INTRODUCCIÓN

Elaborar el proceso contable de u

cuenta lo aprendido en clase sob
las cooperativas.

Es de vital importancia para cualquier organización conocer la

situación financiera de manera oportuna y organizada para la
toma de decisiones que ayuden de manera positiva a mejorar las
finanzas de esta, para llegar a esta información se debe pasar por
varios procesos que unidos entre sí, se obtiene un resultado final
el cual se pude denominar como ciclo contable.
A continuación se realizara el ciclo contable de una Cooperativa,
la cual sabemos hace parte de un régimen tributario especial.
Este da inicio con la recolección de información a partir de los
hechos económicos ocurridos durante un periodo en este caso
un mes, los cuales son registrados en un libro diario, luego se
hace una mayorizacion de las cuentas contables utilizadas en el
libro diario, posterior mente a partir de la mayorizacion, junto a
los saldos iniciales del periodo anterior se procede a preparar los Trabajo hecho por: María
estados financieros donde conoceremos la utilidad o perdida que
arroje nuestra Cooperativa, cabe aclarar que en esta caso por ser
una Cooperativa a la utilidad se le llama Aplicación de
Excedentes, los cuales se les debe dar una aplicación según la
norma establecida para estas.
 OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECIFICOS

laborar el proceso contable de una Cooperativa teniendo en Identificar y organizar la información

uenta lo aprendido en clase sobre los tratamientos contables de suministrada sobre la Cooperativa.
s cooperativas.

Realizar estados financieros de

acuerdo a las normas establecidas
para las Cooperativas.

Analizar el resultado de los estados

financieros sacando respectivas
conclusiones de estos.

Trabajo hecho por: María Angélica Rivas, José Luis Silgado, José Banqueth y Daniel Quintero
 COOPERATIVA MULTIACTIVA
PUNTO CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
1 110510 CAJA MENOR $ 800,000
111005 BANCOS COMERCIALES

2 310505 APORTES ORDINARIOS $ 11,700,000

CATEGORIAS A RIESGO NORMAL
144105
CATE. A RIESGO. NORMAL - INTERESESD
144305 CRE-CONSUMO
391001 PERDIDA DE EJER. ANTERIORES
111005 BANCOS COMERCIALES

EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

3 390501 $ 195,990,500
332501 FONDOS ESPECIALES

PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

391001
RESERVAS DE PROTECCION DE APORTES 20%
320501
RESERVAS DE PROTECCION DE APORTES-
320501 REPOSICION

260501 FONDO SOCIAL DE EDUCACION-20%

FONDO SOCIAL DE EDUCACION-
260501 DISTRIBUCION ASAMBLEA

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD-10%

261001
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD-
261001 DISTRIBUCION ASAMBLEA
FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES
331001 SOCIALES

RESERVA DE PROTECCION DE APORTES

INCREMENTO DISTRIBUCION ASAMBLEA
320501
261501 FONDO SOCIAL DE RECREACION

4 511015 UTILES Y PAPELERIA $ 1,300,000

243540 RETEFUENTE POR COMPRAS
111005 BANCOS COMERCIALES CH

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO

5 144305 $ 38,700,000
 415010 INTERESES CREDITO CONSUMO

6 511001 HONORARIOS-GASTO $ 1,300,000

RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS
243515
240505 HONORARIOS-PASIVOS

SERVICIOS PUBLICOS-ENERGIA-CAUSACION-
7 511012 GASTO $ 350,990
SERVICIOS PUBLICOS-ENERGIA-CAUSACION-
241005 GASTO

8 261001 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD $ 3,300,000

111005 BANCOS COMERCIALES

9 110505 CAJA GENERAL $ 150,000

310505 APORTES ORDINARIOS
CUOTA DE ADMISION Y/O AFILIACION
423005

10 141105 CATEGORIA A RIESGO NORMAL $ 13,500,000

111005 BANCOS COMERCIALES

11 110505 CAJA GENERAL $ 500,000

210505 ORDINARIOS ACTIVOS

12 110505 CAJA GENERAL $ 3,000,000

EMITIDOS IGUAL A 6 MESES, MENOR A 12
MESES
211010

13 260501 FONDO SOCIAL DE EDUCACION $ 3,400,000

111005 BANCOS COMERCIALES

CREDITOS ORDINARIOS LARGO PLAZO

14 230805 $ 1,250,000
521005 GASTOS BANCARIOS-INTERESES FINAN. $ 750,000
111005 BANCOS COMERCIALES

15 111005 BANCOS COMERCIALES $ 63,659,400

144105 CATEGORIAS A RIESGO NORM-CONSUM

CATEGORIA A RIESGO NORM-INTER.CON
144305
310505 APORTES ORDINARIOS
16 141205 CATEGORIA A RIESGO NORMAL $ 40,000,000
272505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
111005 BANCOS COMERCIALES-TRANSFEREN.

