ACTIVO CIRCULANTE

Inventario inicial de materia prima $ 135,266.89

ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo $ 12,051.72

Mobiliario y equipo de oficina $ 51,672.42

Equipo de computo electronico $ 33,833.62

Equipo de reparto o de entrega $ 300,000.00

ACTIVO DIFERIDO

Local $ 33,600.00

Amenidades de oficina $ 7,827.59

Papeleria y utiles $ 4,967.53

Gastos preoperativos $ 20,300.00

Uniformes de operarios $ 2,155.17

Propaganda y publicidad $ 428,600.00 142,866.67

TOTAL $ 1,030,274.95
CAPITAL DE TRABAJO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Total $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50

Inversion inicial total $ 1,668,980.95

11,905.56
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
$ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50
Mes 11 Mes 12 Subtotal
$ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 638,706.00
 ACTIVO CIRCULANTE
Primer pedido
Descripcion Unidad PU Precio total
Mercancias 4962.5 27.2578125 $ 135,266.89

Total $ 135,266.89
ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo
Refrigerador 1 9482.76 $ 9,482.76
Microondas 1 1103.45 $ 1,103.45
Cafetera 1 1465.52 $ 1,465.52
Total $ 12,051.72

Mobiliario y Equipo de oficina

Escritorios 4 5489.22 $ 21,956.90
Anaqueles 3 1428.16 $ 4,284.49
Plaque 1 4137.93 $ 4,137.93
Sillas y sillones 4 5323.28 $ 21,293.10
$ 51,672.42

Equipo de computo electronico

Computadoras 3 $ 10,211.21 $ 30,633.62
Multifuncional 1 $ 2,758.62 $ 3,200.00
$ 33,833.62

Equipo de reparto o de entrega

Automovil 1 $ - $ -
Camioneta 1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 300,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Local
1 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Rentas por adelantado 3 $ 8,000.00 $ 24,000.00
Contrato 1 $ 1,600.00 $ 1,600.00
$ 33,600.00

Amenidades de oficina
Agua Potable 100 $ 25.00 $ 2,500.00
Café 40 $ 125.00 $ 5,000.00
Azúcar/Splenda 4 $ 81.90 $ 327.59
$ 7,827.59

Papeleria y utiles
Caja de Papel 10 $ 55.17 $ 551.72
Paquete de toner 3 $ 1,034.48 $ 3,103.45
Engrapadora 2 $ 58.62 $ 117.24
Grapas 5 $ 32.76 $ 163.79
Clips 500 pza 1 $ 34.48 $ 34.48
Paquete de 100 folders 2 $ 127.59 $ 255.17
Carpeta basica 2" 10 $ 69.90 $ 699.00
Pauete plumas BIC 10 pzas 1 $ 42.67 $ 42.67
$ 4,967.53

Gastos preoperativos
Gastos de constitucion 1 $ 15,200.00 $ 15,200.00
Registro SIEM 1 $ 600.00 $ 600.00
Licencia funcionamiento 1 $ 4,500.00 $ 4,500.00
Gasto de Investigacion y Desarrollo 1 $ - $ -
$ 20,300.00

Uniformes de operarios
Camisa de vestir con logotipo bordado 10 215.52 $ 2,155.17
$ 2,155.17

Propaganda y publicidad
Logotipo y manual de aplicaciones 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Tarjetas de presentacion 1 $ 4,500.00 $ 4,500.00
Creacion de Pagina Web 1 $ 24,000.00 $ 24,000.00
Paquete flyers, boligrafos material varios 1 $ 7,500.00 $ 7,500.00
Paquete de MKT Video y Foto 3 $ 85,000.00 $ 255,000.00
Lona 1 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Rotulo de automoviles 2 $ 7,200.00 $ 14,400.00
SEO,SEM,SOM 12 $ 8,500.00 $ 102,000.00
$ 428,600.00
 10%

