Ejercicio

República bolivariana de Venezuela
Ministerio del poder popular para la Educación
Instituto de tecnología READIC-UNIR
Maracaibo - Estado Zulia
Catedra: prácticas profesionales
Sección: M5-7
Realizado por:
Andreina Sánchez CI: 28.467.269
Maracaibo, agosto del 2020

Fecha Descripción Ref. DEBE HABER
05/07/2020 -1-
caja 01 21.000.000
IVA 02 5.600.000
Efecto por cobrar 03 2.450.000
Descuento por venta 05 3.500.000
Ventas de mercancía 06 35.000.000
P/R ventas de mercancías a
UNIVERSAL, C.A s/f. 10600
dando 60% contado y el 40%
en giros a 8 y 25 días
10/07/2020 -2-
Compra mercancía 07 40.000.000
banco 08 17.600.000
Dcto por pronto pago 09 2.400.000
Cuentas por pagar 10 12.000.000
Dcto por pronto pago 09 1.600.000
IVA 02 6.400.000
P/R compra de mercancía a
COSMO, C.A s/f 3456
21/07/2020 -3-
caja 01 2.450.000
P/R cancelación de giro a
UNIVERSAL, C.A a 8 días
25/07/2020 -4-
Banco 08 2.450.000
caja 01 2.450.000
P/R deposito a banco turpial
planilla n° 4500
10/07/2020 -5- Ref. DEBE HABER

Banco 08 1.837.500
Nota de crédito 11 612.500
P/R cancelación de giro 25
días de UNIVERSAL, C.A
21/07/2020 -6-
Banco 08 612.500
Nota de crédito 11 612.500
P/R planilla 55500 lo cobrado
a universal
25/072020 -7-
Intereses por adelantado 12 3.500.000
comisión bancaria 13 300.000
Cuenta corriente de empresa 10 6.200.000
UNIVERSAL,C.A
Cuenta por pagar 14 10.000.000
P/R préstamo al banco turpial
cancelado en 4 meses
15/7/2020 -8-
Mercancía dañada 15 1.260.000
IVA 02 240.000
P/R devolución de mercancía
dañada a COSMO, C.A s/f
3456
15/7/2020 -9-
Mobiliario y equipo 16 670.000
IVA 02 107.200
banco 08 777.200
P/R compras de mobiliario y
equipo s/f 1234
25/07/2020 -10- Ref. DEBE HABER
Banco 08 1.500.000
P/R pago s/f 3456 a la
empresa COSMO,C.A
cheque 10221
28/07/2020 -11-
Sueldos y salarios 17 1.890.000
Comisiones 18 800.000
SSO 19 80.000
LPF 20 10.000
LPH 21 20.000
banco 2.800.000
P/R pago de sueldo a
vendedores a través de nota
de débito n° 80089
28/07/2020 -12-
Sueldo y salario 17 2.835.000
SSO 19 120.000
LPF 20 15.000
LPH 21 30.000
Banco 08 3000.000
P/R pago de sueldo a
administradores a través de
nota de débito n° 99000
28/07/2020 -13-
Sueldo y salario 17 1.485.000
ISLR 22 15.000
banco 08 1.500.000
P/R pago de sueldo al socio
Henry barrera cheque n°
10222
02/07/2020 -14- Ref. DEBE HABER
Póliza de seguros 23 5000.000
Gastos adm. 24 500.000
Efecto por pagar 25 750.000
Interés 26 1.750.000
banco 08 2.000.000
P/R compra de póliza de
seguro con cheque n° 10216
08/07/2020 -15-
Gastos de papelería y oficina 27 268.125
IVA 02 51.075
Banco 08 319.200
P/R compra de papelería con
cheque n° 10219 y s/f 2222
12/07/2020 -16-
caja chica 28 500.000
Banco 08 500.000
P/R creación de fondo de
caja chica a maría Pérez
-17-
28/07/2020 Nota de debito 29 612.500
Comisiones bancarias 13 300.000
Banco 08 912.500
P/R devolución de un efecto
más el cobro de comisiones
bancaria
28/07/2020 -18-
Alquiler de local 30 1.322.400
Electricidad 31 627.000
Agua 32 250.800
Teléfono 33 467.400
Banco 08 2.667.600
P/R gastos acumulados
28/07/2020 -19- Ref. DEBE HABER
Sueldos y salarios 17 3000.000
S.S.O 19 270.000
L.P.F 20 60.000
L.P.H 21 60.000
INCE 34 60.000
BANCO 08 3.450.000
P/R sueldos y salarios
acumulados
Libro mayor
Ref. 01 Cuenta caja
05- 07- 2020 Asiento Debe Haber
21.000.000
Ref. 01 Cuenta IVA

5.600.000
Ref. 01 Cuenta Efectivo por

cobrar
2.450.000
Ref. 01 Cuenta Efectivo por

cobrar
2.450.000
Ref. 01 Cuenta Descuento por

venta
3.500.000
Ref. 01 Cuenta Ventas de

mercancía
35.000.000
Ref. 02 Cuenta Compra de
mercancía
40.000.000
Ref. 02 Cuenta Banco