17 110505 CAJA GENERAL $ 54,850,000

CATEGORIA A RIESGO NORMAL-CAP
141205

CATEGORIA A RIESGO NORMAL-INTERES

144305
310505 APORTES ORDINARIOS
SERVICIOS FUNERARIOS-CONV X COBRAR
147320

FONDO DE LIQ. DEPS. AHORRO A VISTA

18 122005 $ 50,000
112007 FONDO DE LIQ. CDAT $ 300,000
111005 BANCOS COMERCIALES

19 241005 SERVICIOS PUBLICOS $ 195,400

110505 CAJA GENERAL

20 510503 SUELDOS $ 4,823,133

510509 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 449,129

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

510526 $ 194,414
510512 PRIMAS $ 442,279

HORAS EXTRAS Y RECARGOS NOCTURNOS

510505 $ 37,206
510510 CESANTIAS $ 442,279
510511 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 4,423
510516 VACACIONES $ 202,676
510524 PENSION $ 583,241
510525 ARL $ 25,371
245005 SALUD
245010 PENSION
245015 ARL
245030 LIBRANZAS
245040 COOPERATIVA
245020 PARAFISCALES
27100501 CESANTIAS
27100502 INTERESES/CESANTIAS
27100503 VACACIONES
27100504 PRIMAS
27100505 NOMINA-NETO PAGADO
21 512505 EDIFICACIONES $ 1,546,908
512510 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 962,507
512515 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 811,310
17059501 EDIFICACIONES
17059502 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
17059503 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

22 111005 BANCOS COMERCIALES $ 59,104,600

110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES $ 504,675,766

 CREDITO

$ 800,000

$ 2,700,000

$ 456,000
$ -
$ 8,544,000

$ 9,799,525

$ 4,956,555

$ 34,736,796

$ 7,550,440

$ 34,736,796

$ 19,464,370

$ 17,368,398

$ 16,683,736

$ 26,729,505

$ 4,500,000
$ 19,464,379

$ 45,500
$ 1,254,500
$ 38,700,000

$ 130,000
$ 1,170,000

$ 350,990

$ 3,300,000

$ 120,000

$ 30,000

$ 13,500,000

$ 500,000

$ 3,000,000

$ 3,400,000

$ 2,000,000

$ 40,659,400

$ 3,500,000
$ 19,500,000
$ 400,000
$ 39,600,000

$ 30,500,000

$ 3,550,000
$ 17,600,000

$ 3,200,000

$ 350,000

$ 195,400

$ 194,414
$ 777,654
$ 25,371
$ 88,000
$ 73,000
$ 194,414
$ 442,279
$ 4,423
$ 202,676
$ 442,279
$ 4,759,641
$ 1,546,908
$ 962,507
$ 811,310

$ 59,104,600

$ 504,675,766
 1220 112007

50000 300000

50000 0 300000 0
50000 300000

110510 144305
456000
800000 195400 38700000 3500000
150000 3550000
500000 59104600
3000000
54850000

59300000 59300000 38700000 7506000

0 31194000

261001 260501
 17368398 3400000 34736796
16683736 19464370
3300000

3300000 34052134 3400000 54201166

30752134 50801166

261501 210505

19464379 500000

0 19464379 0 500000
19464379 500000

243515 390501

130000 195990500
 0 130000 195990500 0
130000 195990500

521005 511012

750000 350990

750000 0 350990 0
750000 350990

511015 5105
4823133
1300000 449129
194414
442279
37206
442279
4423
202676
583241
25371
1300000 0 7204151 0
1300000 7204151

512505 2450
194414
1546908 777654
25371
88000
73000
194414
1546908 0 0 1352853
1546908 1352853
 144105 141105
2700000
40659400 13500000

0 43359400 13500000 0
43359400 13500000

141205 147320

40000000 3200000
30500000

40000000 30500000 0 3200000

9500000 3200000

240505 2710
 1170000 442279
4423
202676
442279
4759641

0 1170000 0 5851298
1170000 5851298

211010 243540

3000000 45500

0 3000000 0 45500
3000000 45500

391001 320501

4956555 34736796
7550440
4500000
 0 4956555 0 46787236
4956555 46787236

511001 415010

1300000 38700000

1300000 0 0 38700000
1300000 38700000

512510 512515

962507 811310

962507 0 811310 0
962507 811310

17059502 17059501

962507 1546908
 0 962507 0 1546908
962507 1546908

331001

26729505

DEBE $ 316,025,866
HABER $ 316,025,866

0 26729505
26729505
 111005

800000
63659400 8544000
59104600 1254500
3300000
2000000
13500000
3400000
39600000
350000

122764000 72748500
50015500

272505

400000

0 400000
400000

230805
1250000

1250000 0
1250000

241005

350990
195400

195400 350990
155590

310505
11700000
120000
19500000
17600000
11700000 37220000
25520000

332501

9799525

0 9799525
9799525

423005

30000

0 30000
30000

17059503

811310
0 811310
811310
 COOPERATIVA MULTIACTIVA CON SECCION DE AHORRO VII SEMES
HOJA DE TRABAJO -MAYOR Y BALANCE -SECCION AHOR
A MAYO 31 DE 2020

