Sunteți pe pagina 1din 24

SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

CUPRINS:
Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3
Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4
Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7
3.2. Segmentul de piaţă urmărit...............................................................................7
3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7
3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7
3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9
3.6. Planul operational............................................................................................. 12
Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14
4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14
Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15
4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16
4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16
Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17
5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17
5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17
5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18
Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19
6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20
6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21
6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

2
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Cap.I. Sinteza planului de afaceri


1.1. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL:

S.C.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999, functionand pana
in acel moment sub alta denumire, dar in acelasi domeniu de activitate.Istoricul acestei
afaceri dateaza inca din anul 1906, fiind transmisa timp de 3 generatii.
Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. 131/1990 cu un capital de 200 RON
capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Societaea este inregistrata la
Registrul Comertului sub nr. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.
Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL , conform actului constitutiv:
• Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod
CAEN 158
• Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si
patiserie” cod CAEN 1581

1.2. Descrierea serviciilor oferite:


Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate, imbinand traditia de
peste 100 de ani in acest domeniu, cu noua tehnologie. Distributia produselor se
realizeaza cu masinile din dotarea firmei, iar comercializarea produselor in magazinul
situat in cartierul Marasti.
1.3. Piaţa:
Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice, produsul finit realizat –
painea – fiind un bun de subzistenta, se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.
Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor, dar si prin promptitudinea livrarii
acestora catre clienti
Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele
exigente de alinire la standardele UE, dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de
modernizare in acest sens.
Ca urmare a controalelor organelor abilitate, un procent de 30 % din unitatile de profil
au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale, ceea ce aduce societatii SC
ANDIPAN SRL un plus de clienti.

3
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

1.4. Solicitările financiare:


Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei
capacităţi limitate, s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în
întâmpinarea tendinţelor pieţei, investiţie care necesită 40.000 €. Pentru aceasta se
urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11.5 % pe an. împrumutul va
fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii.

CAP. II. Descrierea afacerii


2.1. Descrierea ideii de afaceri:
Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7
ani, dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela, societatea castigandu-si
renumele de-a lugul acestui secol, reusind sa imbine calitatea produselor oferite, si
serviciilor de livrare, oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase, fara aditivi
alimentari la preturi accesibile. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj.

2.2. Descrierea strategiei afacerii:


Pe baza cunoştinţelor dobândite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite
strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei.
Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare, firma noastra
raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de
livrare, de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi, si preturi
promotionale, in acelasi timp, se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin
deschiderea unui nou punct de vanzari, pentru a raspunde cererii consumatorilor.
Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate
argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii.

2.3. Prezentarea situaţiei actuale a societatii:


In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei, si un profit anual de
aproximativ 420.000 lei. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii, la
data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie
de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori, acţionari si instituţii ale
statului.

4
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

La această dată, SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata, valoarea
cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11.000 € .

Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea:

Structura lunară a Valoare lunară Număr mediu de


Procent
cifrei de afaceri (mii lei) clienţi (zilnic)
Livrare 60% 46.560 39
Vanzari in magazinul
40% 31.040 290
propriu
Total 100% 77.600 329

Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati


comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan, clientii deserviti in magazinul
propriu este de proximativ 290.

2.4.Descrierea produselor oferite:


Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor, având în vedere că
painea reprezinta un bun de subzistenta, preocuparea firmei este de a oferi in acest sens
produse sanatoase, fabricate dupa retete traditionale, si evitarea folosirii amelioratorilor.

Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora
si prin varietatea produselor de patiserie. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în
tabelul următor:

TIP Nr. aprox. de sortimente Pondere în CA totală


Produse de panificatie 10 75%
Produse traditionale, de
8 25%
patiserie

Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de


panificatie, care de altfel, reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Produsele
traditionale se refera la cozonaci, prescura, japoneze (produse pentru pomene,
parastase). Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu, cu rahat, corn cu

5
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
ciocolata, corn cu vanilie, branzoici, strudele, etc. pentru a satisface pe deplin tendinţe de
consum.