10%

33.33%

20%
 413.96

11,905.56
 ACTIVO CIRCULANTE
Caja y Bancos $ 638,706.00
Inventario inicial de materia prima $ 135,266.89

ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo $ 12,051.72

Mobiliario y equipo de oficina $ 51,672.42

Equipo de computo electronico $ 33,833.62

Equipo de reparto o de entrega $ 300,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Local $ 33,600.00

Amenidades de oficina $ 7,827.59

Papeleria y utiles $ 4,967.53

Gastos preoperativos $ 20,300.00

Uniformes de operarios $ 2,155.17

Propaganda y publicidad $ 428,600.00

Total Activo $ 1,668,980.95

Comprobacion

$ -
CAPITAL DE TRABAJO Mes 1 Mes 2 Mes 3
Nomina $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
Pago de renta $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Agua $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
Luz $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Telefono+Internet $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
Outsourcing MKT $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00
Outsourcing Pagadora $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50
Gasolina $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Total $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50

PASIVO

Prestamo bancario a largo plazo $ -

CAPITAL CONTABLE

Capital común $ 1,668,980.95

Socio 1 30% $ 500,694.29
Socio 2 30% $ 500,694.29 $ 1,001,388.57
Socio 3 40% $ 667,592.38
Total Pasivo y Capital $ 1,668,980.95

Inversion inicial total $ 1,668,980.95

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00
$ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50
Mes 10 Mes 11 Mes 12 Subtotal
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 358,800.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 2,160.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 78,000.00
$ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 16,146.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00
$ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 638,706.00
Concepto Mensual Mes 2 Mes 3 Mes 4
Nomina $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
Pago de renta $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Agua $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
Luz $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Telefono+Internet $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
Outsourcing MKT $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00
Outsourcing Pagadora $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50
Gasolina $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Total $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50

Puesto Mensual año

Director General $ 18,000.00 $ 216,000.00
Director Comercial $ - $ -
Vendedor $ 5,000.00 $ 60,000.00
TOTAL $ 23,000.00 $ 276,000.00
Carga social $ 6,900.00 $ 82,800.00
TOTA NOMINA $ 29,900.00 $ 358,800.00
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00
$ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 1,345.50
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 53,225.50
Mes 11 Mes 12 Anual
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 358,800.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 2,160.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 78,000.00
$ 1,345.50 $ 1,345.50 $ 16,146.00 1500
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00
$ 53,225.50 $ 53,225.50 $ 578,706.00
BALANCE GENERAL
Primer año Segundo año
ESCENARIO REAL Mes 12 Mes 12
ACTIVO

CIRCULANTE
Caja $ 53,225.50 $ 46,792.00
Bancos $ 545,926.90 $ 804,869.60
Cuentas por cobrar $ 632,272.50 $ 1,024,281.45
Inventario $ 10,787.28 $ 18,656.61
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,242,212.18 $ 1,894,599.66

FIJO
Maquinaria y equipo $ 11,951.29 $ 10,746.12
Depreciación acumulada $ 1,205.17 $ 2,410.34
Mobiliario y equipo de oficina $ 46,935.78 $ 43,921.56
Depreciación acumulada $ 5,167.24 $ 10,334.48
Equipo de computo electronico $ 23,598.95 $ 17,085.98
Depreciación acumulada $ 11,165.09 $ 22,330.19
Equipo de reparto o de entrega $ 265,166.67 $ 247,166.67
Depreciación acumulada $ 38,000.00 $ 76,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 292,115.18 $ 207,845.31

ACTIVO DIFERIDO
Gastos de instalación y Preoperativos totales $ 406,251.07 $ 306,761.01
Amortización Acumulada $ 99,490.06 $ 198,980.12
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 306,761.01 $ 107,780.90

ACTIVO TOTAL $ 1,841,088.38 $ 2,591,604.42

CAPITAL CONTABLE

Capital comun $ 1,668,980.95 $ 1,668,980.95

Utilidad De Ejercicio $ 172,107.43 $ 750,516.04
Utilidad Retenida $ - $ 172,107.43

