Bce Completo Saneamiento

SERVICIO
ADMINISTRACIÓN DE SANEAMIENTO
UNIDAD CONTABILIDAD Y FINANZAS
“Estados Contables de la División Saneamiento“
Ejercicio 01/01/2015 – 31/12/2015
Encargada de la Unidad Contabilidad y Finanzas:
Cra. María José Carbone
Pasante:
Lucía Martínez
Diciembre 2015
Palacio Municipal. Av. 18 de Julio 1360, piso 6. CP 11200 Montevideo, Uruguay

Tel: (598 2) 1950 2024.
NOTAS A LOS
ESTADOS
CONTABLES
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Al 31 DE DICIEMBRE DE 2015.
Nota 1: Información básica sobre la Unidad Contable
La División Saneamiento y la Unidad Ejecutora de Saneamiento, dependientes del Departamento de

Desarrollo Ambiental de la Intendencia de Montevideo, forman la unidad contable objeto de los
presentes estados.
Nota 2: Presentación de Estados Financieros
Se han confeccionado los Estados Financieros de la División Saneamiento y la Unidad Ejecutora de

Saneamiento Urbano de Montevideo, si bien el BID ha autorizado la dispensa a la IM de seguir
presentando la cláusula 5.02 (b) del Contrato de Préstamo B.I.D. 948/OC – UR
Los mismos comprenden, el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2015 y el
Estado de Resultados por el período 01/01/2015 – 31/12/2015. Asimismo, se anexan: Cuadros de
Activo Fijo, Estado de Evolución del Patrimonio, Estados Financieros Comparativos, Indicadores
financieros y Cláusula contractual 4.03 del Préstamo BID 1819/OC-UR
Nota 3: Marco legal
En la presentación de los Estados Financieros se ha cumplido con las disposiciones legales vigentes
en la Constitución de la República y en las leyes de ordenamiento financiero.
Nota 4: Principales políticas contables
Los Estados Contables se prepararon sobre las siguientes bases:
a) Se aplicó el criterio de lo devengado.
b) Se trabajó sobre la base de una unidad contable (Sector Saneamiento) que está en
funcionamiento y continuará sus actividades de operaciones dentro del futuro previsible.
c) Se asentó todo acto, operación o hecho que tuviera efecto económico para esta unidad
contable, definiendo criterios de valuación que se explicarán en cada capítulo.
d) Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron convertidos al tipo de cambio billete del
mercado interbancario a la fecha de cierre del ejercicio, el cual al 31/12/2015 fue de $ 29,948.
e) A partir de la información obtenida de los sistemas S.E.FI. (Sistema Económico Financiero)

y SI.AB. (Sistema de Abastecimientos), que abarca toda la gestión departamental y con el apoyo del
centro informático, se procedió a obtener como subproducto, la contabilidad del Sector
Saneamiento.
Una vez obtenido ese subproducto contable, se incorporaron, en forma de asientos manuales, los
ajustes necesarios.
f) El Plan de Cuentas utilizado responde al definido para la contabilidad patrimonial de la IM

en el marco del Proyecto de Mejora de Gestión Municipal.
g) La distribución de costos entre Alcantarillado Sanitario y Drenaje Pluvial se realizó en base

a los porcentajes aplicados desde el ejercicio 2004.
Nota 5: Criterios contables específicos
a) Créditos tributarios y tarifarios
Las cuentas de Créditos tributarios y tarifarios definidas por el S.E.FI. se relacionan con los rubros
de Ingresos por concepto de Saneamiento utilizados por el Sistema de Cuenta corriente de
Desarrollo Organizacional e Informático-Desarrollo.
Los saldos iniciales de las cuentas de Créditos tributarios y tarifarios S.E.FI. corresponden a los
presentados en los Estados Contables de la División Saneamiento y Unidad Ejecutora de
Saneamiento al 31.12.14.
A partir del ejercicio 2004, el S.E.FI. contabiliza los créditos tributarios distinguiendo entre el
momento de su generación y el de su devengamiento, contabilizándolos en los rubros de “Créditos
Tributarios” y “Recursos a Vencer” según corresponda.
Los movimientos de crédito y recaudación de los mencionados rubros son contabilizados a partir de
las interfases existentes entre el Sistema de Cuenta corriente y el sistema de contabilidad S.E.FI. a
medida que éstos son informados.
El S.E.FI. contabiliza la discriminación de los pagos en función de las fechas en que los
contribuyentes efectúan los mismos en los distintos agentes de cobranza lo que habilita la
comparación entre los saldos que surgen de la corrida del programa para las cuentas de ingresos del
Sistema de Cuenta corriente. con los saldos del sistema contable S.E.FI. obteniendo una
información integral de los créditos tributarios y de los ingresos del ejercicio.
b) Previsión para Créditos Tributarios Incobrables
Para determinar el saldo de las previsiones se consideraron los porcentajes de morosidad de cada
uno de los tributos con los cuales se facturan los créditos tributarios y tarifarios por Saneamiento,
proporcionados por el Departamento de Recursos Financieros.
c) Cobranzas en poder de I.M.
El saldo de la cuenta: “Cobranzas en poder de la Intendencia” refleja la diferencia entre lo cobrado

por la IM por conceptos de Saneamiento y lo pagado por la IM, con fondos propios, por egresos del
Sector Saneamiento.
d) Gastos Pendientes de Incorporación
Se trata de facturas de proveedores correspondientes al ejercicio 2015 que al 31 de diciembre de ese

año, no estaban incorporadas.
e) Bienes de Cambio
Los saldos que aparecen en el Activo corresponden a los resultantes del Inventario Físico valorizado
de los Almacenes que se detallan a continuación: Central, Unidad Técnica de Alumbrado Público,
Reparación y Mantenimiento de Vehículos, Obras por Administración, Atención a la Salud,
Almacén Central de Mantenimiento Vial, Conservación de Saneamiento, Saneamiento Punta
Carretas y Conservación de Saneamiento (Cancha).
La valuación inicial se realizó en base a los precios de las últimas compras, realizadas en el
ejercicio en el que se efectuó la carga inicial. En los casos en los que no se disponía de dicha
información se recurrió a la tasación realizada por técnicos de cada Servicio.
Durante el ejercicio 2005 todos los Almacenes nombrados anteriormente, incorporaron un “Sistema
de Gestión” que ha permitido un seguimiento continuo de los mismos, así como, la delimitación de
responsabilidades que le competen a cada uno.
En el ejercicio 2006, se comenzaron a generar los asientos contables asociados a las entradas y
salidas de cada almacén.
Se definió el criterio F.I.F.O.(FIRST IN, FIRST OUT / Primeras Entradas, Primeras Salidas) como
método general de ordenamiento de las salidas del almacén.
Se cotejaron a fecha de balance, los saldos contables con los recuentos físicos valuados y se
ajustaron de acuerdo a estos últimos.
Los movimientos de entradas y salidas de artículos agrupables, así como los que se producen dentro
de los economatos, no despliegan asientos automáticos, los mismos son manuales. El saldo contable
al 31/12/2015 fue ajustado.
Dentro del pasivo, se encuentra la cuenta “Recepciones a Pagar”, que representa a todos los
artículos recepcionados (con conformidad técnica) cuyas facturas asociadas no tienen aún la
conformidad económica al 31/12/2015.
f) Bienes de Uso
Al 1 de enero de 2003, todos los bienes de uso específicos de Saneamiento (Bocas de tormenta,
Colectores, etc.) se incluyeron en la unidad 6301 (División Saneamiento) valuados por la
Consultora, con la información proporcionada por catastro técnico municipal a valores de 1999 y
con año de incorporación desde 1900. Para los bienes con fechas de incorporación al patrimonio
municipal, anteriores a 1950, se considera valor neto: cero. Desde 1950 a 1998, se agrupan los
bienes por década, haciendo la ficción que el año de incorporación es la mitad de la década
correspondiente para separar en capítulos y considerar la vida útil remanente.
En el caso del emisario subacuático, dada la trascendencia y el valor del mismo, no se le aplicó el
criterio general, se le estimó una vida útil de 50 años y se respetó su fecha de incorporación: 1989,
por lo que, en 1999, se le asignó 40 años de vida útil remanente.
En el ejercicio 2005, se realizó un convenio con la Universidad de la República, Facultad de

