Buen día profesor Enrique García Villar

Caso práctico U2

Cuestiones

 Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costes
de personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.
 Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
 Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el
presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente

Mano de obra no directa Presupuesto año 2019:

Departamento Dirección General:

CANT. CANT. VALOR X

No CATEGORÍA CARGO VALOR X AÑO
PERSONAS MESES MES
Directivo Director $4’000.00 $48’000.000
1 01 12
General 0
Auxiliar Asistente $1’700.00 $40.800.000
2 02 12
Administrativo Dirección 0
Auxiliar Secretaria $1’200.00 $28’800.000
3 02 12
Administrativo 0
Directivo Administrado $1’900.00 $22’800.000
4 01 12
r Museo 0
Técnico Guía Museo $1’200.00 $28’800.000
5 02 12
0
Subtotal Presupuesto Personal Dirección General año 2019 $169’200.000

Departamento de Calidad
 CANT. CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
1 Directivo Jefe 01 12 $1’900.00 $22’800.000
Departamento 0
de Calidad
2 Auxiliar Asistente Jefe 01 12 $1’700.00 $20.400.000
Administrativo de Calidad 0
3 Auxiliar Inspector 03 12 $1’500.00 $54’000.000
Administrativo Calidad 0
4 Técnico Inspector 03 12 $1’500.00 $54’000.000
Seguridad 0
5 Técnico Inspector 03 12 $1’500.00 $54’000.000
Higiene 0
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Calidad año 2019 $205’200.000

Departamento de Recursos Humanos y Relaciones Laborales

CANT. CANT. VALOR X VALOR X

N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
1 Directivo Jefe Recursos 01 12 $1’900.00 $22’800.000
Humamos 0
2 Auxiliar Secretaria $1’200.00 $28’800.000
02 12
Administrativo 0
3 Auxiliar Gestor $1’900.00 $22’800.000
Administrativo Personal 01 12 0
Laboral
4 Auxiliar Coordinador $1’600.00 $19.200.000
Administrativo Formación y 01 12 0
Capacitación
5 Auxiliar Coordinador $1’600.00 $19.200.000
01 12
Administrativo Incentivos 0
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de RR.HH. año 2019 $112’800.000

Departamento Administrativo y Financiero:

 CANT. CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
1 Directivo Jefe 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Departamento
Administrativo
y Financiero
2 Auxiliar Secretaria $1’200.000 $14’400.000
01 12
Administrativo
3 Profesional Contador 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Público
4 Auxiliar Auxiliar $1’200.000 $14’400.000
01 12
Administrativo Contable
5 Profesional Administrador 01 12 $1’900.000 $22’800.000
6 Auxiliar Secretaria $1’200.000 $14’400.000
01 12
Administrativo
7 Técnicos Soporte TIC 06 12 1’700.000 $122’400.000
Subtotal Presupuesto Personal Departamento Administrativo año 2019 $234’000.000

Departamento de Marketing y Ventas

CANT. CANT. VALOR X VALOR X

N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
1 Directivo Jefe 01 12 $1’900.00 $22’800.000
Departamento 0
de Marketing y
Ventas
2 Auxiliar Secretaria $1’200.00 $14’400.000
01 12
Administrativo 0
3 Auxiliar Administrador 05 12 $1’800.00 $108’000.000
Administrativo Zona 0
4 Técnico Responsable 01 12 $1’600.00 $19’200.000
área de estudios 0
5 Técnico Responsable 05 12 $1’200.00 $72’000.000
preparación 0
pedidos
6 Técnico Atención 05 12 $1’500.00 $90’000.000
Clientes 0
7 Técnico Supernumerarios 05 02 $1’500.00 $15’000.000
Atención al 0
Cliente
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Marketing año 2019 $164’400.000
Total, Nómina Obra No Directa 2019: $ 1’062.600.000

Mano de obra directa Presupuesto año 2019:

Departamento de Producción:

CANT. CANT. VALOR X VALOR X

N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
1 Directivo Jefe de 01 12 $1’900.00 $22’800.000
Producción 0
2 Técnico Supervisor (*) 03 12 $1’700.00 $612’000.000
0
3 Técnico Operarios (+) 09 12 $1’500.00 $162’000.000
0
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Producción año 2019 $796’800.000

(*) Los datos se supervisores se tuvieron en cuenta que existen tres (3) turnos de trabajo.

(+) Los datos de operarios de tuvieron en cuenta que en cada turno trabajan tres (3) operarios.

Total, Nómina Obra Directa 2019: $ 796’800.000

GRAN TOTAL PRESUPUESTO NÓMINA AÑO 2019: $1’859.400.000

Notas Aclaratorias:

1. La Compañía Ham-Jam cuenta con 5 puntos de ventas.

2. Se cuenta con el apoyo de una persona de atención al cliente en cada almacén en
temporada alta. (Mes de Julio y diciembre)
3. El Departamento de Producción funciona con tres (3) turnos de ocho (8) horas cada uno,
donde funciona en el día con tres (3) operarios, un (1) supervisor y un (1) jefe de
producción y en la noche con tres (3) operarios y un (1) supervisor.
4. Existe un cargo que labora solamente dos meses al año en apoyo a las temporadas altas
de ventas: Atención al Cliente.
5. La Planta de Personal de la compañía es la siguiente

N° Categoría Cantidad
01 Directivos 07 personas
02 Profesionales 02 personas
02 Auxiliares Administrativos 22 personas
03 Técnicos 42 personas
Total Personal 73 personas
https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad2_pdf1.pdf

https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad2_pdf2.pdf

https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad2_pdf3.pdf

https://www.rankia.co/blog/mejores-opiniones-chile/3517668-como-hacer-presupuesto-pasos-
ejemplos