SALDO ANTERIOR A ABRIL.30-2020

CODIGO CUENTA
DEBE
110505 CAJA GENERAL $ 500,000
110510 CAJA MENOR
111005 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES $ 379,878,300
112005 FONDOS DE LIQUIDEZ DEPOSITO DE AHORRO A LA VISTA $ 6,650,075
112007 FONDO DE LIQUIDEZ CERTIFICADO DE DEPOSITOS A TERMINOS $ 5,270,000
1220 FONDO DE LIQ. DEPS. AHORRO A VISTA
141105 CREDITO CONSUMO GTIA ADM. CON LIBRANZA $ 225,000,200
141205 CREDITO DE CONSUMO GAR.ADMI.SIN LIB. CARN $ 395,590,430
144105 CREDITO CONSUMO OTRAS.GTIAS CON LBR.CARN $ 376,890,300
146805 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS
144305 INTERESES CREDITOS DE CONSUMOS $ 21,769,956
147320 CONVENIOS POR COBRAR-SERVICIOS FUNERARIOS $ 8,500,000
170502 TERRENOS $ 418,500,200
170504 EDIFICACIONES OFICINAS $ 835,330,420
170505 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAS-MUEBLES $ 115,500,800
170520 EQUIPO COMPUTACION Y COMINICACIONES $ 48,678,600
17059501 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION
17059502 DEPREC. ACUM.MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
17059503 DEPREC. ACUM. EQUIPO COMPUTO COMINICACION
210505 DEPOSITO DE AHORROS ORDINARIAS ACTIVAS
211010 CERTIFICADO DE DEPOSITOS A TERMINOS =6MESES Y<=12MESES
230805 CREDITO ORDINARIO LARGO PLAZO BAN COMER
240505 HONORARIOS-PASIVO
241005 SERVICIOS PUBLICOS
242505 SUPERINTENDECIA ECONOMIA SOLIDAR -TASA CONSTRIBUCION
243540 RETEFUENTE POR COMPRAS
245005 SALUD
245010 PENSION
245015 ARL
245020 PARAFISCALES
245030 LIBRANZA
245040 COOPERATIVA
243515 HONORARIOS
260501 FONDO SOCIAL DE EDUCACION
261001 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
261501 FONDO SOCIAL DE RECREACION
271005 BENEFICIOS A EMPLEADOS CORTO PLAZO
27100501 CESANTIAS
 27100502 INTERESES /CESANTIAS
27100503 VACACIONES
27100504 PRIMAS
27100505 NOMINA-NETO PAGADO
272505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
310505 APORTES SOCIALES
320501 RESERVA DE PROTECCION APORTES SOCIALES
331001 FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES SOCIALES
332501 FONDO ESPECIAL
360501 EXCEDENTES ACUMULADOS POR ADOPCION NIIF PRIM. VEZ
390501 EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
391001 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 4,956,555
415010 INTERESES CREDITO DE CONSUMO
423005 CUOTA DE ADMISION Y/O AFILIACION
5105 BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 49,749,505
510503 SUELDOS
510505 HORAS EXTRAS Y RECARGOS NOCTURNOS
510509 AUXILIO DE TRANSPORTE
510510 CESANTIAS
510511 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510512 PRIMAS
510516 VACACIONES
510524 PENSION
510525 ARL
510526 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
511001 HONORARIOS $ 6,472,000
511005 SEGUROS $ 2,168,000
511006 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 3,689,300
511011 CAFETERIA $ 1,655,000
511012 SERVICIOS PUBLICOS $ 3,900,778
511013 CORREO $ 330,600
511015 UTILES Y PAPELERIA
511019 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ 2,640,442
511020 GASTOS DE ASAMBLEAS $ 3,200,000
511529 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS $ 3,998,667
512505 DEPRECIACION EDIFICACIONES $ 6,187,632
512510 DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 3,850,028
512515 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTOS Y COMUN $ 3,245,240
521005 GASTOS BANCARIOS-INTERESES FINAN
615005 INTERESES DEPOSITOS AHORROS ORDINARIOS $ 2,660,030
615010 INTERESES DEPOSITOS AHORROS A TERMINOS $ 2,529,600
TOTAL $ 2,939,292,658
CCION DE AHORRO VII SEMESTRE UCC 2020-1-GR-VIERNES
OR Y BALANCE -SECCION AHORRO Y CREDITOS
A MAYO 31 DE 2020

ANTERIOR A ABRIL.30-2020 MOV. MES DE: MAYO DE 2020 NUEVO SALDO A MAYO 31 DE 2020

HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 500,000
$ 59,300,000 $ 59,300,000 $ -
$ 122,764,000 $ 72,748,500 $ 429,893,800
$ 6,650,075
$ 300,000 $ - $ 5,570,000
$ 50,000 $ - $ 50,000
$ 13,500,000 $ - $ 238,500,200
$ 40,000,000 $ 30,500,000 $ 405,090,430
$ - $ 43,359,400 $ 333,530,900
$ 9,974,809 $ 9,974,809
$ 38,700,000 $ 7,506,000 $ 52,963,956
$ - $ 3,200,000 $ 5,300,000
$ 418,500,200
$ 835,330,420
$ 115,500,800
$ 48,678,600
$ 42,456,195 $ - $ 1,546,908 $ 44,003,103
$ 24,856,300 $ - $ 962,507 $ 25,818,807
$ 17,678,900 $ - $ 811,310 $ 18,490,210
$ 66,500,750 $ - $ 500,000 $ 67,000,750
$ 52,700,000 $ - $ 3,000,000 $ 55,700,000
$ 75,000,000 $ 1,250,000 $ - $ 73,750,000
$ - $ 1,170,000 $ 1,170,000
$ 195,400 $ 195,400 $ 350,990 $ 350,990
$ 1,320,221 $ 1,320,221
$ - $ 45,500 $ 45,500
$ - $ 194,414 $ 194,414
$ 777,654 $ 777,654
$ 25,371 $ 25,371
$ 88,000 $ 88,000
$ 73,000 $ 73,000
$ 194,414 $ 194,414
$ - $ 130,000 $ 130,000
$ 3,400,000 $ 54,201,166 $ 50,801,166
$ 3,300,000 $ 34,052,134 $ 30,752,134
$ - $ 19,464,379 $ 19,464,379
$ 19,568,990 $ 19,568,990
$ 442,279 $ 442,279
 $ 4,423 $ 4,423
$ 202,676 $ 202,676
$ 442,279 $ 442,279
$ 4,759,641 $ 4,759,641
$ - $ 400,000 $ 400,000
$ 889,978,000 $ 11,700,000 $ 37,220,000 $ 915,498,000
$ 58,856,000 $ - $ 46,787,236 $ 105,643,236
$ - $ 26,729,505 $ 26,729,505
$ 140,568,000 $ - $ 9,799,525 $ 150,367,525
$ 1,209,650,193 $ 1,209,650,193
$ 195,990,500 $ 195,990,500 $ - $ -
$ - $ 4,956,555 $ -
$ 133,998,400 $ - $ 38,700,000 $ 172,698,400
$ - $ 30,000 $ 30,000
$ 49,749,505
$ 4,823,133 $ - $ 4,823,133
$ 449,129 $ - $ 449,129
$ 194,414 $ - $ 194,414
$ 442,279 $ - $ 442,279
$ 37,206 $ - $ 37,206
$ 442,279 $ - $ 442,279
$ 4,423 $ - $ 4,423
$ 202,676 $ - $ 202,676
$ 583,241 $ - $ 583,241
$ 25,371 $ - $ 25,371
$ 1,300,000 $ - $ 7,772,000
$ 2,168,000
$ 3,689,300
$ 1,655,000
$ 350,990 $ - $ 4,251,768
$ 330,600
$ 1,300,000 $ - $ 1,300,000
$ 2,640,442
$ 3,200,000
$ 3,998,667
$ 1,546,908 $ - $ 7,734,540
$ 962,507 $ - $ 4,812,535
$ 811,310 $ - $ 4,056,550
$ 750,000 $ - $ 750,000
$ 2,660,030
$ 2,529,600
$ 2,939,292,658 $ 504,675,766 $ 504,675,766 $ 3,006,562,069 $ 3,006,562,069
$ - $ -0
$ 2,797,772,452