TOTAL CAPITAL $ 1,841,088.38 $ 2,591,604.42

comprobacion - -
87,238.10 -124130.8805855
 Tercer año
Mes 12

$ 438,800.95
-$ 18,626,646.29
$ 21,885,901.68
$ 28,310.14
$ 3,726,366.48

$ 9,540.95
$ 3,615.52
$ 38,754.32
$ 15,501.73
$ 5,920.88
$ 33,495.28
$ 227,500.00
$ 38,000.00
$ 191,103.62

$ 207,270.96
$ 298,470.18
-$ 91,199.22

$ 4,406,629.55

$ 1,668,980.95
$ 1,987,132.56
$ 750,516.04

$ 4,406,629.55
- -
3141265.3611814
ESTADO DE RESULTADOS

ESCENARIO REAL

Concepto Total Año1 Total Año2 Total Año3

Ventas netas $ 1,265,437.50 $ 2,050,008.75 $ 3,321,014.18
Costos de ventas $ 135,266.89 $ 219,132.37 $ 354,994.44
Utilidad/perdida bruta $ 1,130,170.61 $ 1,830,876.38 $ 2,966,019.74

Gastos
Sueldos y salarios $ 358,800.00 $ 358,800.00 $ 358,800.00
Honorarios outsourcing nomina $ 17,940.00 $ 17,940.00 $ 17,940.00
Comisiones por ventas $ 37,963.13 $ 61,500.26 $ 99,630.43
agua $ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00
luz $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
telefono $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00
Renta $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00
Papeleria $ 4,967.53 $ 4,967.53 $ 4,967.53
Publicidad $ 142,866.67 $ 142,866.67 $ 142,866.67
Depreciación y amortizacion $ 155,027.57 $ 155,027.57 $ 155,027.57
Total de gastos $ 843,324.89 $ 866,862.03 $ 904,992.19

Utilidad operativa $ 286,845.71 $ 964,014.35 $ 2,061,027.54

Impuestos
ISR 30% $ 86,053.71 $ 289,204.30 $ 618,308.26
PTU 10% $ 28,684.57 $ 96,401.43 $ 206,102.75
Total impuestos $ 114,738.28 $ 385,605.74 $ 824,411.02

Utilidad/perdida neta $ 172,107.43 $ 578,408.61 $ 1,236,616.53

$ 327,134.99 $ 733,436.18
Tabla de Depreciación y Amortización

Maquinaria y Equipo 10%

Refrigerador 1
Microondas 1
Cafetera 1
Total

Mobiliario y Equipo de oficina 10%

Escritorios 4
Anaqueles 3
Plaque 1
Sillas y sillones 4

Equipo de computo electronico 33%

Computadoras 3
Multifuncional 1

Equipo de reparto o de entrega 20%

Automovil 1
Camioneta 1
po 10% Depreciacion Anual
$ 9,482.76 $ 9,482.76 $ 948.28
$ 1,103.45 $ 1,103.45 $ 110.34
$ 1,465.52 $ 1,465.52 $ 146.55
$ 12,051.72 $ 1,205.17 3,615.52
-
oficina 10% Depreciacion Anual
$ 5,489.22 $ 21,956.90 $ 2,195.69 6,587.07
$ 1,428.16 $ 4,284.49 $ 428.45 1,285.35
$ 4,137.93 $ 4,137.93 $ 413.79 1,241.38
$ 5,323.28 $ 21,293.10 $ 2,129.31 6,387.93
$ 51,672.42 $ 5,167.24 15,501.73

tronico 33%
$ 10,211.21 $ 30,633.62 $ 10,109.09
$ 2,758.62 $ 3,200.00 $ 1,056.00
$ 33,833.62 $ 11,165.09 33,495.28
-
entrega 20% -
$ - $ - -
$ 190,000.00 $ 190,000.00 $ 38,000.00 114,000.00
$ 190,000.00 $ 38,000.00 114,000.00
-
$ 287,557.77 $ 55,537.51 166,612.53
-
-
-
Proyeccion de Ventas Reefoid

