La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con

análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 Presupuesto gastos no operacionales
n estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anu

ta reducir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

NO OPERACIONAL
No operacional
No operacional
No operacional
No operacional
No operacional
No operacional
No operacional
No operacional
 operacionales
do dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y

e la compañía.
 IPC DIC 2018 3.18%
Concepto gasto Dec-18 ENERO FEBRERO
software $ 12,000,000 $ 333,333 $ 333,333
agua oficinas $ 6,800,000 $ 7,016,240 $ 7,016,240
papelería $ 1,833,333 $ 1,891,633 $ 1,891,633
energía oficinas $ 5,984,000 $ 6,174,291 $ 6,174,291
celular del gerente $ 400,000 $ 412,720 $ 412,720
vigilancia $ 5,000,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000
aseo y cafetería $ 3,000,000 $ 3,095,400 $ 3,095,400
intereses préstamo $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,016,240 $ 7,016,240 $ 7,016,240 $ 7,016,240 $ 7,016,240
$ 1,891,633 $ 1,891,633 $ 1,891,633 $ 1,891,633 $ 1,891,633
$ 6,174,291 $ 6,174,291 $ 6,174,291 $ 6,174,291 $ 6,174,291
$ 412,720 $ 412,720 $ 412,720 $ 412,720 $ 412,720
$ 5,159,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000
$ 3,095,400 $ 3,095,400 $ 3,095,400 $ 3,095,400 $ 3,095,400
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

del último mes para proyecciones de 2016.

n incrementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,016,240 $ 7,016,240 $ 7,016,240 $ 7,016,240 $ 7,016,240
$ 1,891,633 $ 1,891,633 $ 1,891,633 $ 1,891,633 $ 1,891,633
$ 6,174,291 $ 6,174,291 $ 6,174,291 $ 6,174,291 $ 6,174,291
$ 412,720 $ 412,720 $ 412,720 $ 412,720 $ 412,720
$ 5,159,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000 $ 5,159,000
$ 3,095,400 $ 3,095,400 $ 3,095,400 $ 3,095,400 $ 3,095,400
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 IPC DIC 2019 3.80% 2020
Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 4,000,000 $ 333,333 $ 346,000 $ 346,000 $ 346,000
$ 84,194,880 $ 7,016,240 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857
$ 22,699,596 $ 1,891,633 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515
$ 74,091,492 $ 6,174,291 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914
$ 4,952,640 $ 412,720 $ 428,403 $ 428,403 $ 428,403
$ 61,908,000 $ 5,159,000 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042
$ 37,144,800 $ 3,095,400 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 346,000 $ 346,000 $ 346,000 $ 346,000 $ 346,000
$ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857
$ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515
$ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914
$ 428,403 $ 428,403 $ 428,403 $ 428,403 $ 428,403
$ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042
$ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 346,000 $ 346,000 $ 346,000 $ 346,000 $ 4,152,000
$ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 87,394,285
$ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 23,562,181
$ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 76,906,969
$ 428,403 $ 428,403 $ 428,403 $ 428,403 $ 5,140,840
$ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 64,260,504
$ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 38,556,302
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
 Promedio
$ 346,000
$ 7,282,857
$ 1,963,515
$ 6,408,914
$ 428,403
$ 5,355,042
$ 3,213,025
$ 1,200,000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

software $ 346,000 $ 346,000
agua oficinas $ 7,282,857 $ 7,282,857
papelería $ 1,963,515 $ 1,963,515
energía oficinas $ 6,408,914 $ 6,408,914
celular del gerente $ 428,403 $ 428,403
vigilancia $ 5,355,042 $ 5,355,042
aseo y cafetería $ 3,213,025 $ 3,213,025
intereses préstamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Subtotal $ 26,197,757 $ 26,197,757
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 1,964,832 $ 1,964,832
Total gastos no operacionales $ 28,162,589 $ 28,162,589
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 346,000 $ 346,000 $ 346,000 $ 346,000
$ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857
$ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515
$ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914
$ 428,403 $ 428,403 $ 428,403 $ 428,403
$ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042
$ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 26,197,757 $ 26,197,757 $ 26,197,757 $ 26,197,757
$ 1,964,832 $ 1,964,832 $ 1,964,832 $ 1,964,832
$ 28,162,589 $ 28,162,589 $ 28,162,589 $ 28,162,589
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 346,000 $ 346,000 $ 346,000 $ 346,000
$ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857 $ 7,282,857
$ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515 $ 1,963,515
$ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914 $ 6,408,914
$ 428,403 $ 428,403 $ 428,403 $ 428,403
$ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042 $ 5,355,042
$ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025 $ 3,213,025
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 26,197,757 $ 26,197,757 $ 26,197,757 $ 26,197,757
$ 1,964,832 $ 1,964,832 $ 1,964,832 $ 1,964,832
$ 28,162,589 $ 28,162,589 $ 28,162,589 $ 28,162,589
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 346,000 $ 346,000
$ 7,282,857 $ 7,282,857
$ 1,963,515 $ 1,963,515
$ 6,408,914 $ 6,408,914
$ 428,403 $ 428,403
$ 5,355,042 $ 5,355,042
$ 3,213,025 $ 3,213,025
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 26,197,757 $ 26,197,757
$ 1,964,832 $ 1,964,832
$ 28,162,589 $ 28,162,589