MANUAL DE PROCESOS DE CARTERA

PRESENTADO POR:

NANCY CAROLINA RUBIO PULIDO

ANGIE MICHELLE SALGADO MUÑOS
LEIDY KATHERINE REYES ALVARADO
VICTOR ALFONSO RODRIGUEZ CORTES
JHONATHAN RIAÑO
ALEX LILIAM TOVAR

PRESENTADO A:

NEREYDA MONTAÑA ORTIZ

AUDITORIA II

NRC 1343

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA
VII SEMESTRE
Bogotá D.C Julio de 2017
 A QUE SE DEDICA EL ÁREA DE CARTERA?

Esta área se denomina cartera ya que es un conjunto de clientes a los cuales la

empresa les vende bienes o servicios, además hay tipos de clientes como los
activos a los cuales se les vende, además los jefes de venta de el ente económico
son los que se encargan de estructurar la cartera como por ejemplo atrayendo
nuevos clientes, esta área se basa es realmente en realizar el cobro de las
facturas a los clientes los cuales no han cancelado su obligación con la empresa
pero en este cobro se deben de tener en cuenta las negociaciones pactados entre
el cliente y la empresa.

POLITICAS DEL AREA DE CARTERA

 Análisis de los créditos otorgados.

 Preparación de un estado de cartera mensualmente.
 Revisar en las facturas el valor, fecha de vencimiento, nombre, descuentos
otorgados, con el fin de verificar que todo este en regla.
 Visitas periódicas a clientes con el fin de controlar la cartera.
 Llevar una contabilidad ordenada de la cartera.
 El área de cartera no debe realizar funciones como facturación, recaudo o
la contabilidad de la empresa.
 Debe existir las notas crédito siempre y cuando sea necesario para que
coincida con el inventario y la mercancía vendida al cliente pero deben de
estar justificadas.
 Debe existir las notas Debito solo cuando la empresa requiera una de
estas.
 Se deben de realizar los procesos de cartera de manera ordenada y con
soportes originales
 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

En el proceso de recuperación de cartera debe estar conforme a los principios de

que regula la administración púbica permitiendo así que sea un proceso
transparente y claro para los clientes y la empresa en la cual se realiza este
procedimiento, se debe de tener en cuenta que como principio se debe de tener
en cuenta que la cartera se va a recuperar de manera total con el único fin de
evitar así que se realice perdida de los recursos.

Además es de responsabilidad de que los encargados del área de cartera

gestionen su trabajo de manera eficiente permitiendo así la normalización del
recaudo de la cartera los cuales permitirán demostrar así un estricto cumplimiento
de sus labores, cabe resaltar que la responsabilidad recae en los asesores,
auxiliares y consultores que se relacionan sus actividades de manera directa con
el área de cartera lo cual con lleva a que a que se intervengan en procesos de
recaudo y normalización lo cual responden por conceptos de estudios de crédito, y
demás actualizaciones profesionales.

Para la persona encargada de realizar el recaudo persuasivo se designa a la

persona encargada la cual pretende recaudar la cartera por concepto de venta de
bienes y/o servicios del ente económico.

Con respecto a la realización del pago por parte del cliente dando cumplimiento
para lo pactado con el encargado del recaudo a nombre de la empresa se debe de
hacer una solicitud escrita por parte del cliente en el que brinda haber dado
cumplimiento del acuerdo de pago pactado con el representante de la empresa
apoyándose también con el área financiera y el área jurídica de la compañía-

Basándose en para otorgar el acuerdo de pago se deben de tener en cuenta el

monto, la antigüedad capacidad de endeudamiento lo cual permite así determinar
el plazo para los pago máximos a los cuales se puede llegar para recuperar la
cartera pero es de vital importancia incluir una cláusula en la cual se determinen
las consecuencias del incumplimos de lo pactado en este proceso, además para
realizar este proceso que los acuerdos de pago pueden suscribir después de cinco
años siempre y cuando el deudor constituya un fideicomiso u ofrezca bienes para
embargo o secuestro para el pago de la deuda.

En el proceso de cobro coactivo se designan a el jefe del área de cartera para que
contribuya con la gestión de necesaria para así al vencimiento de la fecha de la
obligación del plazo que se ha pactado sea verificado si se realizó correctamente o
en su defecto no se ha realizado este proceso por parte del cliente, además en el
acuerdo de pago se deben de presentarse por escrito los siguientes conceptos
como por ejemplo el concepto, plazo para el pago, quien es la persona que solicita
la solicitud del pago para esto también se debe de aprobar por algún alto
funcionario de la compañía como por ejemplo la gerencia y debe de estar en
previo conocimiento del área jurídica para que en caso de incumplimiento se
tomen las medidas necesarias.

En el caso que se genere un incumplimiento debe de declarase y debe de

notificarse de acuerdo a lo que establece el estatuto tributario en los artículos 565
y 566 en el cual procede en el recurso de reposición ante la persona encargada
que lo profirió.

Este manual es exclusivo para el área de cartera de la compañía el cual relaciona

cada proceso pertinente que se debe realizar en el recaudo de la cartera
 PROCEDIMIENTO DEL RECAUDO DE CARTERA

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revisar nuevamente
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circulares dueda
dueda
interesmediante
las vias legales
 BIBLIOGRAFIA

https://www.uis.edu.co/intranet/calidad/documentos/financieros/MANUALES/MFI.0
4.pdf

http://www.consumoteca.com/economia-familiar/economia-y-finanzas/cartera-de-
clientes/