Escenario Real Precio de venta $ 255.00

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3

Reefoids 423 432 424
Ventas $ 107,737.50 $ 110,223.75 $ 108,183.75
Ventas acumuladas $ 107,737.50 $ 217,961.25 $ 326,145.00

17,238.00 34,873.80 52,183.20

Costo de ventas

Escenario Real Costo $ 27.26

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3

Reefoid 423 432 424
Costo de ventas $ 11,516.43 $ 11,782.19 $ 11,564.13
Costo de ventas acumulado $ 11,516.43 $ 23,298.62 $ 34,862.74
 500

Primer año
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
424 417 415 418 416
$ 107,992.50 $ 106,398.75 $ 105,697.50 $ 106,462.50 $ 106,016.25
$ 434,137.50 $ 540,536.25 $ 646,233.75 $ 752,696.25 $ 858,712.50

69,462.00 86,485.80 103,397.40 120,431.40 137,394.00

Primer año
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
424 417 415 418 416
$ 11,543.68 $ 11,373.32 $ 11,298.36 $ 11,380.14 $ 11,332.44
$ 46,406.43 $ 57,779.75 $ 69,078.11 $ 80,458.25 $ 91,790.68
 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
405 398 397 396 4962.5
$ 103,211.25 $ 101,426.25 $ 101,171.25 $ 100,916.25
$ 961,923.75 $ 1,063,350.00 $ 1,164,521.25 $ 1,265,437.50

153,907.80 170,136.00 186,323.40 202,470.00

mes 9 mes 10 mes 11 mes 12

405 398 397 396
$ 11,032.60 $ 10,841.79 $ 10,814.54 $ 10,787.28
$ 102,823.28 $ 113,665.08 $ 124,479.62 $ 135,266.89
 Precio de venta $ 275.40

Producto mes 1 mes 2 mes 3

Reefoids 634 648 636
Ventas $ 174,534.75 $ 178,562.48 $ 175,257.68
Ventas acumuladas $ 174,534.75 $ 353,097.23 $ 528,354.90

Costo $ 29.44

Producto mes 1 mes 2 mes 3

Reefoids 634 648 636
Costo de ventas $ 18,656.61 $ 19,087.15 $ 18,733.89
Costo de ventas acumulado $ 18,656.61 $ 37,743.76 $ 56,477.64
 Segundo año
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
635 626 622 626 624
$ 174,947.85 $ 172,365.98 $ 171,229.95 $ 172,469.25 $ 171,746.33
$ 703,302.75 $ 875,668.73 $ 1,046,898.68 $ 1,219,367.93 $ 1,391,114.25

Segundo año
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
635 626 622 626 624
$ 18,700.77 $ 18,424.78 $ 18,303.35 $ 18,435.82 $ 18,358.55
$ 75,178.41 $ 93,603.19 $ 111,906.54 $ 130,342.36 $ 148,700.91
 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
607 597 595 594 7443.75
$ 167,202.23 $ 164,310.53 $ 163,897.43 $ 163,484.33
$ 1,558,316.48 $ 1,722,627.00 $ 1,886,524.43 $ 2,050,008.75

mes 9 mes 10 mes 11 mes 12

607 597 595 594
$ 17,872.81 $ 17,563.71 $ 17,519.55 $ 17,475.39
$ 166,573.72 $ 184,137.43 $ 201,656.98 $ 219,132.37
 Precio de venta $ 297.43

Producto mes 1 mes 2 mes 3

reefoids 951 973 955
Ventas $ 282,746.30 $ 289,271.21 $ 283,917.43
Ventas acumuladas $ 282,746.30 $ 572,017.50 $ 855,934.94

