PRESENTACION

NOMBRE

ALEXANDER

APELLIDO

CUELLO HERNANDEZ

MATRICULA

15-2336

ASIGNATURA

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

FACILITADORA

MILAGROS CABRERA
 1.Elabore un mapa conceptual sistémico sobre las transacciones que
generan efectivo, cuentas por cobrar, el activo fijo, de compras a
crédito, de pagos por cheques y de otras transacciones.

EFECTIVO:

ACTIVOS.

Caja: en esta cuenta se registran todas las entradas que tenga la empresa, ya
sea en efectivo o en cheque.

Se debita por:
 Ventas al contado.
 Inversión adicional del dueño del negocio en efectivo.
 Abonos de clientes.
 Cancelaciones de las facturas por parte de los clientes.
Se acredita por:
 Depósitos al banco de los fondos que se tiene en caja.
 Pagos en efectivo.
 Retiro de efectivo por parte del dueño.

Banco: se registran los depósitos y contra los que se van a girar cheques para
hacer pagos relacionados con las operaciones del negocio.

Se debita por:
 Todos los depósitos que se realicen.
Se acredita por:
 Cheques girados por pagos efectuados.

CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por Cobrar: se registran los cargos por las ventas al crédito que se
realicen a los clientes.

Se debita por:
 Ventas al crédito.
Se acredita por:
 Abono de los clientes.
 Cancelación de la deuda o factura.
 Devoluciones.

Documentos por Cobrar: se registran las ventas al crédito por medio de letras
o pagarés.

Se debita por:
 Ventas al crédito por medio de letras o pagarés.
Se acredita por:
 Abono a las letras o pagarés.
 Cancelación de las letras o pagarés.
 Devoluciones.

ACTIVOS FIJOS

Terreno:

Se debita por:
 Compra de terreno o finca.
Se acredita por:
1. Venta del terreno.

Edificio:

Se debita por:
 Compra del edificio (lugar en donde la empresa llevará a cabo sus
operaciones).
Se acredita por:
 Venta del edificio.

Mobiliario de Oficina:

Se debita por:
 Compra de escritorios, sillas, archivadores, estanterías, etc.
Se acredita por:
 Venta del mobiliario.
 Retiro por parte del dueño.
 Ajustes

COMPRAS A CRÉDITO

Cuentas por Pagar: Son las obligaciones de las empresas con los
proveedores

Por compras al crédito.

Se debita por:
 Pago de abonos a deudas.
 Cancelación de deudas.
Se acredita por:
 Compras de mercancías al crédito.
 Compra de activos al crédito.
PAGOS POR CHEQUES

Hay dos formas de manejar los pagos recibidos en cheque.

Fondos Sin Depositar: una vez se recibe el cheque, se registra un pago en

cheque en la factura. (Usando un diario de cheques y registrando la cuenta
Fondos Sin Depositar). Luego, una vez el cheque entra a su cuenta bancaria,
mueva el dinero desde Fondos Sin Depositar a su cuenta bancaria.

Una sola entrada de diario: una vez se recibe el cheque, se registra un pago
en su banco, pagado en cheque, sin ir a través de los Fondos Sin Depositar.
Una vez procese sus extractos bancarios, realice la correspondencia con su
banco y el pago en cheque, sin crear una entrada de diario dedicada.

OTRAS TRANSACCIONES:

Es una práctica sana invertir el exceso en valores seguros de fácil realización,

que produzcan intereses y que pueden ser vendidos en el momento necesario.
¿Qué se debe considerar como efectivo? en términos generales, solamente
debe incluirse como efectivo en el balance general el dinero o su equivalente,
que en la fecha esté realmente a la disposición de la administración para
desembolsos de cualquier naturaleza, o sea:

 1.- Las monedas y billetes de curso legal mantenidos en la caja de la

empresa.
 2.- Las cantidades depositadas en los bancos, contra las cuales se
pueden librar cheques.
 3.- Los documentos de cobro inmediato, que en los bancos aceptan
como si fuera dinero: cheques, giros postales, cheques de viajeros, etc.
Las divisas extranjeras, de las cuales puede disponer la administración
para un pago inmediato, deben hacerse figurar en el renglón
“EFECTIVO” si:

 1.- Comercialmente circulan en el país como moneda local.

 2.- Componen el efectivo en sucursales extranjeras.
 3.- Se han adquirido para el pago de obligaciones en moneda extranjera.
A los fines de demostración de la situación de caja con fines
administrativos, es conveniente que se indique el destino que se ha
asignado a los distintos fondos o se haga notar el dominio que sobre
ellos se ejerce.
 1. Elaborar un esquema ramificado del proceso de registro contable
que se realice en algún software (DACEASY, MACOLA O SAP) donde
se identifique el proceso, tomando como ejemplo cualquier modulo
de la contabilidad (CXC, CXP, Conciliación bancaria, etc.). Ver un
demo de un programa contable.