Ingeniería, en sustitución de la empresa Hochtief, con la finalidad de efectuar un diagnóstico sobre
las causas de las anomalías del emisario subacuático e identificar acciones para proceder a su
corrección o mitigación de sus efectos.
No se incluye una cláusula de contingencia, ya que, a la fecha no se cuenta con una estimación de la
envergadura de la falla detectada, ni del costo de reparación del emisario subacuático.
Todos los bienes de uso cuya vida útil caducó con fecha anterior al 01/01/2003, se consideran
totalmente amortizados y tienen valor residual cero.
En el ejercicio 2005 se cambió la vida útil de la unidad de inmovilizado Intangibles-Servidumbres a

300 años utilizando el mismo criterio que para terrenos. También en el 2005 se cambió el criterio de
valuación para intangibles (servidumbres) considerando, de acuerdo a la NIC 38, que a partir de ese
momento no se revalúan los mismos, realizando el ajuste correspondiente sobre los ejercicios
anteriores.
Dentro del capítulo de intangibles se incluyó Intangibles-Consultoras que se amortiza a 5 años sin
valor residual.
La vida útil de Edificios cambió de 50 a 80 años, a partir del ejercicio 2004. La depreciación de los
edificios depende de la categoría por la cual ha sido construido, esa vida útil oscila entre 50 años
para las categorías muy económicas (construcciones de materiales livianos) y más de 100 años para
aquellas categorías de construcción hechas con materiales nobles. Desde el momento que un
altísimo porcentaje de las construcciones del departamento de Montevideo son de categoría buena,
se establece considerando todo el universo de las mismas, que la vida útil media es de 80 años. Esto
también es de aplicación para las propiedades departamentales.
A partir del ejercicio 2004, las remuneraciones personales y sus correspondientes cargas sociales
afectadas directamente a las obras en construcción se contabilizan como parte del costo de las
mismas.
A partir del ejercicio 2007, las remuneraciones personales y sus correspondientes cargas sociales
afectadas a los proyectos en curso se contabilizan como parte del costo de los mismos.
En las diferentes unidades de inmovilizado de activo fijo, la variación entre el balance 2014 y 2015
se explica, no solamente por las compras realizadas sino también por transferencias desde y hacia
unidades de Saneamiento con respecto a otras unidades departamentales.
Las obras realizadas con fondos presupuestales de la División Saneamiento se consideran

terminadas cuando se tiene la última recepción provisoria de las mismas, hasta tanto eso no ocurre,
se consideran como Inversiones en curso. Tanto las obras terminadas como los restantes bienes de
uso se incluyen en los Cuadros de Activo Fijo, valuados al costo de adquisición o por tasación de
peritos. Tal es el caso de la lancha María y el Pontón Hochtief que se incluyeron en el año 2003 de
acuerdo a los valores de tasación y de vida útil remanente, a partir de una nota de la Armada
Nacional.
El valor de los bienes de uso fue reeexpresado en función del Índice de precios al consumidor (IPC)
hasta el año 2002 y del Índice de precios al productor de productos nacionales (IPPPN) desde el
año 2003 hasta el 2005. Dicho valor se consideró representaba adecuadamente el valor de dichos
bienes al 31 de diciembre de 2006, por lo que no fue reexpresado al cierre del ejercicio 2006 ni
tampoco al cierre de los ejercicios 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015
manteniéndose el criterio de “valuación al costo”.
En el ejercicio 2007 fue imputado a la obra finalizada “Red de Saneamiento y Pluviales Cerro
Norte- La Paloma”, la cuotaparte del costo de la consultora INTEC por el Reasentamiento de
grupos humanos correspondientes a dicha obra. En el ejercicio 2010 la obra de Estaciones de
Bombeo finalizó por lo que la cuotaparte final de INTEC correspondiente se imputó a la misma.
En el ejercicio 2011 dentro de la cuenta Inversiones en Curso, se incluyeron las facturas

incorporadas al 31/12/2011 correspondientes a las indemnizaciones que se enmarcan dentro del
procedimiento autorizado por Resolución 4141/09 del 28/09/2009. Dichos montos al finalizar las
obras serán imputados a la obra correspondiente.
g) Pasivos Financieros
El pasivo financiero está constituido por las deudas originadas por los préstamos BID Nº 575/OC-
UR , Nº 948/OC- UR , Nº 1819/ OC- UR, Nº 2605/OC-UR y Nº2647/OC-UR.
Con relación al préstamo BID Nº 575/OC-UR, cabe aclarar que el BID en su documento FN-263-8,
determina el nivel de Facilidad de Financiamiento Intermedio (FFI), que será de un mínimo de
3.38% hasta un máximo del 5%, siendo fijado por el Directorio Ejecutivo dos veces al año.
Con respecto al préstamo BID Nº 948/OC-UR , el contrato de préstamo en su Art. 3.04, establece
que la tasa de interés se determinará por el costo de los empréstitos calificados
para el semestre anterior, más un diferencial, expresados en términos de un porcentaje anual que el
BID fijará periódicamente , de acuerdo con su política de tasas de interés.
En relación con el préstamo BID 1819/OC-UR cabe aclarar que se trata del primer préstamo
individual con recursos de la Línea de Crédito Condicional (CCLIP), para el programa de
Saneamiento de Montevideo.
En referencia a los préstamos BID 2605/OC-UR y 2647/OC-UR fueron firmados el 13/12/11 y se

enmarcan junto con el 1819/OC-UR dentro del PSU IV.
Los préstamos solicitados por la Intendencia a Bancos, públicos o privados, que no son préstamos
específicos para Saneamiento, están reflejados en los costos indirectos de este Sector, ya que dentro
de los costos administrativos se incluye la cuota parte de Gastos de Funcionamiento de la Dirección
Superior de Recursos Financieros, donde se imputan los intereses de todos los préstamos.
h) Provisiones
Fueron calculadas de la siguiente forma:

*Provisión para licencia: veinte treintavos del monto imponible de sueldos de diciembre de 2015.
*Provisión para salario vacacional: sueldo base de diciembre de 2015.
*Provisión para aguinaldo: un doceavo del monto imponible de sueldos de diciembre de 2015.
*Provisión para prima por asiduidad: cincuenta y dos por ciento del sueldo base de diciembre de
2015.
*Provisión para leyes sociales: diecisiete y medio por ciento del monto de las Provisiones de
aguinaldo, licencia y prima por asiduidad.
i) Adelantos de Contribuyentes
Corresponden a cobranzas realizadas no imputables a ningún crédito tributario, quedando en el

