RAZÓN SOCIAL

DIRECCIÓN

RUC

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTO

CUENTA
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL
EFECTO DE LOS CAMBIOS
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COBROS PROCEDENTES DE REGALÍAS, CUOTAS, COMISIONES Y OTROS INGRESOS DE
ACTIVIDADES ORDINARIAS
COBROS PROCEDENTES DE CONTRATOS MANTENIDOS CON PROPÓSITOS DE INTERMEDIACIÓN O
PARA NEGOCIAR
COBROS PROCEDENTES DE PRIMAS Y PRESTACIONES, ANUALIDADES Y OTROS BENEFICIOS DE
PÓLIZAS SUSCRITAS
CLASES DE PAGOS POR ACTVIDADES DE OPERACIÓN
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
PAGOS PROCEDENTES DE CONTRATOS MANTENIDOS PARA INTERMEDIACIÓN O PARA NEGOCIAR
PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
PAGOS POR PRIMAS Y PRESTACIONES, ANUALIDADES Y OTRAS OBLIGACIONES DERIVADAS DE
LAS PÓLIZAS SUSCRITAS
DIVIDENDOS PAGADOS
DIVIDENDOS RECIBIDOS
INTERESES PAGADOS
INTERESES RECIBIDOS
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
IMPORTES PROCEDENTES POR LA VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ADQUISICIONES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
IMPORTES PROCEDENTES DE OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
APORTE EN EFECTIVO POR AUMENTO DE CAPITAL
FINANCIACIÓN POR PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO
DIVIDENDOS PAGADOS
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO
AJUSTES POR GASTO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
AJUSTES POR GASTOS EN PROVISIONES
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN INVENTARIOS
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTROS ACTIVOS
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTRAS CUENTAS POR PAGAR
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN BENEFICIOS EMPLEADOS
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 ALIMENTOS BALANCEADOS DEL ECUADOR ECUABIOMIX S.A

AV. MANUEL CORDOVA GALARZA Y LAS ALCANTARILLAS No. OE7-580 BARRIO: CALACALI

1791753216001
FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO
2017 2016 2015 2014 2013
EFECTIVO, ANTES DEL $ 37,040.93 $ 48,572.34 $ (6,468.07) $ (7,714.14) $ 7,787.14

E OPERACIÓN $ 201,624.76 $ 38,117.19 $ 212,346.68 $ (34,097.74) $ 12,264.20

$ 641,088.52 $ 645,106.32 $ 1,565,251.76$ 1,250,646.66 $ 714,262.29
VICIOS $ 641,088.52 $ 645,106.32 $ 1,565,251.76$ 1,250,646.66 $ 714,262.29
RESOS DE 0.00 0.00 $ (1,298,789.34)
$ (1,272,386.11)
$ (696,805.02)
E INTERMEDIACIÓN O 0.00 0.00 $ (1,058,659.63) $ (1,272,386.11)
$ (696,805.02)
ROS BENEFICIOS DE 0.00 0.00 $ (240,129.71) 0.00

$ (439,463.76) $ (37,716.36) $ (54,115.74) $ (12,358.29) $ (5,193.07)

$ (439,463.76) $ (14,891.31) $ (7,254.51) $ (776,186.36) $ (820,018.82)
ÓN O PARA NEGOCIAR 0.00 $ (14,891.31) $ (7,254.51) 0.00
0.00 $ 117,295.10 $ (36,550.37) $ 61,197.30 $ (17,696.14)
ONES DERIVADAS DE 0.00 $ 111,389.53 0.00 0.00