2.4.2.Servicii oferite:
Sunt două feluri de deservire a consumatorilor:
- vanzarea produselor la magazinul firmei
- prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a
comenzilor.
2.5. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei:
Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti, dispunand de un vad comercial bun,
fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca,
intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a
scolii aflate in apropiere. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie
este pe Str. Marasesti nr 56 A, cartierul Marasti, amplasamentul beneficiază si de
vecinătatea unui loc intens circulat.
Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor, aproape de o
cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj, si vis-a-vis de Policlinica Judeteana,
care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti.

2.6.Descrirea mediului în care evoluează afacerea:


Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi
permeabilă, deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. Prin urmare şi riscul de
faliment este destul de mare.
în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic, politicile
macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră, in ceea ce priveste
integrarea in UE, activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de
integrare, in sensul modernizarii si retehnologizarii, ceea ce reprezinta un impediment
pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. Acest fapt a determinat
inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca, din motivul
nealinierii la standardele UE, Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care
trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. Pana la sfarsitul anului 2006 firma
Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti, pentru a
intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene.

6
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Cap.III. Planul de marketing

3.1. Descrierea pieţei:


In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate, clientii produselor firmei
sunt persoanele de toate varstele, consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale
dupa care se realizeaza produsele, firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici
un ameliorator, cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse
de patiserie, acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi.
Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale
persoanelor ce doresc produse sanatoase, diversificate si cu preturi accesibile.

3.2. Segmentul de piaţă urmărit:


Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele, atat cu venituri
modeste, cat si ridicate, produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in
Romania cele mai solicitate.

3.3. Trendul pieţei:


Atât previziunile pe termen scurt, cât şi cele pe termen lung indică un trend
descrescător al acestei activităţi, în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de
profil necorespunzatoare, si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de
vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza
reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare
si pun in pericol sanatatea consumatorului.

3.4. Concurenţa şi alte influenţe:


Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu, la nivelul orasului Cluj-
Napoca activând peste 40 unităţi. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. încearcă să se
diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile, păstrând standardele
de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti.
Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt
prezentate în tabelul de mai jos:

7
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Concurent CA lunară Calitatea Preţuri Vad Distanţa fata


estimată produselor comercial de firma
(mii lei) Andipan in km
Brutaria Caromar 10.000 Similară Similare Inferior 1.5
Brutaria Familia 8.000 Similară Similare Inferior 3
Brutaria Raf 12.000 Inferioara Superioare Superior 2.5
Brutaria Panemar 25.000 Similara Inferioare Similar 0.5

Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca,


concurenţii zonei sale de amplasare vor fi:

Distanţa fata
CA lunară
Calitate Vad de firma
Concurent estimată Preţuri
produselor comercial Andipan in
(mii lei)
km
Magazin mixt 1 1.200 Inferioară Similare Similar 0.5
Magazin mixt 2 1.500 Similară Superioare Superior 1
Magazin mixt 3 2.000 Inferioară Inferioare Similar 1
Vel Pitar 35.000 Inferioara Superioare Inferior 4

Competitorul principal este brutaria Panemar, care, desi are produse aproximativ similare
ca si calitate, isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie
si a volumului mare al acesteia, precum si datorita faptului ca are moara proprie, in care
isi realizaeaza material prima de baza - faina.
Competitorii secundari ai societăţii:
- brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de
vedere calitativ, dar practica preturi inferioare
- brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii, cu produse de aceeasi calitate, si
preturi superioare
- brutariile care practica preturi similare, la produse similar calitative
- magazinele mixte, reteaua de magazine Vel Pitar, care practica preturi mai ridicate
pentru produse inferior calitative brutariei andipan

3.5. Strategia de marketing:

8
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
S.C. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei, prin deschiderea unui
nou punct de vanzare, fidelizarea consumatorilor, atragerea de consumatori potentiali,
precum si majorarea cotei de piata detinute, care in prezent este de 4%.
Dacă acest proiect va avea succesul scontat, se va lua în calcul deschiderea unui lant
de magazine si inafara judetului Cluj, si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.
3.5.1.Politica de preţ:
Politica de preţ nu se va modifica, pana la sfarsitul anului 2006, acest lucru fiind
anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. O noua scumpire a
produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a
pretului painii, si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%, acoperind astfel,
crestea pretului materiilor prime, si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei
electrice.