Pasivo, a favor de los contribuyentes, para ser descontados en futuras emisiones.
j) Ingresos Operativos
La División Saneamiento obtiene ingresos en virtud de las potestades tributarias y tarifarias que le
conceden la Constitución de la República, Art. 297, la Ley Orgánica Municipal N° 9515 y sus
modificaciones y los Decretos Departamentales con fuerza de ley en el ámbito departamental.
Los ingresos asociados a Saneamiento, para el ejercicio 2015 son:
1) Adicional a la Contribución Inmobiliaria creado por Decreto Departamental
Nº 20.524 (Art. 88 y 91)
2) Tarifa de saneamiento creada por Decreto Departamental Nº 29.434.
3) Ingresos por conexiones
4) Otros ingresos.
Hasta la creación de la Tarifa de Saneamiento existían otros tributos asociados a la financiación de
operaciones que fueron derogados o modificados por la norma de creación de la misma. Aún se
perciben ingresos vinculados a los períodos de vigencia de esos tributos.
Cabe aclarar que el rubro contable 5410001-12-27 tiene neteadas algunas exoneraciones y
bonificaciones asociadas a la Tarifa de Saneamiento.
k) Ingresos financieros
Los ingresos financieros están compuestos por las diferencias de cambio.
l) Costos indirectos
Los costos indirectos comprenden los costos comerciales y los administrativos.
Los costos comerciales corresponden a las comisiones de agentes de cobranza externos que
recaudan los tributos del sector Saneamiento.
En los costos administrativos se incluye la cuota parte de servicios personales y no personales de

funcionamiento de los sectores de la IM que sirven de apoyo para el normal desarrollo de las
actividades de Saneamiento, a saber: Contaduría General, División Administración Fiscal,
Dirección Superior de Recursos Financieros, División Desarrollo Informático y Dirección del
Departamento de Desarrollo Ambiental.
m) Fondo rotatorio de conexiones
A partir del ejercicio 2008 se instrumentó el Fondo rotatorio de conexiones aprobado por el
Decreto 32265/07 de la Junta Departamental de Montevideo promulgado por la Resolución 170/08
del 08/01/2008, reglamentado por la resolución 2401/08 del 02/06/2008 y modificativas.
Para reflejar los movimientos del mismo, se crearon las cuentas Fondo rotatorio de conexiones de
activo y de pasivo que figuran en el Estado de Situación Patrimonial.
Fondo rotatorio de conexiones
Activo 7.332.839
Pasivo 7.332.839
Neto 0
Nota 6: Posición en Moneda Extranjera
Los saldos integrantes de la posición en Moneda Extranjera, al cierre del ejercicio, son los
siguientes:
Posición en ME al 31/12/2015
Importes en $ TC cierre Importes en USD
Banco M/E 583.060.361 29,948 19.469.092
Total Activo en M/E 583.060.361 19.469.092
Proveedores M/E 126.747.847 29,948 4.232.264
Pmos cp 2130002 410.424.219

2130004 130.503.797
2130006 -119.496.926
421.431.090 29,948 14.072.095
Pmos lp 2230002 5.027.698.798

2230004 592.144.128
2230006 -592.144.128
5.027.698.798 29,948 167.880.954
Total Pasivo en M/E 5.575.877.735 186.185.313
Posición neta pasiva 4.992.817.374 166.716.221
Nota 7: Importaciones
El monto corresponde a compras SIAB que al 31/12/2015 todavía se encontraba en trámite,

coincide con el saldo del año pasado.
 L.A. 255064/2 – 1 retroexcavadora sobre neumáticos

 L.A. 259963/2 – 2 actuadores
 L.A. 261679/1 – 1 bomba sumergible G
 L.P. 264193/1 – 2 camiones y otros
 L.A. 280327/1 – 5 camiones y otros
 L.A. 289801/1 – 12 camionetas pick up doble cabina
Nota 8: Hechos posteriores a balance
Al empezar a realizar conciliaciones de saldos a fecha de balance se detectaron errores en los saldos
iniciales de los mayores de algunas cuentas patrimoniales. Se realizaron incidencias (HD 266377 Y
268938) para descubrir el origen del problema y realizar las correcciones pertinentes. Del estudio
informático de estas incidencias surgió que el sistema SEFI no controlaba que las actividades
presupuestales ingresadas en los asientos fueran correctas para el año en curso por lo que permitía el
ingreso erróneo de codificaciones; echo que determinó errores en asientos de ejercicios anteriores
los que luego de detectados, fueron corregidos informáticamente en este ejercicio.
No existe coincidencia en el saldo de Cobranzas en poder de IMM por lo que se realizó ajuste al
01/01/2016.
DIVISION SANEAMIENTO Y UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12/2015
Importes en moneda nacional
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. Disponibilidades
1111007-5-42 Fondo rotatorio de conexiones 7.332.839

1112001-2-94/109/142/144Bancos cta/cte M/N 2.437.890
1113001-2-17/95/145/143 Bancos cta/cte M/E 583.060.361
592.831.090
1.1.3. Créditos por servicios
1131001-26-1 Deudores Adicional TGM 4.891.849

1131001-26-2 Deudores Cons.Red.San. 11.146.726
1131001-26-3 Deudores Adicional Contrib.por Drenaje Pluvial 281.193.582
1131001-26-6 Deudores por Colector y Conexiones 4.313.483
1131001-26-11 Deudores por Tarifa de Saneamiento 916.601.834
1131001-51-1 Fondo Rotatorio Saneamiento IV 10.730.004
1131002-26-10/11 Deudores por pago atrasado multas y recargos 46.219
1131001-26-5 Deudores Exon.Tributos de Saneamiento -21.872.147
1131021-6-17/18 Previsión por deudores incobrables -189.285.950
1131003-26-8 Créditos por convenios devengados 51.458.259
1131004-26-8 Créditos por convenios a vencer 106.381.135
1131005-26-8 Intereses de financiación devengados 21.433.956
1131006-26-8 Intereses de financiación a vencer 29.605.488
1131007-26-6 Recursos a vencer -1.398
1.226.643.040
1.1.4. Otros Activos
1111001-5-1 Cobranzas en poder de IMM 2.698.630.567

1141036-1 Gastos pendientes de incorporación 26.404.804
1141034-1 y 1141035-1 Importaciones 23.872.204
2.748.907.575
1.1.5. Bienes de Cambio
1151001-33 Materiales en depósito 30.874.411

1151003-33-1 Otros materiales y suministros en almacenes 324
1151005-33 Artículos recepcionados no ingresados al stock 5.110
30.879.845
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.599.261.550
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.6. Bienes de Uso
Bienes de Uso Alcantarillado
Terrenos
1260001-10-6 Valor Histórico 107.422.838
1260001-10-8 Revaluación 40.876.082
148.298.920
Edificios y otras construcciones
1260002-10-6 Valor Histórico 193.147.921
1260002-10-8 Revaluación 8.744.109
1290002-10-6 Amortización Acumulada -13.578.212 188.313.818
Maquinarias, Equipos y Herram.

1260003-10-6 Valor Histórico 5.443.179
1260003-10-8 Revaluación 1.643.783
Saneamiento
1260010-10-6 Valor Histórico 3.430.499.260
1260010-10-8 Revaluación 972.498.068
1290010-10-6 Amortización Acumulada -1.284.471.792 3.118.525.536
Intangibles
1260017-10-6 Valor Histórico 235.383.639
1290017-10-6/8 Amortización Acumulada -182.625.739 52.757.900
Bienes de Uso Drenaje Pluvial
Terrrenos
1260001-10-5 Valor Histórico 47.036.376
1260001-10-7 Revaluación 18.147.035 65.183.411

1260002-10-5 Valor Histórico 130.775.324
1260002-10-7 Revaluación 4.234.521
Maquinarias Equipos y Herram.

