Auditoria de Gestión

EVALUACIÓN PRELIMINAR
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO

ENTIDAD: ....................... ALCANCE: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

TIPO DE TRABAJO: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .SUPERVISOR: . . . . . .. . . . . . . . . . .
AUDITOR: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A

GESTION INSTITUCIONAL

1 Los fines y las actividades principales de la entidad

corresponden a:
Prestación de servicios?
Entrega de obras?
Entrega de bienes?

Además en hojas adicionales describa los fines y

actividades.

2 En la entidad se ha implantado y se encuentra en

aplicación la Planificación Estratégica?

En caso afirmativo indique:

Fecha de aprobación del
documento: Período de vigencia:
A quienes se divulgó:

3 En la institución se encuentra
definido: Las Metas?
La Misión?
La Visión?
Objetivos?

En caso afirmativo, en hojas adicionales describa.

4 La entidad cuenta para medir resultados y evaluar su

gestión en términos de eficiencia, eficacia y economía
de parámetros e indicadores de gestión?

En caso afirmativo, obtenga documentación al

respecto.

FECHA FIRMA

PREPARADO POR:
SUPERVISADO POR:
 Auditoria de Gestión
EVALUACIÓN PRELIMINAR
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
CUESTIONARIO ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

. . . . . . . . . .ENTIDAD: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ALCANCE: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
TIPO DE TRABAJO: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .SUPERVISOR: . . . . . .. . . . . . . . . . .
AUDITOR: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A

5 Para medir la calidad, cantidad, grado y oportunidad

la obra, el producto o servicio prestado satisface la
necesidad del usuario o cliente, se realiza:
Comparación de un producto servicio con
especificaciones o estándares establecidos por los
usuarios?
Comparación de un producto o servicio con
especificaciones o estándares reconocidos?
Encuestas o cuestionarios.

En caso afirmativo, obtenga documentación al

respecto.

6 Para evaluar la gestión institucional se prepara los

siguientes documentos:
Planes operativos?
Informe de actividades en cumplimiento de
metas? Planes direccionales y estratégicos.

7 La entidad cuenta con un departamento de

comunicación social o relaciones públicas, u otra
entidad que se encarga de medir el impacto o
repercusión a mediano o largo plazo en el entorno
social o ambiental de los productos, obras o servicios
prestados?

En caso afirmativo indique si se cuenta con:

Notas de prensa sobre el impacto en la comunidad?
Datos estadísticos o históricos sobre el deterioro
ambiental, social o económico.
Encuestas o cuestionarios para medir la
satisfacción de las necesidades.

FECHA FIRMA

PREPARADO POR:

SUPERVISADO POR:
 Auditoria de Gestión

EVALUACIÓN PRELIMINAR
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

. . . . . . . . . .ENTIDAD: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ALCANCE: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
TIPO DE TRABAJO: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .SUPERVISOR: . . . . . .. . . . . . . . . . .
AUDITOR: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A

8 En la institución se encuentran detectadas las

fortalezas y debilidades; así como las
oportunidades y amenazas en el ambiente de
la organización y, determinadas las acciones
para obtener ventaja de las primeras y reducir
los posibles impactos negativos de las
segundas?

En caso afirmativo, descríbala y obtenga

documentación relativa.

FECHA FIRMA

PREPARADO POR:

SUPERVISADO POR:
 MODELO
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
DIAGNOSTICO F.O.D.A.
COMPONENTE: INSTITUCIONAL O AREA A EXAMINARSE

FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES

Falta de sistema de información gerencial que posibilite la planificación y toma de decisiones de

la empresa.
Limitada implementación del sistema documental.
No existe una comisión que se encargue de elaborar el POA y este a
la vez sea aprobado por la máxima autoridad.

Incumplimiento parcial de las acciones planificadas y previamente presupuestadas.

Proceso de adquisiciones ineficiente que responde a reglamentación inadecuada.
Falta de reuniones periódicas entre las diferentes áreas.
Falta de un sistema de evaluación del desempeño.
Deficientes procesos de difusión de políticas, reglamentos, normas e instructivos de la empresa.
Falta de coherencia y eficacia en la política de administración de recursos humanos.