$ 2,735,546,740

$ -62,225,712

$ 327,658,281
$ 2,407,888,459
 COOPERATIVA MULTIACTIVA CON SECCION DE AHORRO VII SEMESTRE UCC 20

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31 DE MAY0 2020
Expresado en pesos Colombianos
ACTIVOS

110505 CAJA GENERAL

110510 CAJA MENOR
111005 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
112005 FONDOS DE LIQUIDEZ DEPOSITO DE AHORRO A LA VISTA
112007 FONDO DE LIQUIDEZ CERTIFICADO DE DEPOSITOS A TERMINOS
1220 FONDO DE LIQ. DEPS. AHORRO A VISTA
141105 CREDITO CONSUMO GTIA ADM. CON LIBRANZA
141205 CREDITO DE CONSUMO GAR.ADMI.SIN LIB. CARN
144105 CREDITO CONSUMO OTRAS.GTIAS CON LBR.CARN
146805 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS
144305 INTERESES CREDITOS DE CONSUMOS
147320 CONVENIOS POR COBRAR-SERVICIOS FUNERARIOS
170502 TERRENOS
170504 EDIFICACIONES OFICINAS
170505 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAS-MUEBLES
170520 EQUIPO COMPUTACION Y COMINICACIONES
17059501 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION
17059502 DEPREC. ACUM.MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
17059503 DEPREC. ACUM. EQUIPO COMPUTO COMINICACION

TOTAL ACTIVO

PASIVOS

210505 DEPOSITO DE AHORROS ORDINARIAS ACTIVAS

211010 CERTIFICADO DE DEPOSITOS A TERMINOS =6MESES Y<=12MESES
230805 CREDITO ORDINARIO LARGO PLAZO BAN COMER
240505 HONORARIOS-PASIVO
241005 SERVICIOS PUBLICOS
242505 SUPERINTENDECIA ECONOMIA SOLIDAR -TASA CONSTRIBUCION
243540 RETEFUENTE POR COMPRAS
245005 SALUD
245010 PENSION
245015 ARL
245020 PARAFISCALES
245030 LIBRANZA
245040 COOPERATIVA
243515 HONORARIOS
260501 FONDO SOCIAL DE EDUCACION
261001 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
261501 FONDO SOCIAL DE RECREACION
271005 BENEFICIOS A EMPLEADOS CORTO PLAZO
27100501 CESANTIAS
27100502 INTERESES /CESANTIAS
27100503 VACACIONES
27100504 PRIMAS
27100505 NOMINA-NETO PAGADO
272505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

310505 APORTES SOCIALES

320501 RESERVA DE PROTECCION APORTES SOCIALES
331001 FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES SOCIALES
332501 FONDO ESPECIAL
360501 EXCEDENTES ACUMULADOS POR ADOPCION NIIF PRIM. VEZ
390501 EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
391001 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

TOTAL PATRIMONIO

ACTIVO =
PASIVO =
PATRIMONIO =

PASIVO + PATRIMONIO =
ACTIVO =
E AHORRO VII SEMESTRE UCC 2020-1

FINANCIERA
2020
lombianos

$ 500,000
$ -
$ 429,893,800
$ 6,650,075
$ 5,570,000
$ 50,000
$ 238,500,200
$ 405,090,430
$ 333,530,900
$ 9,974,809
$ 52,963,956
$ 5,300,000
$ 418,500,200
$ 835,330,420
$ 115,500,800
$ 48,678,600
$ 44,003,103
$ 25,818,807
$ 18,490,210

$ 2,797,772,452

$ 67,000,750
$ 55,700,000
$ 73,750,000
$ 1,170,000
$ 350,990
$ 1,320,221
$ 45,500
$ 194,414
$ 777,654
 $ 25,371
$ 88,000
$ 73,000
$ 194,414
$ 130,000
$ 50,801,166
$ 30,752,134
$ 19,464,379
$ 19,568,990
$ 442,279
$ 4,423
$ 202,676
$ 442,279
$ 4,759,641
$ 400,000