1260003-10-5 Valor Histórico 2.875.415
1260003-10-7 Revaluación 892.786
Saneamiento
1260010-10-5 Valor Histórico 1.871.731.941
1260010-10-7 Revaluación 570.567.942
1290010-10-5 Amortización Acumulada -841.818.158 1.600.481.725
Intangibles
1260017-10-5 Valor Histórico 105.655.541
1290017-10-5/7 Amortización Acumulada -91.226.386 14.429.155
Bienes de Uso Generales
1270001-10-1 Inversiones en Curso - Terrenos 13.893 13.893
1270002-10-1 Inversiones en Curso - Edificios y otras construcciones 13.798.719 13.798.719
1270003-10-1 Inversiones en Curso - Maquinarias, Equipos y Herram. 3.190.241 3.190.241
1270004-10-1 Inversiones en Curso - Medios de Transporte 565.113 565.113
1270005-10-1 Inversiones en Curso - Mobiliario y equipamientos 98.430 98.430
1270007-10-1 Inversiones en Curso - Equipos p/proceso de Información 3.027.919 3.027.919
1270008-10-1 Inversiones en Curso – Vialidad 768.418 768.418
1270018-10-1 Inversiones en Curso - Intangibles 236.633.719 236.633.719
1270010-10-1 Inversiones en Curso Saneamiento 2.280.613.679 2.280.613.679
1270020-10-1 Inversiones en Curso -Reclasif 7.833 7.833
Medios de Transporte
1260004-10-1 Valor Histórico 30.766.034
1260004-10-2 Revaluación 8.319.670
Mobiliario y equipamiento
1260005-10-1 Valor Histórico 5.756.991
1260005-10-2 Revaluación 3.989.800
Equipos p/proceso de Información

1260007-10-1 Valor Histórico 5.546.459
1260007-10-2 Revaluación 263.823
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.877.216.048
TOTAL ACTIVO 12.476.477.598

2 PASIVO
2,1 PASIVO CORRIENTE
2,1,1 Deudas Comerciales
2120002-1 Proveedores de Plaza 359.434.712

2120001-1 Proveedores por importación 58.539.873
2110002-1 Proveedores Pendientes de Incorporación 26.404.804
2120005-1 Recepciones a Pagar 635.112
445.014.501
2,1,2 Deudas Financieras
2130002-3-76642 Préstamo Saneamiento II 10.519.624

2130002-3-76643 Préstamo Saneamiento III 249.534.711
2130002-3-422 Préstamo Saneamiento IV 120.091.426
2130002-3-542 Préstamo Saneamiento IV (Préstamo 2605) 18.034.022
2130004-3-422 Intereses a Pagar Saneamiento IV 40.158.589
2130004-3-542 Intereses a Pagar Saneamiento IV (Préstamo 2605) 4.378.209
2130004-3-562 Intereses a Pagar Saneamiento IV (Préstamo 2647) 482.125
2130004-3-76642 Intereses a Pagar Saneamiento II 179.211
2130004-3-76643 Intereses a Pagar Saneamiento III 85.305.663
2130006-3-76642 Intereses a Vencer Saneamiento II -5.976
2130006-3-76643 Intereses a Vencer Saneamiento III -74.472.028
2130006-3-422 Intereses a Vencer Saneamiento IV -40.158.590
2130006-3-542 Intereses a Vencer Saneamiento IV (Préstamo 2605) -4.378.209
2130006-3-562 Intereses a Vencer Saneamiento IV (Préstamo 2647) -482.125
421.431.091
2,1,3 Deudas Diversas
2140001-1-3420/1 B.P.S. 8.544.587

2140004-1 Acreedores por Retenciones 5.611.530
2140001-1-5325 FNV a Pagar 12.773.569
2140013-38-9/10 Provisiones Licencia y Sal.Vac. 19.906.263
2140013-38-11/12 Provisión Aguinaldo 1.219.704
2140013-38-13/14 Provisión Prima Asiduidad 5.277.287
2140013-38-15/16 Provisión Leyes Sociales 2.844.559
2140005-12-27 Adelantos de Contribuyentes 16.383.403
2140011-23-332/232 Otras Cuentas a Pagar 122.531.228
2150001-23-189 Fondo rotatorio de conexiones 7.332.839
2150001-23-239 Conv. IMM-MVOTMA mejora B. Maracana Sur -420.928
2150001-23-182 Conv. IMM-MIDES FRC 2.625.000
204.629.041
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.071.074.633
2,2 PASIVO NO CORRIENTE
2,2,1 Deudas Financieras Largo Plazo
2230002-3-76643 Préstamo Saneamiento III 1.247.673.554

2230002-3-422 Préstamo Saneamiento IV 2.826.553.188
2230004-3-76643 Intereses a Pagar Saneamiento III 173.375.008
2230004-3-422 Intereses a Pagar Saneamiento IV 325.862.643
2230006-3-76643 Intereses a Vencer Saneamiento III -173.375.008
2230006-3-422 Intereses a Vencer Saneamiento IV -325.862.643
5.027.698.798
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5.027.698.798
TOTAL PASIVO 6.098.773.431

3 PATRIMONIO
3000001-11-8 y 10 Capital 317.827.385

3000001-11-9 Aporte Gobierno Central 200.497.945
518.325.330
3000002-11-2 Ajustes al patrimonio -6.687.939
3000005-11-5 Reexpresiones Contables 1.528.484.509
1.521.796.570
3000003-11-3 y 4 Resultados Ejercicios Anteriores 4.400.728.483

Resultado del Ejercicio -63.146.215
4.337.582.268
TOTAL PATRIMONIO 6.377.704.168
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12.476.477.598

ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2015
Importes en moneda nacional
INGRESOS OPERATIVOS
5410001-12-27 Ingresos por saneamiento 1.461.428.410

5410010-12-27 Ingresos por multas y recargos 45.339.296
5410002-26-1 Adicional tasa saneamiento urbano 120.429
5410003-26-2 Tasa conservación red saneamiento 575.191
5410004-26-3 Adicional contribución inmobiliaria p/financ.saneam. 373.013.573
5410009-26-6 Ingresos por colector y conexiones 251.547
5210002-12-27 Intereses por financiación de convenios 14.220.188 1.894.948.634
DESCUENTOS, BONIFICACIONES
5410008-26-5 Exoneraciones y bonificaciones saneamiento -6.482.498 -6.482.498
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 1.888.466.136
COSTO DE LOS SERVICIOS
Alcantarillado sanitario -543.726.986

6110001-38-1 Sueldos y jornales -118.202.795
6110004-38-1 Cargas legales a servicios personales -19.309.287
6110006-38-1 Aporte al fondo comisión vivienda de ADEOM -37.328
6210001-43-1 Productos textiles de caucho y de cuero -258.166
6210002-43-1 Materiales de oficina -136.454
6210003-43-1 Combustibles derivados del petróleo -2.385.124
6210004-43-1 Otros materiales y suministros -9.734.425
6110003-43-1 Becas -2.863.081
6310006-43-1 Otros servicios contratados -211.814.171
6310002-43-1 Arrendamientos -30.939.698
6410001-43-1 Subsidios y transferencias -20.718.833
6410002-43-1 Aporte Solidario 75% FRC -1.631.271
6310003-43-1 Seguros y comisiones -913.217
6310004-38-1 Seguro por accidentes de trabajo y enfermedad -2.500.920
6310005-43-1 Reparación y mantenimiento -10.795.731
6920001-43-1 Costos indirectos saneamiento -111.486.485
Drenaje pluvial -270.344.385