3.5.2.Strategia de distribuţie:
Se va menţine strategia adoptată până în prezent, ce şi-a dovedit eficienţa. în
continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de
livrare la sediul firmelor.
Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte
- să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie, precum si
punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii
magazinului lor.
3.5.3.Promovarea şi relaţiile publice:
Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.000 lei şi
cuprinde:

Tip de promovare Valoare Detalii


Sacose si pungi ambalaj
1.600 lei - Societatea Izra Tg Mures
pentru paine
Pliante, afise cu ofertă de - realizare la agentia de
produse si preturi; fluturaşi, 1.400 lei publicitate Colorama;
anunturi radio - radio Cluj

Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de


firma Colorama Cluj-Napoca.

9
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
Deschiderii noului magazin, va fi promovata prin anunturi radio locale, si fluturasi de
oferta de preturi.

3.5.4.Amenajările necesare:
Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului, într-un imobil pentru care s-a
plătit deja un avans de aproximativ 10.000 €.
Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări,
îmbunătăţiri şi amenajări. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de
compartimentare pentru vestiar, grup sanitar, spatiu de depozitare a marfurilor.
- amenajări interioare estimate la 3.000 €

3.5.5.Cercetarea de piaţă:
S.C. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine
un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului
Cluj – Napoca. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de
chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de
ani :
- 40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra, dar prefera sa cumpere produse de la cea
mai apropiata brutarie, sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului)
- 15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan, si comercializeaza produsele
acesteia in propriile magazine;
- 7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de
desfacere situat in cartierul Marasti ;
- 25% nu au auzit de firma noastra;
- 13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre

3.5.6. Identificarea şi analiza riscurilor:


Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt:
1. Calitatea managementului
Pentru aceasta se estimează un risc scăzut. Justificarea acestui nivel de risc este dată
de respectarea angajamentelor asumate.
Până în prezent, preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor
de afaceri şi portofoliul de clienţi, experienţă profesională şi o structură organizatorică
bună.

2. Dinamica pietei

10
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic, poziţiei
concurenţiale avantajoase, strategiei realiste, corect dimensionate şi direcţionate. Un
element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest
domeniu de activitate, cerintele exigente impuse de integrarea europeana, cresterea
pretului graului importat, care determina cresterea pretului fainii, care afecteaza in mod
direct politica de pret a societatii.

3.5.7. Analiza SWOT

Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses)


- suprasolicitarea personalului de care
lucreaza in productie
- experienţă vasta in în domeniu; - imposibilitatea de a onora comenzi fara
- imagine foarte bună pe piaţă preluarea acesteia cel putin cu 12 ore
- muncitori experimentati inainte
- produse de calitate superioara si - traficul aglomerat al zonelor de
competitive pe piata amplasare al principalilor clienti intarzie
- amplasament favorabil; onorarea comenzilor la orele de varf
- strategie de marketing eficientă; - ingreunarea activitatii de amenajare a
- raport preţ/calitate favorabil noului magazin, datorita finalizarii in
paralel a activitatilor de modernizare a
halei de productie
Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats)

- posibilitatea de crestere a cotei pe - cresterea preturilor materiilor prime

piata prin cucerirea segmentului ai - legislatia foarte schimbatoare in acest

consumatorilor din zona centrala a domeniu

Clujului - exigenta autoritatilor abilitate cu privire

- cresterea notorietatii datorita la normele de aliniere la standardele

amplasarii noului punct de vanzare intr- internationale de functionare a unitatilor


o locatie cu un vad comercial foarte de morarit si panificatie

bun

3.6. Planul operaţional

11
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse
în diagragma următoare:

ANUL 2007

Ian Feb Martie


Operaţiuni
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Proiecte, aprobări, avize X X X
Avans acordat pentru spatiul
X
comercial achizitionat
Amenajare spaţiu X X

Achiziţie mobilier X

Obtinerea creditului bancar X


Recrutare şi angajare personal X X X
Instruire şi verificare personal X
Promovarea noului magazin X X X X X X X X X
Inaugurarea magazinului X

Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct, societatea dispune


de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi.
Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al
firmei Colorama, cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare.
Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie
2007, aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin.
Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana
a lunii februarie, ce marcheza de fapt, si inaugurarea noului magazin.
Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.

Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul:


Luni – Vineri : 6,30 – 20,00
Sambata : 8,00 – 17,00
Duminica INCHIS

Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare, precum şi nivelul de


salarizare aferent se prezintă astfel:

12
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Salariul individual net


Poziţie Număr
(€)
Sef de magazin 1 250
Lucratori comerciali 2 200
Sofer - distribuitor 1 175

Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa


necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Pentru acomodarea
personalului a fost prevazuta o periada de o luna.
Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a
angajaţilor celor două magazine, si participarea la cursuri de specializare si calificare.

Structura personalului, este evidentiata in tabelul de mai jos:


Total Norma Norma Norma
Nr.
Activitati Functiuni timp de S de pers. de pers
Crt.
necesar personal reala efectiva
1 Contabilitate F.C. 6900 4,059 0,015 4 4
2 Control Fin. F.C. 2400 1,411 0,411 1 2
3 Retehnologizare C.D. 4300 2,529 0,265 3 3
4 Testare C.D. 2300 1,353 0,353 1 2
5 Evaluare R.U. 5200 3,059 0,019 3 3
6 Protectia muncii R.U. 2900 1,706 0,706 2 2
7 Motivare R.U. 1800 1,059 0,059 1 1
8 Aprovizionare Prod. 8100 2,382 0,191 2 3
9 Depozitare Prod. 8500 3,706 0,235 4 4
10 Control Calitativ Prod. 9200 5,000 1,000 5 5
11 Intretinere Prod. 6300 4,533 0,133 5 5
12 Distributie Prod. 16980 9,988 0,109 10 9
13 Promovare Mk. 8700 5,118 0,023 5 5
14 Cercetarea Pietei Mk. 8300 4,882 0,220 5 5
15 Vanzari Mk. 7250 4,264 0,066 4 4
16 Elab. strateg. Mk. 2200 1,294 0,294 1 1

17 Paza - 4050 2,412 0,082 2 3


18 Curatenie - 8300 4,882 0,220 5 5
19 Manag. Gen. - 9853 5,795 0,159 6 6

Datele din tabelul de mai sus au fost calculate, pe baza urmatoarelor formule:

Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040


Coeficient de concediu = 1,2

Total timp necesar


Norma de pers = Total timp disponibil * Coef de concediu

13
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

{ Partea zecimala a normei de pers }


S = [ Partea intreaga a normei de pers ]

Cap. IV. Managementul afacerii


4.1. Descrierea echipei manageriale:
Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din
administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia, Papp Andras in calitate de manager,
activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie, Tatar Lucretia.
Evidenta financiar - contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul
financia – contabil, din care fac parte d-na Munteanu Melinda, si d-soara Cuc Claudia –
Gabriela.

4.3. Proprietarii afacerii:


Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999, Conform Art. 8 al Statutului societatii,
“Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care
are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate.”

14
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Organigrama societatii

ADMINISTRATOR

DEP. PRODUCTIE DEP. VANZARI DEP. FIN- CONTABIL

Sef Productie Economist Contabil

Brutari Lucrator comercial Soferi

15
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

4.4. Organizarea afacerii:


Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul
societatii.
Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de
productie.

4.5. Politica de management a resurselor umane:


Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor
din planul operaţional. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de
recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana, RDS Recruitement.
Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă, remunerarea sa se face prin salariu
fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Evoluţia salariată şi
primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui
angajat.
Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de
pregătire comună a angajaţilor celor două magazine, mai ales in perioada de acomodare
şi verificare a persoanelor nou angajate.

