Estado de resultados proyectado

Estdo financiero, que permite identificar los ingresos, egresos y cada una de la utilidades( b

Estado de resultados
Ventas Ingresos 10000
CV CMP 25% 2500
Utilidad Bruta UTILIDAD BRUTA 7500
GASTOS OPERATIVOS Sueldos
Arriendos
Depreciacion
Gastos de Comercializacion

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Mano de obra directa Aquella que particia directamente en el proceso productivo, la labor que cumplen los opera
Mano de obra indirecta Actividades de suervision, gerentes de produccion, administrativos

OBJETIVOS PARA REALIZAR EL PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

1. Permite determinar el número de empleados a contratar
2. Determinar la justa planificacion de trabajo de acuerdo a la funcion que cumple el empleado
3. Determinar el número y calificacion de los obreros que se necesita para ejecutar la produccion
4. Estimar el costo total de la produccion presupuestada
5. Proveer las bases ara medir el desarrollo del trabajo y de control del costo de mano de obra

¿Qué se debe tomar en cuenta para el desarrollo del presupuesto de mano de obra?
1. Organigrama Estructural
2. Hora laborables
3. Procesos de Produccion
4. Los componentes del salario Sueldo, décimos, benefecios de ley, comisiones, horas extra, regalías, aporte del IESS, fond
y cada una de la utilidades( bruto, operativa y neta)

Indicadores Financieros Medidas, datos, variables que se miden de forma caulitativa o cuantitativa con el fin

IUM Utilidad bruta/ ventas

MUB Utilidad bruta/ ventas *100
JERARQUIA
Gerencial Dirigir, gerenciar, administrar
Administrativa Procesos administrativos, gastos indirectos de fábrica
Operacional Proceso Productivo, gastos directos de fabrica

labor que cumplen los operarios

Aplica a mano de obra

BSC Perspectiva Financiera X
Perspectiva Clientes X
Perspectiva de Procesos Inter X(Indicador de eficiencia)
Perspectiva de Aprendizaje y x

galías, aporte del IESS, fondos de reserva, utilidades

va o cuantitativa con el fin de medir un circunstancia, situacion para compararla y tomar decisiones

os de fábrica
Costo de materi prima
Métodos para el cálculo del presupesto de produccion
Costeo Identificar la materia prima que se encuentra relacionada de forma directa con el producto o servicio(empresas d
Objetivo,metas
Metodo de mHistorico de costo de ventas
Variacion porHistorico de costo de ventas, variacion que se determina atraves defluctacion de datos

Ejm Minimos CuaVariacion Porcentual

1 2500 25 0 -0.02611942
2 3000 28 0.12 18.503731
3 1800 29 0.03571429
4 2100 33 0.13793103
5 3100 19 -0.42424242
6 18.503731 -0.02611942

x x2 xy y''
2500 -2 4 -5000 2440 a
3000 -1 1 -3000 2470 b
1800 0 0 0 2500
2100 1 1 2100 2530
3100 2 4 6200 2560
3 2590
12500 3 10 300
producto o servicio(empresas de servicios)

2500
30