6110001-38-2 Sueldos y jornales -65.432.105
6110004-38-2 Cargas legales a servicios personales -10.507.430
6110006-38-2 Aporte al fondo comsión vivienda de ADEOM -12.650
6210001-43-2 Productos textiles de caucho y de cuero -110.643
6210002-43-2 Materiales de oficina -58.480
6210003-43-2 Combustibles derivados del petróleo -1.030.435
6210004-43-2 Otros materiales y suministros -4.171.896
6110003-43-2 Becas -1.227.035
6310006-43-2 Otros servicios contratados -90.777.502
6310002-43-2 Arrendamientos -13.259.871
6410001-43-2 Subsidios y transferencias -8.879.500
6310003-43-2 Seguros y comisiones -383.954
6310004-38-2 Seguros por accidentes de trabajo y enfermedad -1.322.881
6910003-6-17 Deudores incobrables por ingresos -8.512.077
6310005-43-2 Reparacion y mantenimiento -4.626.742
6920001-43-2 Costos indirectos drenaje -60.031.184 -814.071.371
RESULTADO BRUTO 1.074.394.764

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Amortizaciones -174.251.851
6610001-19-1 Amortizaciones de edificios y otras construcciones -4.000.710
6610002-19-2 Amortizaciones maquinarias, equipos y herramientas -617.906
6610003-19-3 Amortizaciones de medios de transporte -2.068.875
6610004-19-4 Amortizaciones de mobiliario y equipamiento -268.754
6610014-19-16 Amortizaciones de intangibles -18.095.580
6610005-19-5 Amortizaciones de equipos para procesamiento información -398.065
6610008-19-8 Amortizaciones de saneamiento -148.801.962 -174.251.852
RESULTADOS DIVERSOS
Otros ingresos 15.823.048

5510004-27-4 Redondeos 114
5510005-27-5 Donaciones 7.932.683
5110011-12-11/12 Otros ingresos de la actividad municipal 4.799.427
5510009-37-1 Diferencia de stock almacenes 3.090.824
Otros gastos
Alcantarillado sanitario -450.724
6910002-43-1 Imprevistos -450.669
6910013-43-1 Redondeos -55
6910015-43-1 Diferencia de stock almacenes 0
Drenaje pluvial -193.168

6910002-43-2 Imprevistos -193.144
6910013-43-2 Redondeos -24
15.179.156
RESULTADOS FINANCIEROS
131.457.518
5210003-13-5 Diferencia de cambio ganada almacenes 979
5210003-13-3 y 5210004-13-3 Diferencia de cambio ganada 1.848.980
5210003-13-10 Diferencia de cambio ganada proy,san,urbano 94.763.193
5210008-13-9 Ingresos p/adel.financ.s/pliego condiciones 499.302
5210009-13-9 Ingresos p/adel.financ.s/pliego condiciones 34.345.064
Alcantarillado sanitario -810.806.726
6510001-43-1 Intereses perdidos -1.781.640

6510009-43-1 Intereses sobre préstamos corto plazo -107.014.060
6510003-13-5 Diferencia de cambio perdida almacenes -47.798
6510003-43-1 y 6510004-43-1 Diferencia de cambio perdida -699.054.830
6510008-43-1 Comisiones crédito saneamiento IV -2.908.398
Drenaje pluvial -347.468.111
6510001-43-2 Intereses perdidos -763.560

6510009-43-2 Intereses sobre préstamos corto plazo -45.863.168
6510003-43-2 y 6510004-43-2 Diferencia de cambio perdida -299.594.927
6510008-43-2 Comisiones crédito saneamiento IV -1.246.456
-1.026.817.319
5910016-27-15 Ajuste a resultados de ejercicios anteriores 48.349.035

6910016-21-7 Ajuste a resultados de ejercicios anteriores 0 48.349.035
RESULTADO NETO -63.146.216

ANEXOS
DIVISIÓN SANEAMIENTO Y UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO
CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES E INVERSIONES EN INMUEBLES- AMORTIZACIONES

Período: 01/01/2015 al 31/12/2015
Importes en Moneda nacional
VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES AMORTIZACIONES
VALOR VALORES AL VALORES AL ACUMULADAS AL ACUMULADA AL

RUBRO HISTORICO REVALUACIÓN INICIO ALTAS BAJAS CIERRE INICIO AJUSTES SI BAJAS DEL EJERCICIO CIERRE VALORES NETO
EDIFICIOS 323.923.245 12.978.630 336.901.876 336.901.875 15.330.630 4.000.710 19.331.339 317.570.535
COMPUTACIÓN 5.015.291 263.623 5.278.915 638.216 106.848 5.810.282 4.479.006 19.330 101.506 398.065 4.794.895 1.015.388
INTANGIBLES 339.264.029 339.264.029 1.775.151 341.039.180 255.756.545 18.095.580 273.852.125 67.187.055
MAQUINARIAS 8.296.340 2.536.569 10.832.910 22.254 10.855.163 6.299.886 617.906 6.917.791 3.937.372
MEDIOS DE TRANSPORTE 30.766.034 8.319.671 39.085.705 39.085.704 23.042.232 2.068.875 25.111.106 13.974.598
MOBILIARIO 5.709.429 4.001.290 9.710.718 52.575 16.502 9.746.791 7.170.169 15.677 268.754 7.423.246 2.323.545
SANEAMIENTO 5.219.369.697 1.543.066.012 6.762.435.709 82.861.501 6.845.297.211 1.977.487.990 148.801.962 2.126.289.952 4.719.007.259
TERRENOS 154.459.214 59.023.117 213.482.330 213.482.331 213.482.331
TOTALES 6.086.803.279 1.630.188.912 7.716.992.191 85.349.696 123.352 7.802.218.537 2.289.566.456 19.330 117.183 174.251.851 2.463.720.454 5.338.498.083
DIVISIÓN SANEAMIENTO Y UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Período: 01/01/2015 al 31/12/2015

Importes en Moneda nacional
Aportes y
compromisos
Capital a capitalizar Ajustes al patrim. Reservas Resultados acum. Patrimonio total
1. SALDOS INICIALES
Aporte de capital Gobierno Central 200.497.945 200.497.945

Aporte de capital I.M.M. 317.544.202 2.014
Resultados de ejercicios anteriores 4.185.168.316 4.185.168.316
Ajustes al Patrimonio 1.521.672.135 1.521.672.135
SUBTOTAL 518.042.147 0 1.521.672.135 0 4.185.168.316 5.907.340.410
2. MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL
3. SDOS INICIALES MODIFICADOS (1+2) 518.042.147 0 1.521.672.135 0 4.185.168.316 5.907.340.410
4. AUMENTOS DEL AP. DE PROPIET.
5. DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
6. DISTR. DE UTILIDADES ANTICIPADAS
7. REEXPRESIONES CONTABLES 124.434 215.560.167 215.684.601
8. RESULTADO DEL EJERCICIO -63.146.211 -63.146.211
9.
SUBTOTAL (4 a 9) 0 0 124.434 0 152.413.955 152.538.389
10. SALDOS FINALES

Aporte de capital Gobierno Central 200.497.945 200.497.945
Aporte de capital I.M.M. 317.827.385 317.827.385
Resultados acumulados 4.337.582.271 4.337.582.271
Ajustes al Patrimonio 1.521.796.569 1.521.796.569
TOTAL 518.325.329 0 1.521.796.570 0 4.337.582.268 6.377.704.170
ESP 518.325.329 1.521.796.570 4.337.582.268 6.377.236.369

INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
COMPARATIVO ESTADOS DE SITUACION PATRIMONIAL
EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2014

Importes en moneda nacional (expresado en moneda del 2015)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Fondo rotatorio de conexiones 7.332.839 8.722.081 10.718.900

Bancos cta/cte M/N 2.437.890 42.928.979 52.757.071
Bancos cta/cte M/E 583.060.361 506.002.070 621.845.377
592.831.090 557.653.130 685.321.348
Creditos por servicios
Deudores Adicional TGM 4.891.849 4.840.690 5.948.909