$ 327,658,281

$ 915,498,000
$ 105,643,236
$ 26,729,505
$ 150,367,525
$ 1,209,650,193
$ 62,225,712

$ 2,470,114,171

$ 2,797,772,452
$ 327,658,281
$ 2,470,114,171

$ 2,797,772,452
$ 2,797,772,452
 UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
ASIGNATURA CONTABILIDAD DEL SECTOR SOLIDARIO 2020-1

HOJA DE TRABAJO LIQUIDACION FONDO DE LIQUIDEZ COOPERATIVA MULTIACTIV

CON SECCION DE AHORRO Y CREDITOS VII SEMESTE UCC 2020-1-COC VIERNES

A MAYO 31 DE 2020

DEPOSITOS
CUENTA SALDO A ABRIL 30 DE 2020 MOV. MES MAYO 2020
210505 66,500,750 500,000
211010 52,700,000 3,000,000

VALOR FONDO DE LIQUIDEZ A CONTABILIZAR EN OCTUBRE 31 DE 2018

FONDO DE LIQUIDEZ
CUENTA SALDO A ABRIL 30 DE 2020 LIQ. A MAYO 31- 2020
112005 6,650,075 6,700,075
112007 5,270,000 5,570,000

CONTABILIZACION MES DE MAYO DE 2020

D C
112005 50,000
112007 300,000
111005 350,000
SUM.IGUAL 350,000 350,000
VERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
A CONTABILIDAD DEL SECTOR SOLIDARIO 2020-1

UIDACION FONDO DE LIQUIDEZ COOPERATIVA MULTIACTIVA

ORRO Y CREDITOS VII SEMESTE UCC 2020-1-COC VIERNES

A MAYO 31 DE 2020

NVO SALDO A MAYO 31 2020 %F LIQ.FON.LIQUIDEZ A MAYO 31 DE 2020

67,000,750 10 6,700,075
55,700,000 10 5,570,000

E LIQUIDEZ A CONTABILIZAR EN OCTUBRE 31 DE 2018

DIFERENCIA A CONSIGNAR
50,000
300,000

NTABILIZACION MES DE MAYO DE 2020

 COOPERATIVA MULTIACTIVA CON SECCION DE AHORRO VII SEMESTRE UCC 2

ESTADO DE RESULTADO
A 31 DE MAYO 2020
Expresado en pesos Colombianos
INGRESOS
INGRESOS ORDINARIO
INGRESOS POR INTERESES CREDITO DE CONSUMO

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS

OTROS INGRESOS
CUOTA DE ADMISIÓN Y/LO AFILIACIÓN

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y OTROS INGRESOS

COSTOS Y GASTOS
GASTOS ORDINARIOS
BENEFICIOS A EMPLEADOS
GASTOS GENERALES
DEPRECIACIONES
TOTAL GASTOS ORDINARIOS

OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS VARIOS
TOTAL OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS

COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS

INTERESES DEPOSITOS AHORROS ORDINARIOS
INTERESES DEPOSITOS AHORROS A TERMINOS

GRAN TOTAL CTOS VENTAS

RESULTADO DEL EJERCICIO

_____________________
XXXXXXXXXX
C.C. No. XXXXXX
Representante Legal
N SECCION DE AHORRO VII SEMESTRE UCC 2020-1

ADO DE RESULTADO
31 DE MAYO 2020
do en pesos Colombianos
INGRESOS

172,698,400.00

172,698,400.00

30,000.00

30,000.00
172,728,400.00

OSTOS Y GASTOS

56,953,656.00
27,007,110.00
20,602,292
104,563,058.00

750,000.00
-
750,000.00

105,313,058.00

ERVICIOS
2,660,030.00
2,529,600.00

5,189,630.00

62,225,712.00
________________________ ________________
XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX
T.P. No. XXXXX T.P. No.
Contador Revisor Fiscal
 COOPERATIVA MULTIACTIVA CON SECCION DE AHORRO Y CREDITOS UCC 2020-1
PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES AÑO 2020

EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO $336,989,395

Partidas no distribuibles:
PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES -9,996,600
EXCEDENTES OBETENIDOS CON TERCERO 13% -43,808,621
TOTAL EXCEDENTES A DISTRIBUIR $283,184,174

Reserva Protección de Aportes (20%) $ 56,636,835

FONDO SOCIALES $ 84,955,252

IMPUESTO DE RENTA
Educación 20% $ 56,636,835 $ 39,645,784 70%
Solidaridad 10% $ 28,318,417 $ 8,495,525 30%
100%
SUBTOTAL 30% $ 84,955,252

TOTAL IMPUESTO RENTA $ 56,636,835 20%

INVERSION EDUCACION SUPERIOR PUBLICA 0%
IMPUESTO DE RENTA A LA TARIFA $ 56,636,835 20%

Saldo Fondos Educación y Solidaridad Eje 28,318,417

SALDO FONDO EDUCACIÓN $ 8,495,525
SALDO FONDO SOLIDARIDAD $ 19,822,892

SALDO NO EJECUTADO FONDO DE RECREACION 8,750,390

SALDO NO EJECUTADO FONDO DE SOLIDARIDAD 10,156,757

SALDO A DISTRIBUIR POR LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA 141,592,087

SE PROPONE QUE EL SALDO A DISTRIBUIR POR LA ASAMBLEA GENERAL SE DESTINE DE LA SIGUIENTE FORMA:

Revalorización de aportes sociales 31,442,469

Incremento de educación 80% 88,119,694
Incremento fondo de solidaridad 20% 22,029,924

141,592,087
EDITOS UCC 2020-1
O 2020

E DE LA SIGUIENTE FORMA:
 COOPERATIVA MULTIACTIVA CON

NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO DIAS

BASICO TRABAJ.