Costo $ 31.79

Producto mes 1 mes 2 mes 3

reefoids 951 973 955
Costo de ventas $ 30,223.71 $ 30,921.18 $ 30,348.89
Costo de ventas acumulado $ 30,223.71 $ 61,144.89 $ 91,493.78
 Tercer año
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
953 939 933 939 935
$ 283,415.52 $ 279,232.88 $ 277,392.52 $ 279,400.19 $ 278,229.05
$ 1,139,350.46 $ 1,418,583.33 $ 1,695,975.85 $ 1,975,376.04 $ 2,253,605.09

Tercer año
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
953 939 933 939 935
$ 30,295.24 $ 29,848.15 $ 29,651.42 $ 29,866.03 $ 29,740.84
$ 121,789.02 $ 151,637.17 $ 181,288.60 $ 211,154.63 $ 240,895.47
 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
911 895 893 890
$ 270,867.60 $ 266,183.05 $ 265,513.83 $ 264,844.61
$ 2,524,472.69 $ 2,790,655.74 $ 3,056,169.57 $ 3,321,014.18

mes 9 mes 10 mes 11 mes 12

911 895 893 890
$ 28,953.95 $ 28,453.21 $ 28,381.67 $ 28,310.14
$ 269,849.42 $ 298,302.63 $ 326,684.30 $ 354,994.44
11165.625
Costos de producciòn
Capacidad maxima de produccion mensual por capsula

Costos Directos

Materia Prima
Concepto 2 Precio por unidad Costo por capsula
Reefoid $ 255.00 $ 25.50
Gastos Indirectos $ 1.76
Subtotal
$ 27.26

Costos Indirectos

Gastos Indirectos
Concepto Costo mensual anual
Nomina $ 29,900.00 $ 4,485.00
Pago de renta $ 8,000.00 $ 1,200.00
Agua $ 180.00 $ 27.00
Luz $ 1,500.00 $ 225.00
Telefono+Internet $ 800.00 $ 120.00
Outsourcing $ 1,495.00 $ 224.25
Gasolina $ 5,000.00 $ 750.00
$ -
$ -
subtotal $ 46,875.00 $ 7,031.25

Costo por Reefiod $ 3.52

Columna1 Año Costo
Año 1 $ 27.26
Año2 $ 29.44
Año3 $ 31.79

Costo por reefoid

$ 1.12
$ 0.30
$ 0.01
$ 0.06
$ 0.03
$ 0.06
$ 0.19
$ -
$ -
$ 1.76
Proyeccion Total
4,962.50 $ 135,266.89
7,443.75 $ 219,132.37
11,165.63 $ 354,994.44
Flujos de efectivo

ESCENARIO REAL
Concepto Mes 1 Mes 2
Ingresos de efectivo
Efectivo inicial $ 22,093.75
Ventas $ 107,737.50 $ 110,223.75

Total de Ingresos de efectivo $ 107,737.50 $ 132,317.50

Egresos de efectivo
Comisiones por ventas $ 3,232.13 $ 3,306.71
Pago de financiamiento $ - $ -
Costos de ventas $ 11,516.43 $ 11,782.19
Sueldos y salarios $ 29,900.00 $ 29,900.00
agua $ 180.00 $ 180.00
luz $ 1,500.00 $ 1,500.00
telefono $ 800.00 $ 800.00
internet $ - $ -
Renta $ 8,000.00 $ 8,000.00
Papeleria $ 413.96 $ 413.96
Publicidad $ 11,905.56 $ 11,905.56
Pago de Impuestos $ 10,350.19 $ 11,208.55
Pago Outsourcing $ 7,845.50 $ 7,845.50