17.000.000
Ref. 02 Cuenta Dcto por pronto

pago
2.400.000
Ref. 02 Cuenta Cuentas por pagar

12.000.000
Ref. 02 Cuenta Dcto por pronto

pago
1.600.000
Ref. 02 Cuenta IVA

6.400.000
Ref. 03 Cuenta CAJA
25-07-2020 2.450.000 2.450.000
Ref. 03 Cuenta Efecto por cobrar

2.450.000
Ref. 04 Cuenta banco

2.450.000
Ref. 05 Cuenta banco

1.837.500
Ref. 05 Cuenta Nota de crédito

612.500 612.500
Ref. 05 Cuenta Efecto por cobrar

2.450.000

612.500
Ref. 07 Cuenta Cuenta por pagar

10.000.000
Ref. 07 Cuenta Intereses por

adelante
3.500.000
Ref. 07 Cuenta Comisiones
bancarias
300.000
Ref. 07 Cuenta Cuenta corriente

empresa universal
6.200.000
Ref. 08 Cuenta Cuenta por pagar

1.500.000
Ref. 08 Cuenta Mercancía dañada

1.260.000
Ref. 08 Cuenta IVA

240.000
Ref. 09 Cuenta Mobiliario y equipo

670.000
Ref. 09 Cuenta IVA

107.200

777.200
Ref. 10 Cuenta Cuentas por pagar

1.500.000

1.500.000
Ref. 11 Cuenta Sueldos y salarios

1.890.000

800.000
Ref. 11 Cuenta S.S.O

80.000
Ref. 11 Cuenta L.P.F

10.000
Ref. 11 Cuenta L.P.H

20.000

2.800.000

2.835.000

120.000

15.000
30.000
Ref. 12 Cuenta BANCO

3.000.000

1.455.000
Ref. 13 Cuenta ISLR

15.000

1.500.000
Ref. 14 Cuenta Políticas de

seguro
5000.000
Ref. 14 Cuenta Gastos adm.

500.000
Ref. 14 Cuenta Efecto por pagar

50.000
Ref. 14 Cuenta Interés

1.750.000

2.000.000
Ref. 15 Cuenta Gasto de

papelería y oficina
268.125
Ref. 15 Cuenta IVA

51.075

319.200
Ref. 16 Cuenta Caja chica

500.000

500.000
Ref. 17 Cuenta Nota de debito

612.500

bancarias
300.000

912.500
Ref. 18 Cuenta Alquiler del local

1.322.400
Ref. 18 Cuenta Electricidad
627.000
Ref. 18 Cuenta Agua

250.800
Ref. 18 Cuenta Teléfono

467.400

2.667.600

3.000.000

270.000

60.000

60.000
Ref. 19 Cuenta INCE

60.000

3.450.000

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10/07/2020 -5- Ref. DEBE HABER

Ref. 01 Cuenta IVA

Ref. 01 Cuenta Efectivo por

Ref. 01 Cuenta Efectivo por

Ref. 01 Cuenta Descuento por

Ref. 01 Cuenta Ventas de

Ref. 02 Cuenta Banco

Ref. 02 Cuenta Dcto por pronto

Ref. 02 Cuenta Cuentas por pagar

Ref. 02 Cuenta Dcto por pronto

Ref. 02 Cuenta IVA

Ref. 03 Cuenta Efecto por cobrar

Ref. 04 Cuenta banco

Ref. 05 Cuenta banco

Ref. 05 Cuenta Nota de crédito

Ref. 05 Cuenta Efecto por cobrar

Ref. 06 Cuenta Banco

Ref. 07 Cuenta Cuenta por pagar

Ref. 07 Cuenta Intereses por

Ref. 07 Cuenta Cuenta corriente

Ref. 08 Cuenta Cuenta por pagar

Ref. 08 Cuenta Mercancía dañada

Ref. 08 Cuenta IVA

Ref. 09 Cuenta Mobiliario y equipo

Ref. 09 Cuenta IVA

Ref. 09 Cuenta Banco

Ref. 10 Cuenta Cuentas por pagar

Ref. 10 Cuenta Banco

Ref. 11 Cuenta Sueldos y salarios

Ref. 11 Cuenta Comisiones

Ref. 11 Cuenta S.S.O

Ref. 11 Cuenta L.P.F

Ref. 11 Cuenta L.P.H

Ref. 11 Cuenta Banco

Ref. 12 Cuenta Sueldos y salarios

Ref. 12 Cuenta S.S.O

Ref. 12 Cuenta L.P.F

Ref. 12 Cuenta BANCO

Ref. 13 Cuenta Sueldos y salarios

Ref. 13 Cuenta ISLR

Ref. 13 Cuenta BANCO

Ref. 14 Cuenta Políticas de

Ref. 14 Cuenta Gastos adm.

Ref. 14 Cuenta Efecto por pagar

Ref. 14 Cuenta Interés

Ref. 14 Cuenta Banco

Ref. 15 Cuenta Gasto de

Ref. 15 Cuenta IVA

Ref. 15 Cuenta BANCO

Ref. 16 Cuenta Caja chica

Ref. 16 Cuenta Banco

Ref. 17 Cuenta Nota de debito

Ref. 17 Cuenta Comisiones

Ref. 17 Cuenta Banco

Ref. 18 Cuenta Alquiler del local

Ref. 18 Cuenta Agua

Ref. 18 Cuenta Teléfono

Ref. 18 Cuenta Banco