EMIRO PEREZ BALLESTEROS 1,400,000 30

CAMILO LOPEZ PERALTA 1,100,000 15

AMINTA PITALUA ROMERO 1,234,567 30

ANA MARIA PACHECO LOPEZ 877,803 30

MANUEL PEREZ ESCORCIA 877,803 26

TOTAL 5,490,173

D E D

NOMBRE DEL EMPLEADO SALUD PENSION

EMIRO PEREZ BALLESTEROS 56,000 56,000

CAMILO LOPEZ PERALTA 22,000 22,000

AMINTA PITALUA ROMERO 50,103 50,103

ANA MARIA PACHECO LOPEZ 35,112 35,112

MANUEL PEREZ ESCORCIA 31,199 31,199

TOTALES 194,414 194,414

 DESCRIPCION SUELD AUX TRANS
CODIGOS 510503 510509

UCC VII SEMESTRE 2019-1 4,823,133 449,129

DESCRIPCION SALUD PENSION

CODIGOS 510523 510524

- 583,241

TOTAL DEBITO

SALUD PENSION ARL

245005 245010 245015

194,414 777,654 25,371

TOTAL CREDITO

OBSERVACIONES

----------------------------------------- --------------------------------
PREPARADO REVISADO
LTIACTIVA CON SECCION DE AHORRO Y CRED. UCC VII SEME 2020-1 G
NOMINA DE EMPLEADOS
PERIODO DE PAGO

DEL DIA 1 AL DIA 30 DEL MES

,

BASICO AUXILIO No.HORAS BONIFICA No.H. EXT.

LABORADO TRANSPORT EXT.DIURS VARIAS NOCT.

1,400,000 102,854

550,000 51,427

1,234,567 102,854 2

877,803 102,854

760,763 89,140 3

4,823,133 449,129

D E D U C C I O N E S

CREDITO CREDITOS EMBAR- OTROS TOTAL

COOPERA LIBRANZA JUDIC. DESCTOS DEDUC.

40,000 25,000 177,000

13,000 26,000 83,000

20,000 22,000 142,206

15,000 85,224

62,397

73,000 88,000 - - 549,827

 MOVIMIENTO D E B I T O
CAJAS CF PRIMAS HE RN Y F CESANT INT CESANT
510526 510512 510505 510510 510511

194,414 442,279 37,206 442,279 4,423

ARL
510525

25,371

7,204,149

MOVIMIENTO C R E D I T O

LIBRANZA COOPER
245030 245040

88,000 73,000

7,204,149

-------------------------------------
ADO APROBADO
CC VII SEME 2020-1 GRUPO VIERNES

5 DE 2020

VR HORAS No.RECAR. VALOR HORA VALOR RETEFUEN

EXTRAS NOCT. RECARGO N. FESTIVO FESTIVO SALARIO

18,004

19,202

37,206 -

NETO RECIBI
PAGADO (FIRMA) TRABAJO SUPLEMENTARIO
CLASE TRABAJO
1,325,854 ------------------------------------------------------- H.EXT.DIURNA
H. EXT. NOCT.
518,427 -------------------------------------------------------- H.DOM.-FEST.
H.DOM.FEST.NOCT
1,213,219 ------------------------------------------------------- H.EXT. DIURNO FESTI
RECARGO NOCTURNO
895,433 -------------------------------------------------------

806,708 -------------------------------------------------------

4,759,641
 O
VACACIONS ICBF SENA APROPIACION MENSUAL COOPERATIVA-EMPRE
510516 510527 510528 RAZON
SEG.SOCIAL
SALUD
202,676 - - PENSION
ARL
CESANTIAS
PRIMA
VACACIONES
INT/CESANTIAS
APORTES PATRONALES
COMFACOR 4%
I.C.B.F. 3%
O C R E D I T O SENA 2%
TOTAL APROPIADO
CESAN. INT/CES. VACAC. PRIMAS
27100501 27100502 27100503 27100504

442,279 4,423 202,676 442,279

------------------------------------
CONTABILIZADO
 TOTAL
DEVENGADO

1,502,854

601,427

1,355,425

980,657

869,105

5,309,468

EMENTARIO
FACTOR
1.25
1.75
1.75
2.10
2.0
0.35
SUAL COOPERATIVA-EMPRESA
% VALOR

8.5% -
12.00% 583,241
0.522% 25,371
8.33% 442,279
8.33% 442,279
4.17% 202,676
1.00% 4,423
4.00% 194,414
194,414
-
-
1,894,681
PARAFISC NOMINA
245020 27100505

194,414 4,759,641
 Aspectos laborales para tener en cuenta Año 2020
Salario Minimo
Salario Minimo Diario
Auxilio de Transporte
Auxilio de transporte se reconoce a salarios inferiores a:
Salario Minimo Integral
Monto Maximo de cotizacion mensual. (Sistema seguridad social)
Dotacion Empleados (Cada 4 meses) con salario inferior a:
Monto maximo para recibir subsidio familiar. SMMLV
Monto maximo para recibir subsidio familiar - Grupo Familiar SMMLV

Aportes a cargo del Empleador

Aporte Salud 8.5%

Aporte Pension 12%
Caja 4%
ICBF 3%
Sena 2%

Cargas Prestacionales a Cargo del Empleado

Cesantias (Salario
mensual *
Días
trabajados)/3
60

Intereses cesantías (Cesantías * Días

trabajados *
0,12)/360

Prima de servicios (Salario mensual * Días

trabajados en el
semestre)/360

Vacaciones (Salario mensual

básico * Días
trabajados)/720

C
cuenta Año 2020

El Art. 114-1 del E.T. señala: Exoneración de aportes.

