CENTRO TUTORIAL SAN JUAN NEPOMUCENO –

DEPARTAMENTO DE BOLÍVAR
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PROGRAMA: ADMINISTRACION EMPRESAS VI SEMESTRE.

NOMBRE DEL MÓDULO: FINANZAS I
TALLER

1. Con la información de los estados financieros de la empresa Almacén Créditos del Mar SAS, de
los años 2014 - 2015, determine la participación porcentual de las siguientes cuentas: cuenta por
cobrar clientes, inventario de mercancía, activos corrientes, activos no corrientes, proveedores,
obligaciones financieras, costo de venta, utilidad operativa y utilidad del ejercicio.

2. Siguiendo con los estados financieros de la empresa Almacén Créditos del Mar SAS, de los
periodos 2014 – 2015, responda la siguiente pregunta, teniendo en cuenta que ella contiene el
cálculo del análisis horizontal en su forma valor absoluto y relativo. Cual es La Variación absoluta y
porcentual del inventario de mercancía, clientes, obligaciones financieras, proveedores, ventas
netas, utilidad operativa, utilidad del ejercicio.

3. La razón corriente, muestra el número de veces que el activo corriente puede cubrir las
diferentes obligaciones de corto plazo en la empresa. Cuál es la razón corriente de la empresa
Almacén de Créditos del Mar SAS para los años 2014 y 2015.

4. En la rotación de cartera (deudores clientes) y el periodo promedio de cobro de la cartera, se

indica la gestión de cobro de la empresa a sus clientes, es decir cada cuanto tiempo las cuentas
por cobrar a los clientes se convierte en efectivo. Cuál es la rotación de cartera y el periodo
promedio de cobro de la empresa Almacén de Créditos del Mar SAS

5. El periodo de rotación de la cuenta de los proveedores indica el tiempo en promedio que le toma
a la empresa en pagar sus compromisos por la mercancía comprada. Cuál es la rotación de
proveedores expresado en días de la empresa Almacén de Créditos del Mar SAS

6. La razón de endeudamiento financiero representa el porcentaje de todas las obligaciones

financieras con respecto al total de las ventas. Cuál es el endeudamiento financiero de la empresa
Almacén de Créditos del Mar SAS en año 2.015.

7. El nivel de endeudamiento representa la relación entre el pasivo total y el activo total; es la

proporción del endeudamiento de una empresa. Cuál es el nivel de endeudamiento de la empresa
Almacén de Créditos del Mar SAS. Año 2015.

8. El margen de utilidad operativa, refleja la rentabilidad de la empresa en su actividad. Cuál es el

margen de utilidad operativa de la empresa Almacén de Créditos del Mar SAS. Para los años 2014
y 2015.

9. El rendimiento del activo muestra la capacidad del activo en la generación de utilidades. El

rendimiento del activo total de la empresa Almacén de Créditos del Mar SAS. Para los años 2014 y
2015 es:

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Finanzas Uno. Tutor: Omar Barrios Guzmán. Cel: 311-6999510 Email: omarbarriosguzman@gmail.com
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10. El rendimiento del patrimonio muestra la rentabilidad de la inversión de los socios o
accionistas. El rendimiento de la empresa Almacén de Créditos del Mar SAS. Para los años 2014 y
2015 es

Empresa Almacén Créditos del Mar SAS

Balance general
al 31 de diciembre de 2014 - 2015
ACTIVO 2014 2015
ACTIVO CORRIENTE $ 1.830.135.079 $ 1.544.921.393
CAJA $ 11.757.604 $ 22.301.015
BANCOS $ 40.725.396 $ 26.524.273
INVERSIONES $ 147.789 $ 147.789
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 1.066.453.205 $ 918.206.216
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS $ 4.832.650 $ 5.921.600
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 26.981.315 $ 28.645.300
INVENTARIO DE MERCANCÍAS $ 679.237.120 $ 543.175.200
ACTIVO NO CORRIENTE $ 249.278.583 $ 238.255.683
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 214.132.340 $ 214.132.340,00
MUEBLES Y EQUIPOS DE COCINA $ 20.125.000 $ 24.550.000,00
VITRINAS-CABAS-DISPENSADOR $ 4.400.000 $ 4.400.000,00
ESTANTERÍAS $ 5.000.000 $ 5.000.000,00
VENTILADORES-DIVISIONES $ 5.000.000 $ 5.000.000,00
ENSERES VARIOS DE OFICINA $ 3.800.000 $ 4.225.000,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3.178.757 -$ 19.051.657,00
TOTAL ACTIVO $ 2.079.413.662 $ 1.783.177.076
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE $ 911.603.073 $ 792.257.337
OBLIGACIONES FINANCIERAS 277.327.007 376.838.940
BANCO BBVA ROLDANILLO $ 97.796.973 $ 190.301.785
LEASING OCCIDENTE $ 179.530.034 $ 186.537.155
PROVEEDORES $ 626.089.896 $ 408.123.397
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR $ 3.264.520 $ 2.418.000
IVA POR PAGAR $ 4.921.650 $ 4.877.000
PROVISIÓN PRESTACIONES SOCIALES $0 $0
TOTAL PASIVO $ 911.603.073 $ 792.257.337
PATRIMONIO
CAPITAL $ 584.309.318 $ 403.603.129
RESERVAS ESTATUTARIAS $ 30.020.200 $ 30.020.200
RESERVA PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES $ 23.841.469 $ 23.841.469
RESERVA LEGAL $ 35.017.127 $ 35.017.127
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO $ 400.904.270 $ 400.904.270
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 93.718.205 $ 97.533.544
TOTAL PATRIMONIO $ 1.167.810.589 $ 990.919.739
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 2.079.413.662 $ 1.783.177.076

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ESTADO DE RESULTADOS
ALMACÉN CRÉDITOS DEL MAR S.A.S
al 31 de diciembre de 2014 - 2015
AÑO 2014 AÑO 2015
VENTAS BRUTAS $ 3.141.857.000 $ 2.833.193.000
DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 45.532.000 $ 57.469.000
VENTAS NETAS $ 3.096.325.000 $ 2.775.724.000
COSTO DE VENTA $ 2.586.542.687 $ 2.163.849.482
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 509.782.313 $ 611.874.518
GASTOS OPERACIONALES $ 531.390.796 $ 661.204.118
GASTOS DE VENTAS $ 221.371.895 $ 227.886.238
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 194.764.250 $ 249.290.436
UTILIDAD OPERATIVA $ 93.646.168 $ 134.697.844
GASTOS FINANCIEROS CRÉDITO $ 8.065.640 $ 24.765.200
GASTOS FINANCIEROS $ 8.077.640 $ 8.691.500
GASTOS DE DEPRECIACIÓN $ 5.465.203 $ 15.872.900
OTROS INGREOS $ 21.680.520 $ 12.165.300
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 93.718.205 $ 97.533.544

Para tener en cuenta:

 Las ventas a crédito del periodo corresponden al 70% de las ventas netas.
 Para el cálculo de rotación de proveedores, si no hay compras a crédito del periodo se toma el costo de ventas.
 Las utilidades del ejercicio son las mismas utilidades netas.
 Solamente trabaje con dos decimales .

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