DACEASY

Proceso para elaborar la cuentas por pagar

Para inicial este proceso necesita preparar un listado con todos los
proveedores (de productos y servicios) que tienen saldo y que han sido
registrados en el archivo de proveedores. Este listado debe contener:

 código del proveedor

 su nombre
 el número de cada factura que integra el saldo
 la fecha de operación
 la fecha de vencimiento
 el número de referencia
 el importe de la factura.
Nota:

1. Si el proveedor está controlado por el sistema de “saldo diferido” sólo

necesita listar el saldo insoluto como si fuese una sola factura.

2. Verifique que el saldo total de cada proveedor corresponde a su saldo y que

la suma de todos los proveedores listados es igual al saldo de las cuentas por
pagar en su contabilidad general.

3. Recuerde que es recomendable incluir en el archivo de proveedores no sólo

aquellos que le venden productos, sino, también aquellos que le proporcionan
servicios y a los cuales les emite cheques para realizarles pagos.

Una vez que el listado del paso anterior está completo y verificado, usted
estará listo para incorporar esa información al computador.

Pasos para registrar la Cuentas por Pagar.

Seleccione Transacciones/CUENTAS POR PAGAR del menú principal

Encabezado de la transacción:
 2. Número: Presione Ente y el número de la transacción aparecerá
automáticamente.

3. Código del proveedor y su nombre será desplegado (si el código digitado no

corresponde a un proveedor existente será rechazado).

4. Tipo: Escoja el tipo de transacción que realizará si es una factura, un Débito

o un Crédito.

5. Factura: Digite el número de la factura y presione Ente

6. Referencia: dejar en blanco

7. Fecha: Se desplegará la fecha del día, bórrela y digite la fecha de corte

12/31/07 y presione Ente.

8. Tipo deje este campo en blanco.

9. Fecha Original escriba la fecha que se originó la factura. Nota: esta fecha no
puede ser mayor a la fecha de corte.

10. Fecha Vencimiento, Fecha Descuento y tasa descuento dejar en blanco

11. Presione F10

Detalle:

12. Cuenta: El sistema desplegará la cuenta que identifica a las Cuentas por
Pagar (usted debió haber digitado el número de la cuenta al crear las cuentas
de interface) y el cursor se detendrá en la columna de CRÉDITOS (o Débito si
selecciono Crédito en el Tipo).

13. Descripción: escriba en “registro balance inicial cuentas por pagar”

14. Crédito: Digite el monto de la factura, verifique que es correcta y oprima

Ente, el cursor avanzará a la siguiente línea.

15. Cuenta: escriba la cuenta 9999 y su nombre “cuenta de instalación”

aparecerá automáticamente.

16. Descripción: escriba en “registro balance inicial cuentas por pagar” presione
ente.

17. Débito: el cursor se colocará en la columna Débito, si el movimiento de la

primera línea fue CRÉDITO (en todas las facturas), digite en DÉBITO el mismo
importe; si en la primera línea fue un Débito entonces oprima Ente para
avanzar a la columna CRÉDITOS y digite la misma cantidad.

18. Verifique que el importe sea correcto y presione F10 y la pantalla quedará
lista para digitar la siguiente transacción.
Nota:

Una vez terminado de digitar todas las facturas de todos los proveedores,
usted, deberá digitar un movimiento adicional de Débito al proveedor temporal
9999, por valor de $369,375.00 deberá usar el mismo número de transacción
de MR como factura, Tipo =Débito fecha = fecha de corte (12/31/07) y
referencias =en blanco.

Al colocar el cursor en la columna DÉBITO en la primera línea de la transacción

digite el monto del gran total mostrado en el Reporte de Actividad del
Inventario, impreso en el paso 9, la segunda línea deberá ser un CRÉDITO a la
cuenta 9999 Cuenta de Instalación por la misma cantidad.

ASENTAR LAS CUENTAS POR PAGAR

ANTES DE SEGUIR CON ESTE PASO OBTENGA RESPALDO DE SUS

ARCHIVOS PARA PREVENIR CUALQUIER ERROR.

Una vez obtenido el respaldo de los archivos solicite la rutina para ASENTAR
CUENTAS POR PAGAR del menú ASENTAR

Pasos:

1. Seleccione Asentar/Cuentas por Pagar.

2. Fecha: digite la fecha de corte: por ejemplo 12/31/01

3. Presione F10 para que inicie el proceso.

Esta rutina actualizará el saldo de todos los proveedores, dejará en cero el

saldo del proveedor 9999 y creará una transacción (entrada al diario), en el
Mayor General, identificada con el código de diario AP, el numero 00001 y la
fecha 12/31/01.

Una vez concluida el posteo (asentar) todas las facturas de los distintos
proveedores, selección la opción REPORTE DE ANTIGUEDAD para imprimir
toda la información relativa a las Cuentas por Pagar.

Pasos:

1. Selección Reporte/Cuentas por Pagar

2. Seleccione la opción incluir Facturas Pagadas, para mostrar todas las

facturas pagadas de cuentas por pagar.