Estarán exoneradas del pago de SENA, ICBF y las
cotizaciones a Salud, las sociedades y personas
jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes de
Renta correspondiente a los trabajadores que
devenguen, individualmente considerados, menos de 10
SMMLV.
Lo anterior no aplicará para personas naturales que
empleen menos de dos trabajadores, los cuales seguirán
obligados a efectuar los aportes de que trata este inciso.

Un mes de salario por cada año de servicios y

proporcionalmente por
fracción de año.

El 12% anual o proporcional por fracción con respecto a

la suma causada en el año o en la fracción que se
liquide definitivamente
Un mes de salario pagadero así; una quincena el último
día de junio y otra quincena en los primeros veinte (20)
días de diciembre o
proporcional al tiempo laborado.
Por un (1) año de servicio, quince (15) días de descanso
remunerado
 Remuneración del Trabajo Nocturno y
Hora Suplementario
extra diurna: Valor hora ordinaria + 25%
Hora extra nocturna: Valor hora ordinaria + 75%
Hora nocturna: Valor hora ordinaria + 35%
Hora ordinaria dominical o festiva: Valor hora
25%
ordinaria +
Hora extra diurna dominical o festiva: Valor hora 75%+
ordinaria + 25%
Hora extra nocturna dominical o festiva: Valor hora 75%+
ordinaria + 35%

Cargas Prestacionales a Cargo del Empleado

Cargo del Empleado
 TABLA RETENCION EN LA FUENTE AÑO 2020 UVT

Num. SALARIALES A partir de Base

UVT
1 Salarios, y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos por honorarios y por 95 $ 3,383,000
compensación por servicios personales obtenidos por las personas que informen que no han
contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores asociados
a la actividad.
2 Indemnizaciones salariales empleado ingresos superiores a 10 SMMLV (Art. N/A $1
401-3 E.T.) DUR 1625 1.2.4.1.13
Num. HONORARIOS Y CONSULTORIA A partir de Base
UVT
3 Honorarios y Comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea una persona N/A $1
jurídica o asimilada. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1
Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea una persona natural No
declarante (Art. 392 Inc 3), sera del 11% cuando los contratos que se firmen en el año
4 gravable o que la suma de los ingresos con el agente retenedor superen 3.300 uvt N/A $1
($115.721.000 Uvt año 2020). DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1

Por servicios de licenciamiento o derecho de uso de software. Los pagos o abonos en

cuenta que se realicen a contribuyentes con residencia o domicilio en Colombia obligados a
presentar declaración del Impuesto sobre la renta y complementarios en el país. DUR 1625 Art.
5 1.2.4.3.1 Parágrafo, para no declarantes la tarifa se aplica segun lo establecido en el numeral N/A $1
4

Por actividades de análisis, diseño, desarrollo, implementación, mantenimiento, ajustes,

pruebas, suministro y documentación, fases necesarias en la elaboración de programas de
informática, sean o no personalizados, así como el diseño de páginas web y consultoría en
6 programas de informática. 1625 Art. 1.2.4.3.1 Parágrafo para no declarantes la tarifa aplica N/A $1
segun lo establecido en el numeral 4

Contratos de consultoria y administración delegada diferentes del numeral

7 6. (Cuando el beneficiario sea una persona jurídica o asimilada ) DUR 1625 Art. 1.2.4.10.2 N/A $1

Contratos de consultoria y construcción por el sistema de administración delegada P.N.

8 No declarantes (La tarifa sera del 11% si cumple con los mismos requisitos del numeral 4) N/A $1
DUR 1625 Art. 1.2.4.10.2
En los contratos de consultoría de obras públicas celebrados con personas jurídicas por
la Nación, los departamentos las Intendencias, las Comisarías, los Municipios , el Distrito
Especial e Bogotá los establecimientos públicos, las empresas industriales y comerciales del
9 Estado posea el noventa por ciento (90%) o más de su capital social cuyo remuneración se N/A $1
efectúe con base en el método de factor multiplicador. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.1

Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones,

que realicen las PN o PJ pública o privado, las sociedades de hecho, y demás entidades a
10 favor de PN o PJ y entidades contribuyentes obligadas a presentar declaración de Renta. DUR N/A $1
1625 Art. 1.2.4.10.3.

11 Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones, a $1

favor de PN No obligadas a presentar declaración de Renta. La retencion para PN o Uniones
temporales Sera del 6% en los casos señalados en N/A
el numeral 4. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.3.
Prestación de servicios de sísmica para el sector hidrocarburos. Pagos o abonos en
cuenta que realicen las personas jurídicas, las sociedades de hecho y las demás entidades y
12 personas naturales a PN, PJ o asimiladas obligados a declarar renta. DUR 1625 Art. N/A $1
1.2.4.4.13. Para No declarantes de renta la tarifa
es del 10%
Num. SERVICIOS A partir de Base
UVT
13 Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y PN declarantes de renta. 4 $ 142,000
DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
14 Servicios en general PN no declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14. 4 $ 142,000

15 Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o marítimo) DUR 1625 4 $ 142,000
Art. 1.2.4.4.8.
Servicios de Transporte nacional de pasajeros (terrestre). DECLARANTES Y NO
16 DECLARANTE DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27 $ 961,000
 17 Servicio de transporte nacional de pasajeros (aéreo y marítimo) DUR 1625 Art. 4 $ 142,000
1.2.4.4.6.

