Costo total

$ 2,500 $ 3,750
$ 1,000 $ 500
$ 7,500 $ 15,000
$ 625 tasa predeterminada horas hombres por cada unidad
$ 19,875
1250
52569

o 2021 distribuido de la siguiente ventas mensuales

 ESTADO DE COSTOS

inventario inicial MPD

+ compras 75,942,500 86526500 86091500
- devoluciones 0
= MPD disponible 75,942,500
- inv final 10,710,000
= consumo MPD periodo 65,232,500

MOD
+ salarios 37,800,000
+ prestaciones 0
= MOD periodo 37,800,000

CIF
+ mp indirecta 10,584,000
MOI 648,900
+ salarios 0
+ prestaciones 0
MOI 11,232,900
OTROS CIF
+ Depreciación 0
+ Seguros 0
+ Servicios publicos 0
+ Arrendamiento 0
= CIF del periodo 0

= Costo produccion periodo (MPD+MOD+CIF) 103,032,500

+ inv inicial p en proceso 10710000
= costo total produccion en proceso 113,742,500
- inv final p proceso
= costo p terminado 113,742,500
+ inv inicial producto terminado
= costo total p terminado disponible para la venta 113,742,500
- inv final producto terminado
= COSTOS DE VENTA 113,742,500
435000
 ESTADO DE RESULTADO
Cifras en pesos Colombianos
Del 1 diciembre al 31 diciembre 2020

Resultado del periodo DIC 31 / 2020

Ganancia (perdida)
ingresos de actividades ordinarias 1,051,387,500
costo de venta 126,166,500
total ganancia bruta 925,221,000
otros ingresos -
gastos de distribucion -
gastos de administracion 37,800,000
otros gastos -
Ganancia (perdida), antes de impuestos 887,421,000
imouesto de renta 310,597,350
impuesto para la equidad
ganancia (perdida) procedentes de operaciones discontinuadas 576,823,650
ganancia (perdida) procedentes de operaciones continuadas -

ganancia perdida 576,823,650