Ds.Cons.red saneamiento 11.146.726 11.003.954 13.523.181
Deudores Adicional Contrib.por drenaje pluvial 281.193.582 240.384.723 295.418.018
Ds por Colector y Conexiones 4.313.483 4.097.950 5.036.128
Ds.por Tarifa de Saneamiento 916.601.834 1.160.987.366 1.426.781.962
Fondo Rotatorio Saneamiento IV 10.730.004 8.693.811 10.684.158
Ds.por pago atrasado multas y recargos 46.219 -4.655.902 -5.721.817
Ds.exon.tributos de saneamiento -21.872.147 -28.500.646 -35.025.538
Previsión por deudores incobrables -189.285.950 -229.122.909 -281.577.942
Créditos por convenios devengados 51.458.259 39.613.396 48.682.424
Créditos por convenios a vencer 106.381.135 131.729.687 161.887.672
Intereses de financiación devengados 21.433.956 17.431.436 21.422.161
Intereses de financiación a vencer 29.605.488 40.842.537 50.192.963
Recursos a vencer -1.398 -2.950 -3.625
1.226.643.040 1.397.343.143 1.717.248.654
Otros Activos
Cobranzas en poder de IMM 2.698.630.567 2.255.689.946 2.772.104.005

Gastos pendientes de incorporación 26.404.804 26.404.804 32.449.878
Importaciones 23.872.204 23.872.204 29.337.469
2.748.907.575 2.305.966.954 2.833.891.352
Bienes de Cambio
Materiales en depósito 30.874.411 29.660.039 36.450.361

Combustibles derivados del petróleo 0 115.346 141.753
Otros materiales y suministros en almacenes 324 324 398
Artículos agrupables en stock 5.110 158.825 195.187
Artículos recepcionados no ingresados al stock
30.879.845 29.934.534 36.787.699
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.599.261.550 4.290.897.761 5.273.249.053

ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso
Bienes de Uso Alcantarillado
Terrenos
Valor Histórico 107.422.838 107.422.838 132.016.051
Revaluación 40.876.082 40.876.082 50.234.187
148.298.920
Valor Histórico 193.147.921 193.147.921 237.366.898
Revaluación 8.744.109 8.744.109 10.745.971
Amortización Acumulada -13.578.212 188.313.818 -10.789.896 -13.260.117
Maquinarias, Equipos y Herram.

Valor Histórico 5.443.179 5.428.714 6.671.555
Revaluación 1.643.783 1.643.783 2.020.108
Saneamiento
Valor Histórico 3.430.499.260 3.356.110.418 4.124.452.985
Revaluación 972.498.068 972.498.068 1.195.140.225
Amortización Acumulada -1.284.471.792 3.118.525.536 -1.184.787.533 -1.456.030.902
Intangibles
Valor Histórico 235.383.639 234.524.374 288.216.010
Bienes de Uso Drenaje Pluvial
Terrrenos
Valor Histórico 47.036.376 47.036.376 57.804.809
Revaluaciones 18.147.035 65.183.411 18.147.035 22.301.589

Valor Histórico 130.775.324 130.775.324 160.714.818
Revaluación 4.234.521 4.234.521 5.203.965
Maquinarias Equipos y Herram.

Valor Histórico 2.875.415 2.867.626 3.524.136
Revaluación 892.786 892.786 1.097.179
Saneamiento
Valor Histórico 1.871.731.941 1.863.259.283 2.289.830.892
Revaluaciones 570.567.942 570.567.942 701.192.857
Amortización Acumulada -841.818.158 1.600.481.725 -792.700.455 -974.180.034
Intangibles
Valor Histórico 105.655.541 104.739.655 128.718.584
Bienes de Uso Generales
Inversiones en Curso - Terrenos 13.893 13.893 13.893 17.074
Inversiones en Curso - Edif.y otras construcciones 13.798.719 13.798.719 4.333.006 0
Inversiones en Curso - Maquinarias, Equipos y Herram. 3.190.241 3.190.241 1.623.402 1.995.061
Inversiones en Curso - Medios de Transporte 565.113 565.113 378.874 465.613
Inversiones en Curso - Mobiliario y equipamientos 98.430 98.430 24.025 29.525
Inversiones en Curso - Equipos p/proceso de Información 3.027.919 3.027.919 2.982.211 3.664.954
Inversiones en Curso – Vialidad 768.418 768.418 731.209 0
Inversiones en Curso - Intangibles 236.633.719 236.633.719 171.130.075 210.308.321
Inversiones en Curso – Saneamiento 2.280.613.679 2.280.613.679 1.427.183.492 1.753.920.605
Inversiones en Curso – Reclasificar 7.833 7.833 4.255.104 0
Medios de Transporte
Valor Histórico 30.766.034 30.766.034 37.809.561
Revaluaciones 8.319.670 8.319.670 10.224.362
Mobiliario y equipamiento
Valor Histórico 5.756.991 5.709.429 7.016.536
Revaluaciones 3.989.800 4.001.289 4.917.338
Equipos p/proceso de Información

Valor Histórico 5.546.459 5.015.292 6.163.485
Revaluaciones 263.823 263.622 323.976
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.877.216.048 7.040.081.029 8.640.373.087
TOTAL ACTIVO 12.476.477.598 11.330.978.790 13.913.622.140

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas Comerciales
Proveedores de plaza 359.434.712 319.923.960 393.166.841

Proveedores por impotación 58.539.873 6.960.368 8.553.864
Proveedores pendientes de incorporación 26.404.804 26.404.804 32.449.878
Recepciones a Pagar 635.112 602.821 740.830
445.014.501 353.891.953 434.911.414
Deudas Financieras
Préstamo Saneamiento II 10.519.624 17.119.856 21.039.249
Préstamo Saneamiento III 249.534.711 203.048.997 249.534.711
Préstamo Saneamiento IV 120.091.426
Préstamo Saneamiento IV (Préstamo 2605) 18.034.022
Préstamo Saneamiento IV (Préstamo 2647) 12.244.436
Intereses a Pagar Saneamiento IV 40.158.589
Intereses a Pagar Saneamiento IV (Préstamo 2605) 4.378.209
Intereses a Pagar Saneamiento IV (Préstamo 2647) 482.125
Intereses a Pagar Saneamiento II 179.211 931.289 1.144.497
Intereses a Pagar Saneamiento III 85.305.663 82.240.073 101.067.984
Intereses a Vencer Saneamiento II -5.976 -508.365 -624.749
Intereses a Vencer Saneamiento III -74.472.028 -71.802.319 -88.240.627
Intereses a Vencer Saneamiento IV -40.158.590 0
Intereses a Vencer Saneamiento IV (Préstamo 2605) -4.378.209 283.921.064
Intereses a Vencer Saneamiento IV (Préstamo 2647) -482.125 421.431.091 231.029.531
Deudas Diversas
B.P.S. 8.544.587 8.133.151 9.995.142

Acreedores por Retenciones 5.611.530 5.589.211 6.868.796
FNV a Pagar 12.773.569 10.739.271 13.197.903
Provisiones Licencia y Sal.Vac. 19.906.263 18.821.792 23.130.822
Provisión Aguinaldo 1.219.704 1.165.334 1.432.124
Provisión Prima Asiduidad 5.277.287 4.939.541 6.070.391
Provisión Leyes Sociales 2.844.559 2.699.821 3.317.914
Adelantos de Contribuyentes 16.383.403 354.969.938 436.236.190
Otras cuentas a pagar 122.531.228 -274.988 0
Fondo rotatorio de conexiones 7.332.839 8.722.081 10.718.900
Conv. IMM-MVOTMA mejora B. Maracana Sur -420.928 324.341 398.595
Conv. IMM-MIDES FRC 2.625.000 2.625.000 3.225.964
204.629.041 418.454.493 514.592.742
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.071.074.633 1.003.375.977 1.233.425.220