Total de Egresos en efectivo $ 85,643.75 $ 86,842.47

Efectivo al final del periodo $ 22,093.75 $ 45,475.03

 Primer año
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

$ 45,475.03 $ 67,799.87 $ 90,025.67 $ 111,426.13

$ 108,183.75 $ 107,992.50 $ 106,398.75 $ 105,697.50

$ 153,658.78 $ 175,792.37 $ 196,424.42 $ 217,123.63

$ 3,245.51 $ 3,239.78 $ 3,191.96 $ 3,170.93

$ - $ - $ - $ -
$ 11,564.13 $ 11,543.68 $ 11,373.32 $ 11,298.36
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 413.96 $ 413.96 $ 413.96 $ 413.96
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 10,504.25 $ 10,438.22 $ 9,887.99 $ 9,645.89
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 85,858.91 $ 85,766.70 $ 84,998.30 $ 84,660.20

$ 67,799.87 $ 90,025.67 $ 111,426.13 $ 132,463.43

Primer año
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

$ 132,463.43 $ 153,896.90 $ 175,099.27 $ 194,849.03

$ 106,462.50 $ 106,016.25 $ 103,211.25 $ 101,426.25

$ 238,925.93 $ 259,913.15 $ 278,310.52 $ 296,275.28

$ 3,193.88 $ 3,180.49 $ 3,096.34 $ 3,042.79

$ - $ - $ - $ -
$ 11,380.14 $ 11,332.44 $ 11,032.60 $ 10,841.79
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 413.96 $ 413.96 $ 413.96 $ 413.96
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 9,910.00 $ 9,755.94 $ 8,787.53 $ 8,171.27
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 85,029.03 $ 84,813.88 $ 83,461.49 $ 82,600.87

$ 153,896.90 $ 175,099.27 $ 194,849.03 $ 213,674.41

 Mes 11 Mes 12 Año1 Mes 1

$ 213,674.41 $ 232,367.73 $ 1,439,171.21 $ 250,928.99

$ 101,171.25 $ 100,916.25 $ 1,157,700.00 $ 174,534.75

$ 314,845.66 $ 333,283.98 $ 2,596,871.21 $ 425,463.74

$ 3,035.14 $ 3,027.49 $ 34,731.00 $ 5,236.04

$ - $ - $ -
$ 10,814.54 $ 10,787.28 $ 123,750.47 $ 18,656.61
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 328,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 1,980.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 16,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 8,800.00 $ 800.00
$ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 88,000.00 $ 8,000.00
$ 413.96 $ 413.96 $ 4,553.57 $ 413.96
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 130,961.11 $ 11,905.56
$ 8,083.24 $ 7,995.20 $ 104,388.10 $ 33,411.45
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 86,300.50 $ 7,845.50

$ 82,477.93 $ 82,354.98 $ 928,864.75 $ 117,849.12

$ 232,367.73 $ 250,928.99 $ 1,668,006.46 $ 307,614.63

 S
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

$ 307,614.63 $ 366,400.04 $ 423,374.01 $ 480,087.54

$ 178,562.48 $ 175,257.68 $ 174,947.85 $ 172,365.98

$ 486,177.10 $ 541,657.71 $ 598,321.86 $ 652,453.51

$ 5,356.87 $ 5,257.73 $ 5,248.44 $ 5,170.98

$ - $ - $ - $ -
$ 19,087.15 $ 18,733.89 $ 18,700.77 $ 18,424.78
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 400.00 $ 500.00 $ 600.00 $ 1,200.00
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 34,801.99 $ 33,661.03 $ 33,554.07 $ 32,662.69
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 119,777.07 $ 118,283.70 $ 118,234.33 $ 117,589.51

