NTADURÍA PÚBLICA

SEGUNDO PARCIAL PROGRAMA: FECHA: 12 -05-20 GRUPO 06

NOMBRE_____________________________________________________________

1. El 1 de noviembre del 2019 se constituye la empresa 01060709 LTDA, identificada con Nit
No.824.005.656-1. Su objeto social es la compra y venta de electrodomésticos al por
menor. Utiliza el sistema de inventario periódico y sus aportes son los siguientes:

A.) El socio 1, aporta una oficina por valor de 43.500.000 y una motocicleta para uso de la
empresa por valor $8.250.000, El socio 2 aporta el cheque No. A111248 de banco de Bogotá
por valor 48.700.000 y El socio 3 aporta efectivo por valor $15.500.000 y muebles y enseres
por valor de $12.350.000.

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario - 1 De Noviembre Del 2019
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
1516 –
Construcciones Y 43.500.000 X
Edificaciones Oficina
1540- Flota Y Equipo Motocicleta para uso de
8.250.000  
De Transporte la empresa
1105 - Caja Cheque No. A111248 48.700.000 X
1105 - Caja Efectivo 15.500.000 X  
1524 – Equipo De
12.350.000 X  
Oficina Muebles y Enseres
3115 - Aportes
128.300.000  X
Sociales Total Aportes
   
Reconocimiento
1105 Caja   64.200.000
Construcciones Y
43.500.000
1516 Edificaciones
1524 Equipo De Oficina  12.350.000
Flota Y Equipo De
 8.250.000
1540 Transporte
3115 Aportes Sociales   128.300.000
SUMAS IGUALES 128.300.000 128.300.000
B.) Se consigna en la cuenta corriente de Bancolombia el cheque No. A111248.

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
1105 - Caja Cheque N° A111248 $ 48.700.000   X
1110 -
X  
Banco  Consignación $ 48.700.000
   
Reconocimiento
1105 Caja      48.700.000
1110 Banco   48.700.000  
48.700.00
SUMAS IGUALES 0 48.700.000

2.
A.) Se compra mercancía para la venta a Electros SAS, identificado con Nit
No.824.003.745-3, por valor de 28.250.000 el 14% se cancela con cheque No, B123685
de Bancolombia y el saldo a 30 días.

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
1110 - Banco Cheque N° B123685 3.955.000   X
2205 - Proveedores  Electros SAS 24.295.000 X 
4135 - Comercio Al X
X
Mayor Compra de mercancía 28.250.000
 
Reconocimiento
1110 Banco   3.955.000
2205 Proveedores Nacionales   24.295.000
4135 Comercio Al X Mayor Y Por Menor 28.250.000
SUMAS IGUALES 28.250.000 28.250.000
 B.) Se vende mercancía a Luis Urrutia, por valor de 12.360.000, nos cancelan el 16% con
cheque de Bancolombia y el saldo a 15 días.

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
1105 - Caja Cheque De Bancolombia X
1305 - Clientes Cliente - Luis Urrutia X 
6205 - De Mercancía Venta De Mercancía 12.360.000 X
 
Reconocimiento
1105 CAJA   1.977.600
1305 CLIENTES   10.382.400
6205 DE MERCANCIA 12.360.000
SUMAS IGUALES 12.360.000 12.360.000

C.) Cancelamos a electros SAS, el 76% del saldo, con cheque de Bancolombia

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
1110 - Banco Cheque De Bancolombia 24.295.000 X
2205 - Proveedores  Electros SAS 24.295.000 X 

 
Reconocimiento
1110 Banco   24.295.000
2205 Proveedores Nacionales   24.295.000

SUMAS IGUALES 24.295.000 24.295.000

3.

A.) La empresa a fin de mes causa los siguientes movimientos pendiente por cancelar:
Gastos legales por constitución de la empresa la suma de 1.735.000 Arrendamiento mes
de abril $3.200.000 y reparación del vehículo $900.000

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
5120 – Arrendamientos Arrendamientos 3.200.000 X
5140 – Gastos Legales Gastos Legales 1.735.000 X
5145 – Mantenimiento
X
y Reparaciones Reparación del Vehículo 900.000
2335 – Ctas y Gastos
X
por Pagar Ctas y Gastos causados 5.835.000

 
Reconocimiento
5120 Arrendamientos   3.200.000
5140 Gastos Legales 1.735.000
5145 Mantenimiento y Reparaciones 900.000
2335 Ctas y Gastos por Pagar   5.835.000

SUMAS IGUALES 5.835.000 5.835.000

B.) Se recibe por concepto de arriendo la suma de 2.000.000, nos consignan el 20% a la
cuenta corriente de Bancolombia y el saldo a 20 días.

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
1110 - Banco Consignación del 20% 400.000 X
1305 – Cliente Saldo a 15 dias 1.600.000 X
4120 – Arrendamientos Arrendamientos 2.000.000 X
 
Reconocimiento
1110 Banco   400.000
1305 Cliente 1.600.000
4120 Arrendamientos 2.000.000
SUMAS IGUALES 2.000.000 2.000.000
C) Se obtiene un préstamo de Bancolombia por valor de 5.200.000, nos descuentan comisiones
por valor de $230.000 y lo consignan en nuestra cuenta corriente.

01060709 Ltda
Nit No.824.005.656-1.
Comprobante De Diario
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
         
2105 – Bancos Nacionales préstamo de Bancolombia 5.200.000 X
5305- Gastos Financieros comisiones 230.000 X
1110 - Banco Cta. corriente 4.970.000 X
 
Reconocimiento
1110 Banco   4.970.000
5305 Gastos Financieros 230.000
2105 Bancos Nacionales 5.200.000
SUMAS IGUALES 5.200.000 5.200.000

4.)

A.) Identifique en los registros de los puntos anteriores (1,2 y 3) que tipo de asiento es.

1- Asiento de Apertura

2- Asiento Simple

3- Asiento Compuesto

B.) Por medio de una cuenta T, calcule el saldo débito o crédito de la cuenta proveedores
nacionales. Cuyo movimiento crédito es:270.000:185.000;300.000 y movimiento debito: 135.000 y
150.000

Proveedores Nacionales
135.000 270.000
150.000 185.000

Saldo crédito = 170.000

5.)

A) Identifique la unidad de valor en Colombia?

1- La unidad valor en Colombia es el peso. $

C.) Identifique cuales son las cuentas reales o de balance; las cuentas de resultado y su
naturaleza
BALANCE – 1,2 Y 3
RESULTADO = 4,5 Y 6

NATURALEZA DEBITO = 1, 5 Y 6
NATURALEZA CREDITO = 2, 3 Y 4