Conformismo en el desempeño de funciones y no se busca incorporar procesos para mejora

 Auditoria de Gestión
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
DIAGNOSTICO F.O.D.A.
COMPONENTE: INSTITUCIONAL O AREA A EXAMINARSE

FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
MATRIZ DE PONDERACIÓN
COMPONENTE: PLAN OPERATIVO ANUAL

PREGUNTAS PONDERACIÓN CALIFICACIÓN

1. Desarrollo del plan operativo anual en base a las normativas 10 9
vigentes
2. El plan operativo anual tiene concordancia con el plan de 10 6
desarrollo y ordenamiento territorial

3. Existe un departamento de planificación encargado de 10 6

desarrollar el plan operativo anual

4. El plan operativo anual después de su aprobación es 10 8

socializado a los involucrados

5. El POA esta elaborado con estrategias, objetivos, metas, 10 5

indicadores, presupuestos entre otros

6. El POA después de su ejecución es evaluado su cumplimiento 10 5

7. Existe planes de mejora en cuanto a la planificación, 10 5

ejecución y evaluación del POA

8. El presupuesto otorgado al POA se ejecuta al 100% 10 8

TOTAL 80 52

RESULTADOS DE LA EVALUACION
DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
COMPONENTE: PLAN OPERATIVO ANUAL

1. VALORACION:
Ponderación Total : (PT)
Calificación Total : (CT) CP= CT x 100
Calificación Porcentual : (CP) PT

PT = 100%
CT = X CP = 52 x 100
CP = 65% Riesgo y confianza 80
moderado (medio)

2. DETERMINACION DE LOS NIVELES DE RIESGO

Confianza o Solidez BAJA MODERADA ALTA

15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%

RIESGO:
Alto Moderado Bajo

3. CONCLUSION PRELIMINAR DE LA
EVALUACION DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO

El porcentaje (65%) de la aplicación de la formula, es un indicador para que el

 auditor tenga un juicio de valor sobre la estructura del control interno; sin
embargo deberá probar mediante la aplicación de otros procedimientos de
auditoría la solidificación del control interno que le permita determinar una
confianza que esté en concordancia con los elementos del control interno.

FIRMA AUDITORA XXXXX

GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PUBLICO Y
PERSONAS JURIDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PUBLICOS

N NORM PREGUNTAS RESPUESTAS VALORACIÓN OBSERVACIÓN

A
. SI NO NA POND CALIF.
.
100 NORMAS GENERALES
1 100.3 ¿Existe el personal responsable de X 1 1
planificar, elaborar e implementar
el Plan Operativo Anual en base a
los requerimientos de la
institución?
2 100.4 ¿El Plan Operativo Anual se X 1 0
encuentra estructurado en base a
los lineamientos que se debe
cumplir para un informe de
rendición de cuentas?
200 AMBIENTE DE CONTROL
200.01 ¿La entidad cuenta con un código X 1 1
de ética?
200.01 ¿La entidad en su código de ética X 1 0
tiene establecido directrices para el
los procesos que se relacionan con
Plan Operativo Anual?
200.01 ¿El código de ética es socializado X 1 1
al personal que integra la
institución?
 FIRMA AUDITORA XXXXX
GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
MATRIZ DE EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE AUDITORÍA

COMPONENTES CONTROLES CLAVE ENFOQUE PRELIMINAR DEL EXAMEN

Y PRUEBAS DE PRUEBAS
AFIRMACIONES CUMPLIMIENTO SUSTANTIVAS
1.- POA debe estar Realice una entrevista al Elabore una cédula
correctamente estructurado presidente del GAD narrativa de la entrevista
parroquial Angochagua e con el presidente acerca de
2.- POA en base a la indague las causas del las causas que no
normativa vigente porque no se a elaborado permitieron establecer
ELABORACIÓN normativas con respecto al normativas en el código de
DEL POA 2.- Información completa y proceso del POA en el ética acerca de los
confiable código de ética. procesos del POA, redacte
el respectivo comentario e
3.- Cumplimiento de los inclúyalo en el informe.
objetivos, programas,
proyectos, metas, actividades, Solicite los informes de Compare los saldos de los
recursos. caja chica de las fechas informes de cierre caja
establecidas desde el chica de las fechas
01/05/2019 hasta solicitadas.
20/05/2019.

FIRMA AUDITORA XXXXX

GAD PARROQUIAL RURAL ANGOCHAGUA
PROGRAMA DE AUDITORÍA
N. PROCEDIMIENTOS TIEMPO TIEMPO ELABORADO REF.
ESTIMADO UTILIZADO POR P/T
1 Elabore una cédula narrativa de la 1:00 0:45 NOMBRE
entrevista con el presidente acerca de las AUDITOR
causas que no permitieron establecer JUNIOR A
normativas en el código de ética acerca de
los procesos del POA, redacte el
respectivo comentario e inclúyalo en el
informe.