$ 366,400.04 $ 423,374.01 $ 480,087.54 $ 534,864.00

 Segundo año
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

$ 534,864.00 $ 590,052.16 $ 645,982.11 $ 701,637.68

$ 171,229.95 $ 172,469.25 $ 171,746.33 $ 167,202.23

$ 706,093.95 $ 762,521.41 $ 817,728.43 $ 868,839.90

$ 5,136.90 $ 5,174.08 $ 5,152.39 $ 5,016.07

$ - $ - $ - $ -
$ 18,303.35 $ 18,435.82 $ 18,358.55 $ 17,872.81
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 200.00 $ 100.00 $ - $ 300.00
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 32,270.49 $ 32,698.35 $ 32,448.76 $ 30,879.95
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 116,041.79 $ 116,539.30 $ 116,090.75 $ 114,199.88

$ 590,052.16 $ 645,982.11 $ 701,637.68 $ 754,640.02

 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año2

$ 754,640.02 $ 805,894.86 $ 856,785.77 $ 6,718,261.80

$ 164,310.53 $ 163,897.43 $ 163,484.33 $ 2,050,008.75

$ 918,950.55 $ 969,792.28 $ 1,020,270.09 $ 8,768,270.55

$ 4,929.32 $ 4,916.92 $ 4,904.53 $ 61,500.26

$ - $ - $ -
$ 17,563.71 $ 17,519.55 $ 17,475.39 $ 219,132.37
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 358,800.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 2,160.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
$ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
$ 550.00 $ 700.00 $ 800.00 $ 5,763.96
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 142,866.67
$ 29,881.61 $ 29,738.99 $ 29,596.37 $ 385,605.74
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 94,146.00

$ 113,055.69 $ 113,006.52 $ 112,907.35 $ 1,393,575.00

$ 805,894.86 $ 856,785.77 $ 907,362.75 $ 7,374,695.55

 Mes 1 Mes 2 Mes 3

$ 907,362.75 $ 1,056,754.48 $ 1,184,710.95

$ 282,746.30 $ 289,271.21 $ 283,917.43

$ 1,190,109.04 $ 1,346,025.69 $ 1,468,628.39

$ 8,482.39 $ 8,678.14 $ 8,517.52

$ - $ - $ -
$ 30,223.71 $ 30,921.18 $ 30,348.89
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 800.00 $ 400.00 $ 500.00
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 33,717.41 $ 61,184.36 $ 61,023.07
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 133,354.56 $ 161,314.73 $ 160,520.54

$ 1,056,754.48 $ 1,184,710.95 $ 1,308,107.85

 Tercer año
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

$ 1,308,107.85 $ 1,432,222.35 $ 1,552,171.55 $ 1,671,247.14

$ 283,415.52 $ 279,232.88 $ 277,392.52 $ 279,400.19

$ 1,591,523.37 $ 1,711,455.23 $ 1,829,564.07 $ 1,950,647.32

$ 8,502.47 $ 8,376.99 $ 8,321.78 $ 8,382.01

$ - $ - $ - $ -
$ 30,295.24 $ 29,848.15 $ 29,651.42 $ 29,866.03
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 600.00 $ 1,200.00 $ 200.00 $ 100.00
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 59,772.25 $ 59,727.49 $ 60,012.68 $ 59,529.65
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 159,301.01 $ 159,283.68 $ 158,316.94 $ 158,008.74

$ 1,432,222.35 $ 1,552,171.55 $ 1,671,247.14 $ 1,792,638.58

 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$ 1,792,638.58 $ 1,915,018.24 $ 2,031,496.31 $ 2,143,902.84

$ 278,229.05 $ 270,867.60 $ 266,183.05 $ 265,513.83

$ 2,070,867.62 $ 2,185,885.84 $ 2,297,679.36 $ 2,409,416.67

$ 8,346.87 $ 8,126.03 $ 7,985.49 $ 7,965.41

$ - $ - $ - $ -
$ 29,740.84 $ 28,953.95 $ 28,453.21 $ 28,381.67
$ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00 $ 29,900.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ - $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ - $ 300.00 $ 550.00 $ 700.00
$ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56 $ 11,905.56
$ 57,630.61 $ 56,878.50 $ 56,656.77 $ 56,455.04
$ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50 $ 7,845.50