0.00 $ 5,905.57 $ (7,961.45) $ 61,197.30

0.00 $ (185,366.17) $ 168,541.80 $ 27,099.56
0.00 $ 199,981.27 $ 31,439.47 $ 4,339.91
0.00 $ 14,615.10 $ 199,981.27 $ 31,439.47
0.00 $ 39,455.34 $ 200,642.32 $ 189,880.04
0.00 $ 12,284.32 $ 13,243.64 $ 8,738.14
E INVERSIÓN $ (169,747.40) $ 6,782.86 $ 6,123.38 $ 5,794.56 $ (4,910.71)
UIPO 0.00 0.00 0.00 $ 25,446.43
$ (169,747.40) 0.00 $ (16,410.00) $ (7,792.00) $ (4,910.71)
0.00 $ 5,832.05 0.00 0.00
E FINANCIACIÓN $ 5,163.57 $ 4,623.10 $ 4,247.97 $ (17,768.24) $ 24,564.98
20.28 $ 93.90 $ 305.15 $ 20,000.00 21.595,05
$ 5,163.57 $ 4,623.10 $ 4,247.97 $ 5,831.76 $ 2,988.98
$ (20.28) $ (93.90) $ (305.15) 0.00 $ (19.05)
0.00 0.00 0.00 $ (43,600.00)
ECTIVO $ 37,040.93 $ 48,572.34 $ (6,468.07) $ (7,714.14) $ 7,787.14
$ 53,155.03 $ 4,582.69 $ 11,050.76 $ 18,764.90 $ 10,977.76
$ 90,195.96 $ 53,155.03 $ 4,582.69 $ 11,050.76 $ 18,764.90
RENTA $ 3,500.12 $ 6,319.89 $ 7,926.80 $ 12,525.07 $ (12,940.63)
$ 10,920.45 $ 8,179.57 $ 8,932.69 $ (8,789.92) $ 27,154.86
$ 5,756.88 $ 3,556.47 $ 5,039.93 $ 17,376.49 $ 20,550.33
$ 5,163.57 $ 4,623.10 $ 3,892.76 $ (719.98) $ 6,604.53
0.00 0.00 0.00 $ (25,446.43)
$ 187,204.19 $ 23,617.73 $ (11,165.53) $ (11,335.48) $ (26,081.36)
 $ 82,896.39 $ 15,189.19 $ (24,376.05) $ 40,881.07 $ (25,716.40)
$ (606.67) $ 159.39 $ 17,440.62 $ (13,125.27) $ (18.96)
$ (13,071.98) $ 7,381.45 $ (5,757.22) $ (9,629.97) $ 849.06
$ (24,337.73) $ (4,740.60) $ (6,281.16) $ (5,300.55) $ (5,354.07)
$ 143,500.61 $ 15,521.13 $ 18,597.62 $ (28,642.78) $ 9,689.03
$ (145.99) $ (1,241.99) $ 1,549.73 $ 158.21 $ 291.26
$ (1,030.44) $ (8,650.84) $ (12,339.07) $ 4,323.81 $ (5,821.28)
ADES DE OPERACIÓN $ 201,624.76 $ 38,117.19 $ 5,693.96 $ (7,600.33) $ (11,867.13)
 RAZÓN SOCIAL

DIRECCIÓN

RUC

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTO

CUENTA
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL
EFECTO DE LOS CAMBIOS
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
OTROS COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CLASES DE PAGOS POR ACTVIDADES DE OPERACIÓN
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
OTROS PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
DIVIDENDOS PAGADOS
INTERESES PAGADOS
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ADQUISICIONES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
COMPRAS DE ACTIVOS INTANGIBLES
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
FINANCIACIÓN POR PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO
PAGOS DE PRÉSTAMOS
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO
AJUSTES POR GASTO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
AJUSTES POR GASTOS EN PROVISIONES
AJUSTES POR GASTO POR IMPUESTO A LA RENTA
AJUSTES POR GASTO POR PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN ANTICIPOS DE PROVEEDORES
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN INVENTARIOS
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTROS ACTIVOS
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTRAS CUENTAS POR PAGAR
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTROS PASIVOS
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 NORELCO S.A.

KM 32 VIA A NOBOL Y AL LADO DE ECUAPALMITOS No. 32 BARRIO:

0991247181001

FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO

2017 2016 2015 2014 2013
EFECTIVO, ANTES DEL $ (41,787.11) $ 89,045.86 $ (44,626.45) $ (405,420.31) $ 170,976.76

E OPERACIÓN $ (410.12) $ (26,179.13) $ 107,076.33 $ (3,700.87) $ (167,938.11)