16
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Cap.V. Necesarul de finanţare


5.1. Destinaţia fondurilor:
Pentru realizarea proiectului de investiţii, specificat societatea indentifică un necesar
de finanţare de 40.000 €, sumă care se argumentează astfel:

Alocări fonduri Suma


- achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona
50.000 €
centrala spatiu 16 m 2

- amenajări spatiu comercial 3.000 €

Total necesar 53.000 €


Acoperit de surse proprii 13.000 €
Necesar de finanţare 40.000 €

Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul, SC ANDIPAN SRL a plătit deja un


avans de 10.000 €.
Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua
aceste lucrări.

5.2. Modul de finanţare:


Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea
unui credit contractat bancii BRD G.S.G. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta
obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40.000 €, a cărui rambursare se va face în 3
ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost
utilizată în proiecţiile financiare este de 11.5 %.

5.3. Momentul finanţării:


Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia, creditul se va trage într-un
singur an, mai exact în primul trimestru al anului 2007, după cum urmează;
140.000 lei - în luna ianuarie (la un curs de 3.5 lei/€)

17
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
5.4. Beneficiul finanţatorului:
Pentru suma împrumutată (40.000 euro), instituţia creditoare va primi o dobândă la
sold de 11.5 % pe an. Conform programului de rambursare a împrumutului, până la
momentul recuperării totale a sumelor avansate, finanţatorul va încasa o dobândă totală
de 48.300 lei (pentru un curs euro de 3,5 lei/€).
In plus, SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi
ipotecă asupra activelor societăţii. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia
constituită va fi suficient de acoperitoare.

18
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

Cap.VI. Planul financiar


6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor:
In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 - 2006, sinteza indicatorilor
de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor:

Denumire indicator 2004 2005 2006


INDICATORI DE LICHIDARE
Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) 0.50 0.64 1.67
Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) 0.30 0.31 0.78
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Rata datoriilor (Total datorii/Total active) 0.35 0.33 0.21
Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu)
Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital
0.98 0.96 0.23
Propriu)
Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat
net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare
INDICATORI DE GESTIUNE
Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri
30 45 54
(Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri); zile
Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de
10 15 26
afaceri); zile
Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de
18 26 17
afaceri din vânzări fără încasare inedită); zile
Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări
7.4 6.9 6.1
pe credit); zile
INDICATORI DE RENTABILITATE 2004 2005 2006
Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x
22.96 26.25 22.84
100/ Cifra de afaceri);%
Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri);% 18.64 20.94 21.52

O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează:
Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea
profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi. în anul N lichiditatea generală este
aprox. 1.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare, în anul 2006
se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.

Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile


faţă de terţii din activele sale. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.5, culminând
cu 0.21 în 2006). Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între
Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).
Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi
derulării activităţilor. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a

19
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. 54 rotaţii în 2006, ca urmare a creşterii
volumului activităţii. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând
la 25 de rotaţii pe an în 2006).
Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care
depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate
se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată, după cum urmează:
Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. 23% după ce a avut un
salt la 26.25% în anul 2005.
Sintetizând, analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei
activităţii societăţii pe intervalul 2004 - 2006, crescând sansele unei dezvoltări fără
probleme şi pe perioada anilor 2007 - 2011. Există o rezervă suficientă ce-i va permite
societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi.

6.2. Ipotezele previziunilor


1.Volumul vânzărilor:
Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor
din vânzări faţă de anul 2006, ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Pentru anul
2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. Pentru următorii
doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii, anticipare bazată pe:
exploatarea vadului comercial foarte bun, alocarea de sume suplimentare pentru reclamă
şi publicitate.
2. Elemente de cost:
Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă
cca. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate
pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare.
Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. 15% din totalul cheltuielilor
de exploatare, iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. 7% din aceasta din urmă.

Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a


împrumutului la o rată a dobânzii de 11.5% pentru împrumuturile în valută. împrumutul
solicitat va fi de 40.000 euro, cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată
la sold.
3. Capitalul social:

20
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi
200 lei.
Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar
de 3.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează:

Anul 2007
Explicatie Trim I Trim II Trim III Trim IV Total Anul 2008 Anul 2009
Rambursare 0 0 4.000 4.000 8.000 16.000 16.000
Dobanzi 4.600 4.600 4140 4140 3680 3204 1840
Anuitati 4.600 4.600 8.140 8.140 11.680 19.204 17.840

4. Activele fixe şi amortizarea lor:


Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.000 lei
(imobilul de amplasare a firmei, doua autovehicule pentru livrările de comenzi, dotările
salii de productie cu utilaje). Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar, cota de
amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă.