$ 155,849.38 $ 154,389.54 $ 153,776.52 $ 153,633.18

$ 1,915,018.24 $ 2,031,496.31 $ 2,143,902.84 $ 2,255,783.49

 Mes 12 Año3

$ 2,255,783.49 $ 19,251,416.52
$ 264,844.61 $ 3,321,014.18

$ 2,520,628.09 $ 22,572,430.69

$ 7,945.34 $ 99,630.43
$ -
$ 28,310.14 $ 354,994.44
$ 29,900.00 $ 358,800.00
$ 180.00 $ 2,160.00
$ 1,500.00 $ 18,000.00
$ 800.00 $ 9,600.00
$ -
$ 8,000.00 $ 96,000.00
$ 800.00 $ 6,150.00
$ 11,905.56 $ 142,866.67
$ - $ 622,587.83
$ 7,845.50 $ 94,146.00

$ 97,186.53 $ 1,804,935.36

$ 2,423,441.56 $ 20,767,495.34
Punto de equilibrio anual

Año 1
Costo y gastos variables
Costo de producci $ 27.26 255
Comisiones por ve $ 7.65
CV Total $ 34.91

Costo y gastos fijos

Agua $ 2,160.00
Luz $ 18,000.00
Telefono+Internet $ 9,600.00
Renta $ 96,000.00
Nomina $ 358,800.00
Depresacion de ma $ 55,537.51
CF Total $ 540,097.51

PE unidades CF = $ 540,097.51 = 2453.96 unidades

PV-CV $ 255.00 - $ 34.91

Ventas: 2424,52 x $ 625,759.90

Costos y gastos var $ 85,662.39
Margen de contrib $ 540,097.51
Costos Fijos $ 540,097.51
Comprobación $ -
 ESCENARIO REAL
PERIODOS AÑO 0 AÑO 1
Flujos de fondos
Inversion inicial
1
-$ 1,668,980.95 $ 250,928.99

Flujo de fondos
acumulados -$ 1,668,980.95 -$ 1,418,051.96
Tasa de rendimiento
18%
esperada
VPN -$ 62,156.39
TIR 16.2%
O REAL
AÑO 2 AÑO 3
Flujos de fondos
Flujos de fondos 2
3
$ 656,433.75 $ 1,516,078.82

-$ 761,618.21 $ 754,460.61

Recuperacion de inversion 2 años 6 meses

Rentabilidad

Margen de utilidad bruta Margen de utilidad operativa

Utilidad Bruta = 89.31% Utilidad operativa

Ventas ventas

Margen de utilidad neta Rendimiento sobre la inversión

Utilidad neta = 36.58% Utilidad neta

Ventas Activos totales

Rendimiento sobre el capital común

Utilidad neta = 5.81%

Capital comun
= 61%

= 2.20%
PASIVO PRESTAMO BANCARIO

Financiamiento $ -
Interes 12% anual
Tiempo 10 años

Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Abono a capital $ - $ - $ - $ - $ -
Pago de interes $ - $ - $ - $ - $ -
Pago total del financiamiento $ - $ - $ - $ - $ -
 Año 1
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Mes Cancun Riviera Maya Promedio
Enero 82.5% 86.5% 84.5% 86.5% 84.9% 84.7% 83.5%
Febrero 82.9% 90.0% 86.5%
Marzo 82.6% 87.1% 84.9%
Abril 82.2% 87.2% 84.7%
Mayo 80.3% 86.6% 83.5%
Junio 80.0% 85.8% 82.9%
Julio 80.9% 86.1% 83.5%
Agosto 80.7% 85.6% 83.2%
Septiembre 78.8% 83.1% 81.0%
Octubre 77.4% 81.7% 79.6%
Noviembre 77.2% 81.5% 79.4%
Diciembre 77.0% 81.3% 79.2%
82.9% 83.5% 83.2% 81.0% 79.6% 79.4% 79.2%