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas Financieras Largo Plazo
Préstamo Saneamiento II 0 8.559.904 10.519.594

Préstamo Saneamiento III 1.247.673.554 1.218.293.982 1.497.208.263
Préstamo Saneamiento IV 2.826.553.188 2.082.920.657 2.559.781.191
Préstamo Saneamiento IV (Préstamo 2605) 567.508.149 471.988.302 0
Préstamo Saneamiento IV (Préstamo 2647) 385.963.907 320.957.373 8.765
Intereses a Pagar Saneamiento II 0 7.132 247.847.036
Intereses a Pagar Saneamiento III 173.375.008 201.675.718 449.817.550
Intereses a Pagar Saneamiento IV 325.862.643 366.021.233 83.052.604
Intereses a Pagar Saneamiento IV (Préstamo 2605) 63.202.561 67.580.770 -8.766
Intereses a Pagar Saneamiento IV (Préstamo 2647) 29.703.916 30.186.040 -247.847.036
Intereses a Vencer Saneamiento II 0 -7.133 0
Intereses a Vencer Saneamiento III -173.375.008 -201.675.718 0
Intereses a Vencer Saneamiento IV -325.862.643 -366.021.232 4.600.379.200
Intereses a Vencer Saneamiento IV (Préstamo 2605) -63.202.561 -67.580.770
Intereses a Vencer Saneamiento IV (Préstamo 2647) -29.703.916 5.027.698.798 -30.186.040 4.600.379.200
4.102.720.215
5.027.698.798
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4.102.720.215
TOTAL PASIVO 6.098.773.431 5.106.096.192 5.833.804.420
PATRIMONIO
Capital 317.827.385 317.544.202 390.242.265

Aporte Gobierno Central 200.497.945 518.325.330 200.497.945 246.399.624
518.042.147 636.641.890
Ajustes al Patrimonio -6.687.939 1.521.796.570 -6.812.373 -8.371.987

Fondo Revaluación Activo Fijo 1.528.484.509 1.528.484.508 1.878.413.314
1.521.672.135 1.870.041.329
Resultados Ejercicios Anteriores 4.400.728.483 4.337.582.268 3.788.990.907 4.656.436.443

Resultado del Ejercicio -63.146.211 396.177.409 486.877.633
4.185.168.316 5.143.314.076
TOTAL PATRIMONIO 6.377.704.168 6.224.882.598 7.649.997.295
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12.476.477.598 11.330.978.790 13.483.801.715

COMPARATIVO ESTADOS DE RESULTADOS
1,2289384054
EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2014
(expresado en moneda del 2015)
INGRESOS OPERATIVOS
Ingresos por saneamiento 1.461.428.410 1.459.363.645 1.793.468.031

Ingresos por multas y recargos 45.339.296 38.703.139 47.563.774
Adicional tasa saneamiento urbano 120.429 -198.174 -243.544
Tasa conservación red saneamiento 575.191 -155.283 -190.833
Adicional contribución inmobiliaria p/financ.saneam. 373.013.573 330.089.977 405.660.249
Ingresos por colector y conexiones 251.547 136.639 167.921
Intereses por financiación de convenios 14.220.188 37.592.695 1.865.532.638 46.199.107 2.292.624.704
DESCUENTOS, BONIFICACIONES 1.894.948.634
Exoneraciones y bonificaciones saneamiento -6.482.498 -4.664.348 -4.664.348 -5.732.196 -5.732.196
INGRESOS OPERATIVOS NETOS -6.482.498 1.860.868.290 2.286.892.508
COSTO DE LOS SERVICIOS 1.888.466.136
Alcantarillado sanitario -372.988.650 -614.440.874

Sueldos y jornales -118.202.795 -101.224.260 -124.398.381
Cargas legales a servicios personales -19.309.287 -543.726.986 -16.778.431 -20.619.658
Aporte al fondo comsión vivienda de ADEOM -37.328 -61.329 -75.370
Productos textiles de caucho y de cuero -258.166 -256.189 -314.840
Materiales de oficina -136.454 -134.747 -165.596
Combustibles derivados del petróleo -2.385.124 -2.311.371 -2.840.533
Otros materiales y suministros -9.734.425 -8.099.089 -9.953.282
Becas -2.863.081 -2.222.548 -2.731.374
Otros servicios contratados -211.814.171 -171.866.726 -211.213.620
Arrendamientos -30.939.698 -25.859.446 -31.779.667
Subsidios y transferencias -20.718.833 -15.271.463 -18.767.687
Aporte solidario 75% FRC -1.631.271 -2.087.040 -2.564.844
Subsidios FRC 100% 0 0
Seguros y comisiones -913.217 -506.631 -622.619
Seguro por accidentes de trabajo y enfermedad -2.500.920 -2.314.829 -2.844.782
Reparación y mantenimiento -10.795.731 -3.686.400 -4.530.358
Deudores Incobrables por ingreso 0 -20.308.151 -24.957.467
Costos indirectos saneamiento -111.486.485 -126.988.298 -156.060.796
-270.344.385
Drenaje pluvial -269.893.757 -265.146.981
Sueldos y jornales -65.432.105 -56.077.939 -68.916.333
Cargas legales a servicios personales -10.507.430 -9.095.086 -11.177.300
Aporte al fondo comsión vivienda de ADEOM -12.650 -33.345 -40.980
Productos textiles de caucho y de cuero -110.643 -138.110 -169.728
Materiales de oficina -58.480 -92.325 -113.462
Combustibles derivados del petróleo -1.030.435 -1.244.585 -1.529.518
Otros materiales y suministros -4.171.896 -4.056.422 -4.985.093
Becas -1.227.035 -1.373.163 -1.687.533
Otros servicios contratados -90.777.503 -92.613.643 -113.816.462
Arrendamientos -13.259.871 -14.237.422 -17.496.914
Subsidios y transferencias -8.879.500 -8.223.095 -17.496.914
Seguros y comisiones -383.954 -278.513 -10.105.678
Seguros por accidentes de trabajo y enfermedad -1.322.881 -1.199.703 -342.275
Reparacion y mantenimiento -8.512.077 -10.869.632 -1.474.361
Deudores Incobrables por ingreso -4.626.742 -814.071.372 -1.982.459 -13.358.108
Costos indirectos drenaje -60.031.184 -68.378.315 -2.436.321
1.074.394.764 -769.870.705 -879.587.856
RESULTADO BRUTO 1.090.997.585 1.407.304.649
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Amortizaciones
Amortizaciones de edificios y otras construcciones -4.000.710 -4.000.710 -4.916.626
Amortizaciones maquinarias, equipos y herramientas. -617.906 -645.836 -793.693
Amortizaciones de medios de transporte -2.068.875 -2.142.489 -2.632.988
Amortizaciones de mobiliario y equipamiento -268.754 -279.917 -344.000
Amortizaciones de intangibles -18.095.580 -174.251.852 -17.708.290 -21.762.397
Amortizaciones de equipos para procesamiento información -398.065 -360.879 -443.498
Amortizaciones de saneamiento -148.801.962 -147.710.729 -172.848.850 -181.527.388 -212.420.592
RESULTADOS DIVERSOS 15.823.048
Otros ingresos 7.558.873 9.289.389