$ 1,101,750.50 $ 1,404,074.64 $ 193,139.48 $ 1,846,097.41 $ 2,482,896.71
VICIOS $ 1,101,750.50 $ 1,404,074.64 $ 1,931,391.48 $ 1,835,752.52 $ 2,482,896.71
0.00 0.00 0.00 $ 10,344.89
$ (738,839.62) $ (1,099,693.72) $ (1,418,145.57) $ (1,849,798.28) $ (2,445,383.62)
$ (738,768.42) $ (1,099,623.33) $ (1,417,129.75) $ (1,414,336.29) $ (1,946,781.53)
$ (71.20) $ (70.39) $ (76.80) 0.00 $ (423,264.67)
0.00 0.00 $ (939.02) $ (435,461.99) $ (75,337.42)
0.00 $ (2,290.08) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 $ (5,451.20)
$ (363,321.00) $ (307,650.97) $ (406,169.58) 0.00 $ (200,000.00)
E INVERSIÓN 0.00 $ (1,646.32) 0.00 $ (2,100.00) $ (4,153.20)
0.00 $ (1,646.32) 0.00 0.00 $ (4,153.20)
0.00 0.00 0.00 $ (2,100.00)
E FINANCIACIÓN $ (41,376.99) $ 116,871.31 $ (151,702.78) $ (399,619.44) $ 343,068.07
0.00 $ 111,114.86 0.00 $ (96,747.34) $ 400,000.00
$ (41,116.60) 0.00 0.00 $ (2,872.10) $ (56,931.93)
$ (260.39) $ 5,756.45 $ (151,702.78) $ (300,000.00)
ECTIVO $ (41,787.11) $ 89,045.86 $ (44,626.45) $ (405,420.31) $ 170,976.76
$ 102,414.94 $ 13,108.69 $ 57,735.14 0.00 $ 292,178.69
$ 60,627.83 $ 102,154.55 $ 13,108.69 $ (405,420.31) $ 463,155.45
RENTA 0.00 $ 398.85 $ 435.18 $ 580.52 $ 5,480.23
$ 19,077.72 $ 79,354.16 $ 139,532.39 $ 99,529.55 $ 103,793.58
$ 4,677.72 $ 79,354.16 $ 135,633.46 $ 102,720.96 $ 105,640.11
0.00 0.00 $ 3,898.93 $ (2,995.77)
$ 14,400.00 0.00 0.00 $ (108.56) $ (1,024.50)
0.00 0.00 0.00 $ (87.08) $ (822.03)
$ (19,487.84) $ (105,932.14) $ (32,891.24) $ (103,810.94) $ (277,211.92)
$ (36,797.48) $ (91,453.90) $ (63,898.52) $ (139,914.26) $ 98,071.11
$ 18,921.44 $ (55,085.56) $ 620.14 0.00 $ (3,366.34)
$ (24,363.80) $ 33,122.08 $ (939.02) 0.00 $ (7,043.20)
$ (9,242.94) $ 13,158.74 $ 48,059.70 $ (10,100.89) $ (10,124.23)
0.00 0.00 0.00 $ 20,989.58
$ 50,134.68 $ (43.10) $ 677.95 $ 50,568.46 $ (33,130.50)
0.00 0.00 0.00 0.00 $ (20,502.33)
$ (18,139.74) $ (5,630.40) $ (17,411.49) $ (25,353.83) $ (301,116.43)
ADES DE OPERACIÓN $ (410.12) $ (26,179.13) $ 107,076.33 $ (3,700.87) $ (167,938.11)
 RAZÓN SOCIAL

DIRECCIÓN

RUC

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTO

CUENTA
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL
EFECTO DE LOS CAMBIOS
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
CLASES DE PAGOS POR ACTVIDADES DE OPERACIÓN
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
INTERESES PAGADOS
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ADQUISICIONES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
FINANCIACIÓN POR PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO
PAGOS DE PRÉSTAMOS
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO
AJUSTES POR GASTO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
AJUSTES POR GASTOS POR DETERIORO (REVERSIONES POR DETERIORO) RECONOCIDAS EN LOS
RESULTADOS
AJUSTES POR GASTOS EN PROVISIONES
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN ANTICIPOS DE PROVEEDORES
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN INVENTARIOS
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTROS ACTIVOS
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTRAS CUENTAS POR PAGAR
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN BENEFICIOS EMPLEADOS
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN ANTICIPOS DE CLIENTES
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTROS PASIVOS
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 ZAPHIR TRADE S.A.