18 Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo. (Sobre AIU Mayor o 4 $ 142,000
igual a 4 uvt) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.
19 Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de vigilancia y aseo. (Sobre 4 $ 142,000
AIU Mayor o igual a 4 uvt). DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.
Los servicios integrales de salud que involucran servicios calificados y no calificados,
prestados a un usuario por instituciones prestadoras de salud IPS, que comprenden
20 hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y análisis de laboratorios clínicos (Art. 4 $ 142,000
392 Inc 5 E.T.) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.12.

21 Arrendamiento de Bienes Muebles. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10. N/A $1

22 Arrendamiento de Bienes Inmuebles. DECLARANTES Y NO DECLARANTES. $ 961,000
27
DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
23 Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que sean 27 $ 961,000
"declarantes de renta" DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
24 Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que no sean 27 $ 961,000
declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
25 Servicio de Hoteles , Restaurantes y Hospedajes. DECLARANTES Y NO DECLARANTES $ 142,000
DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6. 4

26 Contratos de construcción, urbanización y en general confección de obra material de bien $ 961,000

inmueble. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1. 27

Num. COMPRAS
A partir de UVT Base

27 Compras y otros ingresos tributarios en general DECLARANTE DUR 1625 Art. 27 $ 961,000
1.2.4.9.1.
28 Compras y otros ingresos tributarios en general NO DECLARANTE DUR 1625 27 $ 961,000
Art. 1.2.4.9.1.
Compra de bienes y productos Agrícolas o Pecuarios sin procesamiento industrial
29 . Con procesamiento aplica la retención por compras, o en las compras de café pergamino tipo 92 $ 3,276,000
federación DUR 1625 Art. 1.2.4.6.7.
30 Compra de Café Pergamino o cereza. DUR 1625 Art. 1.2.4.6.8. 160 $ 5,697,000
31 Compra de Combustibles derivados del petróleo a favor de distribuidores N/A $1
mayoristas o minoristas de combustibles. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.5.
32 Adquision de Vehiculos. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1 N/A $1
33 Compra de oro por las sociedades de comercialización internacional. DUR 1625 Art. 1.2.4.6.9 $1
N/A

34 Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación por las primeras 20.000 20,000 $ 712,140,000
uvt. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
35 Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación sobre el exceso de las 20,000 $ 712,140,000
primeras 20.000 uvt. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
36 Adquisicion de Bienes raices uso diferente a vivienda de habitación. DUR 1625 27 $ 961,000
Art. 1.2.4.9.1.
Enajenación de activos fijos por parte de una persona natural o juridica (Art. 398, 399 y 368-2
37 E.T.) o venta de bienes inmuebles vendedor persona natual. DUR N/A $1
1625 Art. 1.2.4.5.1.
Num. OTROS
A partir de UVT Base

38 Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las N/A $1
tarjetas débito o crédito. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.8.
39 Loterías, Rifas, Apuestas y similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.1. ET. Art. 317 y 404-1 48 $ 1,709,000

40 Premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o N/A $1
similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.4. ET. Art. 306-1
41 Colocacion independiente de juegos de suerte y azar. Los ingresos diarios de 5 $ 178,000
cada colocador debe exceder de 5 UVT (Art. 401-1 E.T.)
42 Indeminizaciones diferentes a las salariales y a las percibidas en demandas contra N/A $1
el estado para residentes fiscales en Colombia. (Art. 401-2 E.T.)
43 Rendimientos Financieros Provenientes de titulos de renta fija, contemplados en el N/A $1
Decreto 700 de 1997. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.83
44 Rendimientos financieros en general Art. 395, 396 y DUR 1625 Art. 1.2.4.2.5 N/A $1
45 Rendimienos financieros provenientes de títulos de denominación en moneda N/A $1
extranjera DUR 1625 Art. 1.2.4.2.56
46 Ingresos provenientes de las operaciones realizadas a través de instrumentos N/A $1
financieros derivados.Dcto 2418 de 2013 Art. 1
47 Intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo N/A $1
comercial. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.85
Por actividades de estudios de mercado y la realización de encuestas de opinión pública que
48 se efectúen a las personas jurídicas, las sociedades de hecho y las N/A $1
demás entidades DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1. Parágrafo 2
 $ 35,607

Tarifas

Tabla del  Art.383 del ET

20%

Tarifas

11%

10%

3.5%

3.5%

11%

10%

2%

6%

10%

6%

Tarifas

4%

6%

1%

3.5%
 1%

1%

2%

2%

4%

3.5%

4%

3.5%

3.5%

2%

Tarifas

2.5%

3.5%

1.5%

0.5%
0.1%

1%

1%

1%

2.5%

2.5%

1%

Tarifas

1.5%

20%

10%

3%

20%

4%

7%
4%
2.5%

2.5%

4%
 CONCLUSIONES

En este trabajo concluimos conocimientos adquiridos desde primer semestre y tambien

aprendimos sobre las economía solidaria y que no se maneja de la misma manera que las
empresas comerciales. Gracias a este trabajo nos dimos cuenta que las empresas solidarias
son para ayudar a las personas equitativamente.