PORCENTAJE DE INSUMOS DE LAS GALLETAS DE AVENA

INSUMO CANTID. (%) COSTO (Kg)

AVENA 2.3 3
AZUCAR 2.7 2.8
ACEITE VEGETAL 0.65 4.8
LEVADURA 0.23 3
HUEVOS 1.8 1.2
HARINA

NOTA: LA HARINA INTEGRAL RINDE 15.25 % DE GALLETAS DE AVENA

COMBUSTIBLE, SERVICIOS y OTROS

PRODUCTO RENDIMIENTO CANT. COSTO POR UNIDAD

LUZ 400
AGUA 1 m3 / kg de harina 5
GAS 350
ALQUILER DEL LOCAL 850
TELEFONO FIJO E INTERNET 1 120 120
CAJA CHICA 1200
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

MAQUINARIA y EQUIPO IMPORTE VIDA ÚTIL DEP.ANUAL DEP.MES DEPR.DÍA

AMASADORA 3000 10 300 25 1.25
MOLDEDORA 2000 10 200 16.6666667 0.83333333
HORNO 1500 10 150 12.5 0.625
BATIDORA 500 10 50 4.16666667 0.20833333
EMPAQUETADORA 1200 10 120 10 0.5
LAMINEADORA 4550 10 455 37.9166667 1.89583333
Depreciación Maq. y Equipo 1275 106.25 5.3125
UTENSILIOS Y ADITAMENTOS PARA LIMPIEZA Y DESINFECCIÓN

ELEMENTO CANTIDAD P.U. IMPORTE

Detergente kg 18 4 72
Hipoclorito litros 20 2 40
Soda Caustica kg 5 7 35
Papel Higiénico plan. 6 4 24
Papel Toalla und. 24 2.3 55.2
Escobas und. 4 12 48
Recogedores und. 2 12 24
Baldes x 20Lt. Und. 4 14 56
Trapeadores und. 5 5 25
Guantes quirurg.x100 Und. Caja 2 7 14
Guantes para ropa MyL und. 12 2.5 30
TOTAL UTENSILIOS Y ADITAMENTOS PARA LIMPIEZA 423.2
MATERIALES E INSUMOS PARA MANTENIMIENTO

ELEMENTO CANTIDAD P.U. IMPORTE

Aceite gln 3 12 36
Grasa Lb 2 8 16
Trapo Industrial kg 5 5 25
Waype kg 3 5 15
Otros 25
TOTAL MATERIALES E INSUMOS PARA MANTEN. 117
PRESUPUESTO MANTENIMIENTO DE ALMACENES

CONCEPTO CANTIDAD C.U IMPORTE

Desinsectación y desinfección 1 150 150
Desratización 11 15 165
Trampas de roedores 14 3 42
Trampas de insectos 16 40 640
TOTAL PRES. MANTEN. ALMACENES 997
SUELDOS DE PRODUCCIÓN

PRODUCTO CANTID. C.U. IMPORTE

ALQUILER 1 850 850
JEFE DE PLANTA 1 1000 1000
TECNICO EN GALLETAS 2 900 1800
AYUDANTE 2 750 1500
LIMPIEZA 3 1000 3000
MANTENIMIENTO 1 1000 1000
TOTAL SUELDOS DE PRODUCCIÓN 9150
PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO CLIENTE CANTIDAD KG

GALLETAS DE AVENA MERCADO LAMBAYEQUE 2500
MERCADO SURCO 4000
MERCADO BAÑOS DEL INCA (CAJAMARCA) 1200
Ingresos Totales 7700
PRECIO IMPORTE
8.2 20500
8.5 34000
7.9 9480
63980
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

CONCEPTO GALLETAS DE AVENA ( kg)

Pronóstico de ventas 7700
(+) Inventario final artículos terminados 120
(-) Inventario inicial artículos terminados 100
(=) Plan de Producción 7920
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO REQUERIMIENTO PRECIO IMPORTE

HARINA 1372.5 3 4117.5
AVENA 207 3 621
AZUCAR 243 2.8 680.4
ACEITE VEGETAL 58.5 4.8 280.8
LEVADURA 20.7 3 62.1
LECHE 162 1.2 194.4
Consumo de Materiales Directos 5956.2
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO REQUERIMIENTO PRECIO IMPORTE

HARINA 1372.5 3 4117.5
AVENA 207 3 621
AZUCAR 243 2.8 680.4
ACEITE VEGETAL 58.5 4.8 280.8
LEVADURA 20.7 3 62.1
LECHE 162 1.2 194.4
GAS 350
AGUA ( m3) 250 5 1250
Compra de Materiales Directos 7556.2
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ELEMENTO CANTIDAD C.U. IMPORTE

OPERARIOS 750 6.5 4875

Mano de Obra Directa 4875

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO CANTIDAD C.U IMPORTE

costo variable
Materiales de limpieza 423.2
Gas 350
Agua 250 5 1250
Materiales de matenimiento 117
Mantenim. Almacenes 997
Otros gastos monetarios 100
Total Costos Variables 3237.2

Costo Fijo:
Sueldos 9150
Alquiler 850
Depreciación 106.21
Luz 400
Teléfono e Internet 120
Caja Chica 1200
Total Costos Fijos 11826.21

Costos Indirectos de Fabricación 15063.41

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

CONCEPTO IMPORTE
Inventario inicial artículos terminados 5,300.00
(+) Costo de producción:
Consumo de Materiales Directos 5956.2
Mano de Obra Directa 4875
Costos Indirectos de Fabricación 15603.41
(=) Costo de mercaderías disponibles para la venta 26434.61
(-) Inventario final artículos terminados 9500

Costo de ventas 16934.61