AV.SIENA Y AV. MIGUEL ANGEL No. S6-107 BARRIO: LA PRIMAVERA UNO

1791769112001

FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO

2017 2016 2015 2014 2013
EFECTIVO, ANTES DEL $ 95,752.00 $ (185,366.17) $ 168,541.80 $ 27,099.56 $ (5,431.94)

S DE OPERACIÓN $ 175,548.00 $ (287,769.96) $ 212,346.68 $ (34,097.74) $ 12,264.20

$ 1,749,790.00 $ 1,210,326.99 $ 1,565,251.76 $ 1,250,646.66 $ 714,262.29
VICIOS $ 1,749,790.00 $ 1,210,326.99 $ 1,565,251.76 $ 1,250,646.66 $ 714,262.29
$ (1,545,563.00) $ (1,460,380.59) $ (1,298,789.34) $ (1,272,386.11) $ (696,805.02)
$ (1,228,810.00) $ (1,213,907.03) $ (1,058,659.63) $ (1,272,386.11) $ (696,805.02)
$ (316,753.00) $ (246,473.56) $ (240,129.71) 0.00
$ (12,086.00) 0.00 0.00 0.00
$ (16,593.00) $ (37,716.36) $ (54,115.74) $ (12,358.29) $ (5,193.07)
S DE INVERSIÓN $ (36,581.00) $ (14,891.31) $ (7,254.51) $ (776,186.36) $ (820,018.82)
$ (36,581.00) $ (14,891.31) $ (7,254.51) 0.00
S DE FINANCIACIÓN $ (43,215.00) $ 117,295.10 $ (36,550.37) $ 61,197.30 $ (17,696.14)
$ (43,215.00) $ 111,389.53 0.00 0.00
0.00 0.00 $ (28,588.92) 0.00
0.00 $ 5,905.57 $ (7,961.45) $ 61,197.30 $ (17,696.14)
ECTIVO $ 95,752.00 $ (185,366.17) $ 168,541.80 $ 27,099.56 $ (5,431.94)
$ 14,615.00 $ 199,981.27 $ 31,439.47 $ 4,339.91 $ 9,771.85
$ 110,367.00 $ 14,615.10 $ 199,981.27 $ 31,439.47 $ 4,339.91
RENTA $ 124,154.00 $ 39,455.34 $ 200,642.32 $ 189,880.04 $ 46,867.86
$ 10,895.00 $ 12,284.32 $ 13,243.64 $ 8,738.14 $ 13,479.71
$ 6,319.00 $ 6,782.86 $ 6,123.38 $ 5,794.56 $ (4,910.71)
ECONOCIDAS EN LOS $ 1,072.00 $ (50.14) $ 50.14 0.00

$ 3,504.00 $ 5,551.60 $ 7,070.12 $ 2,943.58 $ 7,401.92

$ 40,499.00 $ (339,509.62) $ (1,539.28) $ (232,715.92) $ (48,083.37)
$ (24,965.00) $ (59,686.88) $ 34,850.29 $ (48,129.14) $ (18,639.15)
$ 10,356.00 $ (12,399.24) $ 32,535.70 $ (8,478.28) $ (5,780.98)
$ 37,557.00 $ (71,002.43) 0.00 0.00
$ 2,421.00 $ 9,691.83 $ (84,797.26) $ (54,954.24) $ (57,229.91)
0.00 0.00 0.00 $ 25,446.43 $ 6,964.49
$ 39,816.00 $ (141,623.63) $ (16,410.00) $ (7,792.00) $ (4,910.71)
$ (24,686.00) $ 2,698.16 $ (2,403.19) $ (14,883.44) $ (2,817.48)
0.00 $ (30,096.35) $ (28,482.01) 0.00
0.00 $ 625.28 0.00 0.00
0.00 $ (37,716.36) $ (54,115.74) 0.00
ADES DE OPERACIÓN $ 95,752.00 $ (287,769.96) $ 212,346.68 $ (34,097.74) $ 12,264.20
menos efectivo equivalent de efectivo
 Rubros del 2017

Ecuabiomix Norelco Zaphir

Activos Corrientes $ 329,662.74 $ 925,499.50 $ 760,913.45
Activos No Corrientes $ 188,833.97 $ 1,485,438.38 $ 50,876.44
Flujo de Efectivo $ 37,040.93 $ (41,787.11) $ 95,752.00
Utilidad Neta $ 188,833.97 $ 314.69 $ 92,662.70
utilidad operativa
que representa lasneta después
ganancias dede impuestos
la empresa (UONDI)
antes de intereses y
después de impuestos.
se calcula de la siguiente manera:

UONDI = UAII (1 - I)
$ 403.45 1 $ 0.22
sumamos de nuevo la depreciación:

FEO = UONDI + Depreciación

$ 314.69 $ 3,809.64
una sola ecuación para el FEO:

FEO = [UAII x (1 - I) + Depreciación

$ 314.69 $ 3,809.64

FEL = FEO - Inversión en activos fijos netos (IAFN) - Inversión en activos corrientes netos (IACN)
La inversión en activos fijos netos (IAFN) es la inversión neta que la empresa
hace en activos fijos y se refiere a las compras menos las ventas de los activos fijos.

IAFN = Cambio en los activos fijos netos + Depreciación

$ 4,677.72 $ 3,809.64
La inversión en activos corrientes netos (IACN) representa la inversión neta que
realiza la empresa en sus activos corrientes (operativos)
IACN = Cambio en los activos corrientes - Cambio en (cuentas por pagar +
deudas acumuladas)

$ (4,677.72)
 $ 314.69

$ 4,124.33

+ Depreciación
$ 4,124.33

ón en activos corrientes netos (IACN)

ue la empresa
as de los activos fijos.

s activos fijos netos + Depreciación

$ 8,487.36
nversión neta que

mbio en (cuentas por pagar +

 CUENTAS 2016
INGRESOS $ 1,550,614.10
VENTAS NETAS $ 106,260.91
(-) COSTO DE VENTA $ 1,112,738.97
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA $ 877,909.44
UTILIDAD BRUTA $ 437,875.13
GASTOS $ 437,405.83
GASTOS DE VENTAS $ 252,433.27
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 182,217.13
GASTOS FINANCIEROS $ 2,755.43
GASTOS DE DEPRECIACION $ 79,354.16
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACION
$ 469.30
A TRABAJADORES
(-) 15% PARTICIPACION A TRABAJADORES $ 70.40
UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS
$ 398.91
E INTERESES
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS
$ 398.91
A LA RENTA
(-) 22% IMPUESTO A LA RENTA $ 87.76
UTILIDAD (PERDIDA) NETA $ 311.15
 2017 2016
$ 1,990,770.93 ACTIVO CORRIENTES $ 910,164.74
$ 1,090,100.70
$ 779,660.16
$ 592,728.62
$ 339,966.38 ACTIVOS NO CORRIENTES $ 1,490,116.10
$ 339,491.73 TOTAL DE ACTIVOS $ 2,400,280.84
$ 127,377.03
$ 208,985.56 PASIVOS CORRIENTES
$ 3,129.14
$ 3,809.64
$ 474.65 PASIVOS NO CORRIENTES
$ 71.20 TOTAL DE PASIVOS
$ 403.45
PATRIMONIO
$ 403.45
$ 88.76 TOTAL DE PATRIMONIO + PASIVOS
$ 314.69
 2017
$ 925,499.50

$ 1,485,438.38
$ 2,410,937.88

$ 146,387.94 $ 217,619.49
 CUENTAS
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
PROVISIONES CORRIENTES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 2016 2017

$ 102,414.94 $ 60,627.83
$ 769,452.20 $ 847,625.47
$ 30,294.34 $ 9,187.20
$ 8,003.26 $ 8,059.00
$ 910,164.74 $ 925,499.50

$ 2,807,363.09 $ 2,807,363.09
QUIPO $ 1,317,246.99 $ 1,321,924.71
$ 1,490,116.10 $ 1,485,438.38
$ 2,400,280.84 $ 2,410,937.88

$ 146,387.94 $ 217,619.49
$ 29,619.72 $ 36,026.36
$ 2,087.09 $ 18,150.60
$ 178,094.75 $ 271,796.45

$ 1,751,109.50 $ 1,701,292.68
$ 1,751,109.50 $ 1,701,292.68
$ 1,929,204.25 $ 1,973,089.13

$ 110,000.00 $ 110,000.00
$ 14,546.14 $ 38,158.50
$ 264,813.28 $ 248,260.62
$ 469.24 $ 474.65
$ 389,828.66 $ 396,893.77

$ 2,319,032.91 $ 2,369,982.90