5. Stocurile:
Valoarea stocurilor este mică, având în vedere specificul activităţii, determinând astfel
o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentată de materii prime
(20%), produse finite (73%), ambalaje (10%) şi consumabile (7%).

6. Creanţe:
Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate
de la firmele către care se prestează servicii de catering. Specificul activităţii permite
recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de
30 de zile de la data facturării.

7. Nivelul disponibilităţilor băneşti:


Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi", acesta indică o situaţie echilibrată
la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare
pe perioada de previziune. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende.
Fluxul de numerar
Indicatorii An 2004 Total An 2006

21
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
An
I trim. II trim. III trim. IV trim. An 2004
2005
Resursele financiare la
3447 16278 22726 26089 29607 55767 94490
începutul perioadei
Intrări in numerar
Credite 0 0 0 0 0 0 0
Vânzări 38160 38160 38160 38160 152640 152640 352240
Total INTRĂRI de
62883 54438 60886 64249 203523 208407 227130
numerar
Ieşiri din numerar
Investiţii 14894 0 0 0 14894 0 35.000
Cheltuieli curente 27727 27727 27727 27727 110906 110906 110906
Impozitul pe venit 2921 2921 2921 2921 11685 11685 11685
Rata de rambursat 0 0 3085 3085 6170 9149 5957
Dobânda bancara 1064 1064 1064 910 4101 2176 745
Total IESIRI de numerar 46605 31712 34797 34643 147757 133916 129294
SURPLUS/ DEFICIT de
16278 22726 26089 29607 55767 74490 15000
numerar

8. Datoriile către bugetul statului:


Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor
pentru CAS, fond de sănătate, şomaj, impozit pe salarii şi alte contribuţii.
9. Impozitul pe profit:
Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru
întreaga perioadă de previziune.

6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate:

1. Calculul cifrei de afaceri la prag:

CFn +1 369 .500


CA2007 pr. = = = 1.319.643 lei
MCFn +1% 28 %

Unde:
Capr = cifra de afaceri la prag,
CF = cheltuieli fixe,
MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.

22
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

2. Determinarea intervalului de siguranţă:

N+l = Can2007 – CA2007pr =7. 450.000 – 1.319.643 = 6.130.357 lei,


unde: CAp = cifra de afaceri prognozată,
CApr = cifra de afaceri la prag.

Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării. Cu cât valoarea lui este mai mare
cu atât riscul este mai mic sau, cu alte cuvinte, activitatea de exploatare se situează mai
departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).
Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este
prezentată în tabelul următor:

Explicaţii 2007 2008 2009


Cifra de
afaceri 7.450.000 8.000.000 9.457.600
prognozată
Cifra de afa-
1.319.643 1.519.600 2.246.200
ceri la prag
Interval de
6.130.357 6.480.400 7.211.400
siguranţă

Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii:

1. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil, măsură care generează o
creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.
In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.319.643 lei

2. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica, ce determina cresterea


cheltuielilor de exploatare. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la
valoarea 1.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e
2.246.200.

23
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”
SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI
Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator, datorita consolidarii pe piata a
pozitiei firmei, acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.211.400 lei

6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii:


a. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR):
Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de
15 ani, si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă
actualizată este nulă.
în urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a
venitului net este nulă, se situează în intervalul 40% - 41%. Conform calculelor făcute cea
mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%.

b. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului:


Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului
de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11.5% - rata medie a
dobânzii la creditele în valută 5.5% - factor de risc pentru proiecţiile realizate).
Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale
proiectului de investiţii cu rata de mai sus.
Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii
în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri).

c. Termenul de recuperare a investiţiei:


Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului
investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.
Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. 5 ani apreciat ca fiind
bun, comparativ cu durata de viată a proiectului, care este de cel puţin 15 ani.

24
Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”