Transferencias gob central 0
Ingresos gob central-Asistencia Financiera MEF 0
Redondeos 114 71 87
Otros ingresos de la actividad municipal 4.799.427 3.380.681 4.154.648
Donaciones 7.932.683 2.212.300 2.718.780
Enajenacion Bienes Muebles 0
Diferencia de stock almacenes 3.090.824 1.965.821 2.415.873
Otros gastos
Alcantarillado sanitario -868.212
-450.724 -706.473
Imprevistos -450.669 -706.413 -868.138
Redondeos -55 -60 -74
Diferencia en inventario 0 15.179.156 0
Drenaje pluvial -380.401 -467.489
Imprevistos -193.144 -193.168 -380.376 -467.459

Redondeos -24 -25 -31
Diferencia en inventario 0 6.472.001 0 7.953.684
RESULTADOS FINANCIEROS
131.457.518 50.959.519 62.626.110
Diferencia de cambio ganada almacenes 979 3.503 4.305
Diferencia de cambio ganada 1.848.980 50.956.016 62.621.805
Diferencia de cambio ganada proy,san,urbano 94.763.193
Ingresos p/adel.financ.s/pliego condiciones 499.302
Ingresos p/adel.financ.s/pliego condiciones 34.345.064
Alcantarillado sanitario -810.806.726 -405.484.253 -498.315.172

Intereses perdidos -1.781.640 -44.711 -54.947
Intereses sobre préstamos corto plazo -107.014.060 -89.495.021 -109.983.868
Diferencia de cambio perdida almacenes -47.798
Diferencia de cambio perdida -699.054.830 -312.373.546 -383.887.848
Comisiones de crédito -2.908.398 -347.468.111 -3.570.975 -4.388.508
Drenaje pluvial -173.815.707 -213.608.799

Intereses Perdidos -763.560 -24.075 -29.587
Intereses sobre préstamos corto plazo -45.863.168 -38.355.009 -47.135.944
Diferencia de cambio perdida -299.594.927 -133.906.205 -164.562.478
Comisiones de crédito -1.246.456 -1.026.817.319 -1.530.418 -528.340.441 -1.880.789 -649.297.860
AJUSTE A RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 48.349.035 0

AJUSTE A RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 48.349.035 0 0
RESULTADO NETO -63.146.216 396.280.295 553.539.883

RAZON CORRIENTE
ACT.CTE.-DISP. 4.006.430.460 = 8,38

PAS.CTE.-DISP. 478.243.543
ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVO 6.098.773.431 = 0,49

PAS.CTE. 1.071.074.633 = 0,09

PAS.NO CTE. 5.027.698.798 = 0,40

PAS.NO CTE.+PAT. 11.405.402.967 = 1,45

ACT.NO CTE. 7.877.216.048
RENTABILIDAD
UTIL.BTA. 1.074.394.765 = 0,57

VENTAS NETAS 1.888.466.137
CLÁUSULA CONTRACTUAL 4,03
PRÉSTAMO 1819/OC-UR
Cláusula 4.03 - Aprobada por la modificación Nº 4 del Contrato de Préstamo 948/OC-UR.
Sostenibilidad Financiera al 31/12/2015

Cláusula 4.03 - Contrato de Préstamo 1819/OC-UR.
Índice de cobertura de los costos del servicio 154,12%
Total recaudado en el período considerado 2.105.779.732
Total numerador 2.105.779.732
Gastos de operación, mantenimiento, comercialización y administración 814.071.369

Servicio de las deudas 409.631.980
Inversiones del programa 58.546.802
Inversiones fuera del programa 84.043.148
Total denominador 1.366.293.300
Criterios adoptados
El Total recaudado en el período considerado surge del neto de los reportes de cobranzas correspondientes a los rubros de saneamiento.
Los Gastos de operación, mantenimiento, comercialización y administración son los que figuran en el Estado de resultados.
El Servicio de las deudas corresponde a las cuotas de Amortizaciones, Intereses y Comisiones de crédito de los Préstamos
B.I.D. 575, 948, 1819, 2605 y 2647 para Saneamiento.
Las cuotas pagas se tomaron por sus valores pagados en Pesos y las impagas al 31 de diciembre se convirtieron a Tipo de
cambio de cierre.
Las Inversiones del programa surgen del derivado de Inversión 383000 del Balance de Ejecución Presupuestal
al 31 de diciembre de 2015 correspondiente al Programa 3 (Unidad Ejecutora del Plan de Saneamiento Urbano).
Las Inversiones fuera del programa surgen del derivado de Inversión 383000 del Balance de Ejecución Presupuestal
al 31 de diciembre de 2015 correspondiente al Programa 2 (Saneamiento).

Bce Completo Saneamiento

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SERVICIO

UNIDAD CONTABILIDAD Y FINANZAS

“Estados Contables de la División Saneamiento“

Ejercicio 01/01/2015 – 31/12/2015

Encargada de la Unidad Contabilidad y Finanzas:

Cra. María José Carbone

Palacio Municipal. Av. 18 de Julio 1360, piso 6. CP 11200 Montevideo, Uruguay

Nota 1: Información básica sobre la Unidad Contable

La División Saneamiento y la Unidad Ejecutora de Saneamiento, dependientes del Departamento de

Nota 2: Presentación de Estados Financieros

Se han confeccionado los Estados Financieros de la División Saneamiento y la Unidad Ejecutora de

Nota 3: Marco legal

Nota 4: Principales políticas contables

Los Estados Contables se prepararon sobre las siguientes bases:

a) Se aplicó el criterio de lo devengado.

e) A partir de la información obtenida de los sistemas S.E.FI. (Sistema Económico Financiero)

f) El Plan de Cuentas utilizado responde al definido para la contabilidad patrimonial de la IM

g) La distribución de costos entre Alcantarillado Sanitario y Drenaje Pluvial se realizó en base

Nota 5: Criterios contables específicos

a) Créditos tributarios y tarifarios

c) Cobranzas en poder de I.M.

El saldo de la cuenta: “Cobranzas en poder de la Intendencia” refleja la diferencia entre lo cobrado

d) Gastos Pendientes de Incorporación

Se trata de facturas de proveedores correspondientes al ejercicio 2015 que al 31 de diciembre de ese

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Fueron calculadas de la siguiente forma:

Corresponden a cobranzas realizadas no imputables a ningún crédito tributario, quedando en el

Los ingresos financieros están compuestos por las diferencias de cambio.

Los costos indirectos comprenden los costos comerciales y los administrativos.

En los costos administrativos se incluye la cuota parte de servicios personales y no personales de

m) Fondo rotatorio de conexiones

Importes en $ TC cierre Importes en USD

Banco M/E 583.060.361 29,948 19.469.092

Total Activo en M/E 583.060.361 19.469.092

Proveedores M/E 126.747.847 29,948 4.232.264

Pmos cp 2130002 410.424.219

Pmos lp 2230002 5.027.698.798

Total Pasivo en M/E 5.575.877.735 186.185.313

Posición neta pasiva 4.992.817.374 166.716.221

El monto corresponde a compras SIAB que al 31/12/2015 todavía se encontraba en trámite,

 L.A. 255064/2 – 1 retroexcavadora sobre neumáticos

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12/2015

Importes en moneda nacional

1.1. ACTIVO CORRIENTE

1111007-5-42 Fondo rotatorio de conexiones 7.332.839

1131001-26-1 Deudores Adicional TGM 4.891.849

1111001-5-1 Cobranzas en poder de IMM 2.698.630.567

1151001-33 Materiales en depósito 30.874.411

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.599.261.550

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.6. Bienes de Uso

Bienes de Uso Alcantarillado

Maquinarias, Equipos y Herram.

Bienes de Uso Drenaje Pluvial

Edificios y otras construcciones

Maquinarias Equipos y Herram.

Bienes de Uso Generales

1270001-10-1 Inversiones en Curso - Terrenos 13.893 13.893

1270002-10-1 Inversiones en Curso - Edificios y otras construcciones 13.798.719 13.798.719